【正文】 計 報表顯得越來越重要。 R/3功能詳解 財務會計 業(yè)務部門 和 利潤中心 的概念在此與集中式模式 中相同。 業(yè)務部門 能幫助描述出企業(yè)內部的結構。 組織結構針對公司制度、 稅收制度和管理上的要求來設置參數(shù)。 用戶自定義的R/3功能詳解 財務會計 對資產(chǎn)價值的評估模擬優(yōu)化了用戶的計劃處理。 為檢索未清項， 系統(tǒng)提供帳戶分析、 逾期 分析、 以及風險分攤的功能。 而信函功能能適合任何企業(yè)的要求， 可以用于付款通知書、 對帳單和帳戶清單。 SAP 系 統(tǒng)允許客戶能 夠選擇多種方式來對集團公司下屬的各個子公司的業(yè)績進行評估。 在后 勤和人力資源管理子系統(tǒng)發(fā)生的與財務相關的業(yè)務也會實時地更新有關記錄。如果 SAP 的系統(tǒng)必須同時滿足跨國公司和特定國家的法規(guī)的要求， 用戶可以分 別 定義會計科目表， 保證財會方面的功能。 SAP R/3 的工作流功能包括：定義周期性業(yè)務處理任務； ? 將這些周期性業(yè)務指定到相應的業(yè)務部門； ? 保證用戶要求的期限 關于各類憑證的原則 在 SAP R/3 系統(tǒng)中發(fā)生的所有業(yè)務都將依據(jù)憑證的有關規(guī)定記帳。 R/3 的財會子系統(tǒng)符合 40 多個主要工業(yè)國其中 包括中華人民共和 國的會計法規(guī)的有關規(guī)定， 在此， SAP 公司保證其軟件系統(tǒng)符合國際性應用的要求。 財務會計 (FI)： 由總分類帳、 應收帳款和應付帳款、 固定資產(chǎn)、 法定合并以及特殊統(tǒng)計 會計功能組成； 金庫模塊 (TR)： 由現(xiàn)金管理、 金庫管理和基金管理組成； 管理會計 (CO)： 由一般費用成本核算、 生產(chǎn)成本核算和獲利能力分析組成； 以上模塊提供了處理經(jīng)營管理業(yè)務的基本功能， 并且滿足了基于決策需求的報表功 能。 對經(jīng)營狀 況的計劃、 控制和監(jiān)測功能都已經(jīng)加入到文檔和管理功能中。 這種趨勢推動了產(chǎn)品和業(yè)務流程的革新和對信息高速公路的應用。 通過財會子系統(tǒng)內不同的模塊之間的聯(lián)系和與其他應用模塊如后勤和人力資源模塊 的集成 ， SAP R/3 的財會子系統(tǒng)就成為公司所有部門的管理工具。 R/3 系統(tǒng)能夠 滿足一些主要的工業(yè)化國家在多語種、 多幣種以及那些在稅收政策、 報表和支付方式方 面的特殊需求。 R/3功能詳解 財務會計 一個有效的、 現(xiàn)代的財務會計系統(tǒng)必須滿足內部的和法定的會計核算方面的要求。 獲取信息是任何 業(yè)務往來的重要組成部分。 只有對所有的業(yè)務進行全 面的確認才能保證對企業(yè)的決策層和經(jīng)營層的監(jiān)測。 R/3 系統(tǒng)提供了自動處理有關外幣評估、 信 息分類以及應收帳款到期處理的功能。 所有與明細分類帳中借方和貸方科目 (包括固定資產(chǎn)模塊 )有關的 業(yè)務， 均會同時反映到總分類帳和資產(chǎn)負債表上。 除了法定合并以外， SAP 系統(tǒng)允許用戶在計劃值的基礎上經(jīng)常地結算和作合并會計報 表， 另外， 用戶還可以對不同的業(yè)務領域自行定義報表。 它是與采購 模塊集成的一個部分， 也是銷售與分銷模塊中關于發(fā)貨、 發(fā)票和付款數(shù)據(jù)的來源。 除了法定的對資產(chǎn)價值的評估， 用戶可以自定義許多折舊和評估的方法。 用戶可以對每一個分類帳進行 計劃、 分配和貨幣轉換處理。 集中式公司的管理模式 公司 代表了一個獨立法人實體， 由一個或多個公司代碼組成。 分布式公司的管理模式 公司 是一個獨立法人實體， 在此同集中式相同。 系統(tǒng)能以高度的協(xié)調和業(yè)務的匯總來避免數(shù)據(jù)的冗余。 在集中化的公司里， 經(jīng)營性的公司代碼中的數(shù)據(jù)都直接集中到集團公司總分 類帳中。 在滿足國際會計慣例的前提下， 用戶可以用不同的會計科目表和貨幣將有關項目記帳 到總分類帳中。 它是從許多不同的業(yè)務部門中匯總會計數(shù)據(jù)的中心組織結構單元。 業(yè)務部門在財會子系統(tǒng)中的功能是什么？ 業(yè)務部門是在公司代碼之外的一個組織結構， 它為企業(yè)內部的業(yè)績評估提供了不同的 層次和視角。 R/3功能詳解 財務會計 憑證抬 頭是憑證的重要組成部分。 ? 科目內容和類型： 包括付款條件和其他科目的指定。 更改憑證可以象顯示科目和憑證那樣使用排序和查尋功能。 ? 作為地區(qū)性的會計科目表。 