普華永道建議的風險管理組織結構及實施方案(中國建設銀行)(存儲版)
【正文】 險信息傳遞給相關的風險管理部門及經理 ? 參予對風險管理政策及程序的定期檢討 (包括對支持系統(tǒng)的迠當性，對風險管理的測定方法，匯報渠道，信息科技和人力資源提出意見 ) 支援單位 法律法規(guī)單位 財務單位 咨詢 科 技單位 人力 資源 單位 ? 基本責任是向營業(yè)單位的經營運作提拱支援 . ? 但該等部門亦有責任就它們在處理風險管理方面遇到的情況向風險管理單位定期匯報 其他 行政管理執(zhí)委會 ? 監(jiān)管并控制銀行整體性風險確保營商策略與董事會對風險的取向相一致 ? 審閱信貸執(zhí)委會與資產負債及資本分配執(zhí)委會提議的信貸政策，程序，和目標資產負債表 資產負債及資本分配執(zhí)委會 ? 專注于高效資本分配的資產負債管理 ? 由專注于市場風險管理的財資管理分屬執(zhí)委會提供協助 信貸管理執(zhí)委會 ? 管理銀行整體信貸風險 ? 提議適當的信貸風險管理政策及程序，以分行業(yè)分國家等方法設定信貸限額，并加以監(jiān)管 . ? 審批大額 信貸交易 . 策略性營業(yè)單位 企業(yè)業(yè)務 零售業(yè)務 信貸 辦 理 單位 貸款回 收單位 管理部門的風險管理責任 ? 對董事會制訂的風險管理策略的執(zhí)行情況負最終的責任 ? 對處理各種具體風險的執(zhí)委會進行責任分配 ? 定期聽取風險總監(jiān)的工作匯報，確保及時了解風險管理出現的問題及其對策 . 建 議 的 風 險 管 理 組 織 結 構 24 風險管理單位與審計部門的內部關系 風險管理執(zhí)委會 ? 由董事會正式授權監(jiān)管風險性活動，并須確保行政總裁的風險責任作迠當履行 ? 主要職責包括制訂符合銀行風險容忍度的風險管理策略，批準風險管理政策及程序 審計執(zhí)委會 ? 由董事會正式授權對財務報告和內控框架的效率和成效進行獨立評核 ? 審閱財務報告 /資料以確保法律法規(guī)得到遵守 風險管理部門專注于審查逐單交易和風險組合，以確保有適當的風險評核機制，而且風險管理政策和程序都能得到遵守 . (例如 : 權限結構，風險評定方法和變量單位等 )內部審計部門則專注監(jiān)察營運政策及程序的遵守情況 . (例如 : 需要批準的有關步驟 /程序是否得到遵守，必需的資料收集是否齊備，交易審查是否及時等 ) 建 議 的 風 險 管 理 組 織 結 構 25 風險管理部門 ? 風險管理執(zhí)委會的全職執(zhí)行機構，通過對逐單交易及風險組合資料的審查及預先 /事后批準來確保風險管理政策和程序，得到遵守 ? 通過風險管理經理在營運單位的日常工作以及風險管理總監(jiān)等參予行政管理執(zhí)委會并對重大事故向行政總裁作出匯報等渠道建立與管理部門 (行政總裁 /行政管理執(zhí)委會 /營運單位 )的匯報機制 內部審計部門 ? 審計執(zhí)委會的全職執(zhí)行機構，通過周期 /臨時審查營運單位和支持單位的具體運作來監(jiān)察它們對營運的政策及程序的遵守情況 ? 通過與市場
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