會計信息系統(tǒng)期末論文正稿(存儲版)
【正文】 么是奮斗？奮斗就是每天很難，可一年一年卻越來越容易。寧可累死在路上，也不能閑死在家里！寧可去碰壁，也不能面壁。 在會計信息系統(tǒng)中，利用“采購明細表”、“入庫明細表”、“發(fā)貨明細表”等提供的每天收發(fā)存實時信息，可以及時掌握存貨收發(fā)動態(tài)。 庫管員要及時審核銷售系統(tǒng)中生成的“銷售出庫單”；當(dāng)領(lǐng)用材料時，要及時填寫“材料出庫單”。通過會計信息系統(tǒng)將存貨實物流轉(zhuǎn)過程同價值流轉(zhuǎn)過程連結(jié)到一起，形成一個存貨實物管理與財務(wù)部門價值管理并行的“雙軌”模式，實現(xiàn)實時入賬、賬實相符，“物資流、票據(jù)流、資金流、信息流”四流合一，讓各業(yè)務(wù)流程動態(tài)信息達到共享，實現(xiàn)對存貨信息的實時管理。預(yù)計入庫量 ： 指采購業(yè)務(wù)或調(diào)撥業(yè)務(wù)已發(fā)生或生產(chǎn)計劃已下達，實物還未入庫但在可預(yù)見的未來將要入庫的量。財務(wù)部門根據(jù)不同的計價方法和成本計算方法，分別計算出存貨成本差異、發(fā)出存貨成本，并進行結(jié)賬。(2)倉庫保管員登記相應(yīng)存貨出庫數(shù)量和結(jié)存數(shù)據(jù)，即存貨三級賬，并將相應(yīng)的單據(jù)傳遞到財會部門。采購人員應(yīng)將收集到的、審批齊全的材料入庫單、購銷合同、驗收單及合法的商業(yè)發(fā)票等相關(guān)資料送交財務(wù)部門辦理付款手續(xù)，財務(wù)部門按照企業(yè)內(nèi)部付款審批手續(xù)，要求采購人員在辦理好相關(guān)的審批手續(xù)后再接受單證進行審核付款。（5）倉庫保管員根據(jù)驗收報告和收貨憑證編制入庫單。4．建立存貨控制模型，對存貨的積壓和缺貨情況及時提供預(yù)警報告。存貨核算管理的好與壞直接影響著企業(yè)的資產(chǎn)質(zhì)量、產(chǎn)品成本的高低、利潤的增減變化。存貨是企業(yè)的一項重要的流動資產(chǎn)， 其價值在企業(yè)流動資產(chǎn)中占有很大的比重。7．建立與企業(yè)信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)接口，使采購、供應(yīng)、生產(chǎn)、銷售部門的用戶能在授權(quán)范圍內(nèi)訪問到所需的信息。（8）存貨核算會計審核憑證，并登記存貨明細賬，并將憑證傳遞到總賬子系統(tǒng)。財務(wù)部在收集到采購單據(jù)齊全的情況下，應(yīng)及時、準確地編制記賬憑證，并將原始憑證附在記賬憑證的后面，如資料較多，也可另外裝訂成冊，注明索引號后存檔。倉庫保管人員核實領(lǐng)料單并辦理材料出庫，同時登記保管臺賬，每月末倉庫須對領(lǐng)料單進行匯總并編制領(lǐng)料單匯總表，匯總后將領(lǐng)料單匯總表和所有領(lǐng)料單一齊報財務(wù)部。對于存貨的盤盈、盤虧以及過時、變質(zhì)、毀損等需要報廢處理的要及時查明原因，寫出書面報告，并編制存貨、盤盈、盤虧報告表，按規(guī)定程序上報審查，由財務(wù)中心按照財務(wù)制度的規(guī)定進行賬務(wù)處理。包括已訂購量、備料計劃量、待發(fā)貨量、調(diào)撥待發(fā)量等。 2 為體現(xiàn)存貨核算的及時性，采購貨物到達后，各項業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)應(yīng)及時輸入，即采購人員應(yīng)及時將“采購入庫單”、“采購發(fā)票”等輸入系統(tǒng)，已入庫無發(fā)票的存貨必須給出計劃價
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