國家開發(fā)銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國光大銀行股份有限公司、原中國(存儲版)
【正文】 團（時為中保再保險公司），造成3700萬元虧損。如：根據(jù)保險公司穩(wěn)健經(jīng)營原則，中再集團下屬兩家子公司2006年度責(zé)任準(zhǔn)備金提取辦法不夠完善；2006年，中再集團本部及其下屬子公司的財險保費收入不符合保險法中關(guān)于“自留保險費不得超過其實有資本金加公積金總和的四倍”的規(guī)定，存在潛在的償付能力風(fēng)險。目前，已處理有關(guān)責(zé)任人7人，其中免職3人，經(jīng)濟處罰4人。中再集團2006年度的主要利潤來自保險資金的投資收益，承保業(yè)務(wù)盈利能力不足。 一、基本情況及總體評價 審計結(jié)果表明，中再集團近年來在注資改制過程中，積極拓展市場，逐步完善公司治理結(jié)構(gòu)，不斷加強自主創(chuàng)新和產(chǎn)品研發(fā)能力，管理水平有所提升。 針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，審計署建議：人保集團公司應(yīng)進一步強化風(fēng)險意識，在積極開拓新業(yè)務(wù)的同時，著力防范和化解經(jīng)營風(fēng)險，嚴格規(guī)范經(jīng)營行為；進一步完善治理結(jié)構(gòu)，加強信息系統(tǒng)建設(shè)、成本費用控制和財務(wù)核算等內(nèi)部管理，提高規(guī)章制度的執(zhí)行力；采取切實有力措施，進一步提高考核制度的科學(xué)性；轉(zhuǎn)變增長方式，提升公司的綜合競爭力。 三、審計處理情況及建議 如2004至2006年。據(jù)該公司合并會計報表反映，2006年底，%；。 根據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，審計署于2007年3月至7月對原中國人保控股公司（2007年6月更名為中國人民保險集團公司，以下簡稱人保集團公司）及其所屬中國人民財產(chǎn)保險股份有限公司（以下簡稱人保財險公司）和中國人保資產(chǎn)管理股份有限公司（以下簡稱人保資產(chǎn)公司）2006年度資產(chǎn)負債損益情況進行了審計。已處理責(zé)任人449人（次），其中分行領(lǐng)導(dǎo)班子成員14人，分別給予了免職、撤職和降級等處理。 對上述問題，審計署已依法出具了審計報告，下達了審計決定書。如由于貸后檢查不到位，武漢一公司從光大銀行武漢分行取得流動資金貸款1億元后，于2006年6月將其中的9700萬元轉(zhuǎn)入證券公司用于證券買賣?！ 。ㄈ┻`規(guī)辦理票據(jù)業(yè)務(wù)。 ?。ǘ┙?jīng)營效益有所提高，結(jié)構(gòu)調(diào)整取得成效。根據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，審計署于2007年3月至6月對中國光大銀行股份有限公司（以下簡稱光大銀行）總行及部分分支機構(gòu)2006年度資產(chǎn)負債損益情況進行了審計。 四、審計查出問題的整改情況 農(nóng)業(yè)銀行高度重視審計查出的問題，多次召開專題會議，研究整改措施，并在審計過程中按照邊審計邊整改、以整改促進工作的原則，認真做好審計發(fā)現(xiàn)問題的整改工作?！ 。ㄈ┙?jīng)營管理中存在薄弱環(huán)節(jié)。如2006年，河北省唐山市古冶支行以運費和材料款等名義。 但審計也發(fā)現(xiàn)，農(nóng)業(yè)銀行在經(jīng)營管理中存在一些違規(guī)問題和薄弱環(huán)節(jié)，需要加以糾正和改進?！ ∫皇琴J款評審不到位，部分項目配套資本金不足?！?1．國家開發(fā)銀行2006年度資產(chǎn)負債損益審計結(jié)果 2．中國農(nóng)業(yè)銀行2006年度資產(chǎn)負債損益審計結(jié)果 3．中國光大銀行股份有限公司2006年度資產(chǎn)負債損益審計結(jié)果 4．原中國人保控股公司2006年度資產(chǎn)負債損益審計結(jié)果 5．原中國再保險（集團）公司2006年度資產(chǎn)負債損益審計結(jié)果 2006年底，投向中西部地區(qū)和東北老工業(yè)基地的貸款余額占該行全部貸款余額的50%，投向中小企業(yè)、“三農(nóng)”、縣域經(jīng)濟、醫(yī)療衛(wèi)生、教育和環(huán)保等社會發(fā)展“瓶頸”，為促進經(jīng)濟社會協(xié)調(diào)發(fā)展發(fā)揮了積極作用。 但審計也發(fā)現(xiàn)，開行中長期信貸業(yè)務(wù)在商業(yè)化轉(zhuǎn)型過程中存在風(fēng)險隱患，需要注重防范；經(jīng)營管理中存在一些薄弱環(huán)節(jié)，部分下屬單位存在違規(guī)問題，需要加以糾正和改進。截至2006年底，開行表內(nèi)各項貸款余額20 ，其中，中長期貸款余額為19 069億元，%。截至2007年6月底，該項目資本金實際到位率僅為8%。如2005年12月至2006年底，開行山西省分行與一家商業(yè)銀行合作向某公司發(fā)放表外聯(lián)合貸款10億元，其中因開行審查不到位，；2005至2006年，開行云南省分行向違反國家產(chǎn)業(yè)投資政策、土地審批程序及環(huán)保政策的兩家鋼鐵公司累計發(fā)放軟貸款6億元。 三、審計處理情況及建議 針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，審計署建議：有關(guān)監(jiān)管部門應(yīng)加大對銀行以各種形式向地方政府發(fā)放貸款的監(jiān)管力度，穩(wěn)妥推進開行商業(yè)化轉(zhuǎn)型改革，切實防范中長期信貸風(fēng)險；扎實搞好商業(yè)化轉(zhuǎn)型期的制度建設(shè)，進一步完善法律法規(guī)，通過建立公司治理結(jié)構(gòu)、健全內(nèi)部制約機制和完善經(jīng)營管理體制，推動開行順利實現(xiàn)從政策性銀行向商業(yè)銀行的轉(zhuǎn)變；開行應(yīng)按照商業(yè)化經(jīng)營要求，切實強化風(fēng)險管理，完善
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