4-財管評估(作二之三)處理薪資-samoa97年電子部(存儲版)
【正文】 經(jīng)查核本公司薪資檔案均由管理部薪資處理人員負責，未經(jīng)權責主管核準，不得取得薪資資料?！ 醭铝惺马椡猓菍儆行M採行之改善措施1. 事實2. 改善措施覆核者/日期: 編製者/日期: 5 / 6。依「電腦作業(yè)循環(huán)－程式及資料之存取控制作業(yè)」辦理。依「新工循環(huán)－考勤；與考核及獎懲作業(yè)」辦理。請詳﹕EP04001—EP04001EP05001—EP05004經(jīng)抽核薪資支付，均委由銀行將員工薪資直接匯入銀行員工帳戶。薪資改變作業(yè)，均有經(jīng)核準之「職務職等調(diào)升申請單」。請詳﹕EP01001—EP01009，出現(xiàn)並不存在的員工，予以標準化。經(jīng)抽核測試結果，核對「薪資明細表」之其他扣減項目及「請假卡」，均經(jīng)權責主管核準。，須經(jīng)核準。作業(yè)層級內(nèi)部控制評估表(二之三)服務性作業(yè)內(nèi)部控制之評估－財務管理作業(yè)內(nèi)部控制之評估97/01/01~97/12/31 本公司的財務管理作業(yè)分為控制、資金、稅務與審計等四項子作業(yè)。請詳﹕EP01001—EP01003﹑EP02001—EP02003二、所有已實際發(fā)生且經(jīng)核準之勞務，其相對應薪資（包括薪資的減項）之計算及記錄應正確
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