會計科目表的組織結構 為了滿足不同的要求來建立會計科目表， SAP 的財務會計模塊提供兩種不同的方式來 建立一個或多個會計科目表： ? 使用集中式的組織結構， 用戶指定一個特定的， 通常是在集團公司層面上 包括所 有科目的會計科目表， 供在集團公司內的所有公司代碼使用。 記帳的數(shù)據(jù)是基于政府的規(guī)定和預先定義的一些規(guī)則而處理的， 其項目 和經(jīng)營用的會計科目表有所區(qū)別。 在 SAP 財務會計模塊中， 憑證有什么功能？ SAP 的綜合憑證管理體系符合憑證的基本原則， 憑證可以快捷方便地按用戶的需要進 行調整， 并且正確地記帳。 在憑證記帳后， 其數(shù)據(jù)可以顯示、 更改、 沖銷和歸檔。 行項目中記錄了業(yè)務金額、 科目和附 加的科目分配。 所有的會計業(yè)務都以會計憑證 方式記帳到會計系統(tǒng)中。 一個公司代碼將綜合考慮稅務、 商務和其他方面的因素， 與一個獨立的法人公司非常相 似。 此外， 系統(tǒng)可以讓用戶方便地查尋科目的余額和行項目。 用戶 可以從非 SAP 的系統(tǒng)中獲得數(shù)據(jù)， SAP 為此提供特殊的工具。 集團公司報表 集團公司 復雜的組織日益需要一個全景式的會計報表。 SAP R/3 的財會子系統(tǒng)能夠自動處理跨公司代碼的業(yè)務， 系統(tǒng)對每個涉及 這類業(yè)務的公司代碼產(chǎn)生憑證。 在公司代碼中確定會計年度、 幣種以及稅務報表。 R/3功能詳解 財務會計 2 財會子系統(tǒng)的組織結構 一個有效的會計系統(tǒng)不僅僅包括帳本、 科目和憑證， 組織結構也是其基本組成部分。 同樣， 用戶也可以在內部分析時選擇不同的指標和順序來處理報表功能。 系統(tǒng)支持所有國際支付方式。 在此模塊中， 帳戶分析、 示警報告、 逾期清單以及靈活的催款功能， 都使用戶可以 方便地處理客戶未清項。 與單獨的企業(yè)財務報表相比， 合并財務報表已經(jīng)顯得日益重要。 資產(chǎn)負債表 SAP R/3 財會子系統(tǒng)可以根據(jù)不同的類型， 維護不同的資產(chǎn)負債表： ? 科目余額清單 ? 資金流的分析表 ? 結算日期的資產(chǎn)負債表 ? 年度財務報表 系統(tǒng)甚至允許客戶向外界如銀行和新聞界提供適當?shù)年P于企業(yè)運作狀況的信息。 財會子系統(tǒng)由以下模塊組成： ? 總分類帳 ? 法定合并 ? 應付帳款 R/3功能詳解 財務會計 ? 應收帳款 ? 固定資產(chǎn) ? 特殊分類帳 會計科目表 總分類帳會計核算所使用的會計科目表既可以用于單個的公司， 也可以運用 于整個集 團公司。 一般講， 只有一些例外情況才需要手工處理。 適用性 SAP R/3 系統(tǒng)對會計信息的公開性依據(jù)有關各國會計法規(guī)進行了相應的定義， 同時也 適用于國際性的企業(yè)。 SAP R/3 財會子系統(tǒng)向您提供一整套強有力的應用模塊。 除了提供財會數(shù)據(jù)， 財會子系統(tǒng)必須首先為公司的戰(zhàn)略決策處理經(jīng)營數(shù)據(jù)。R/3功能詳解 財務會計 目 錄 1 SAP R/3 系統(tǒng)中的財會子系統(tǒng) ............................................................................................. 4 企業(yè)結構的變化 .............................................................................................................................. 4 管理手段 ......................................................................................................................................... 4 決策的基礎 ..................................................................................................................................... 4 國際性的應用系統(tǒng) ........................................................................................................................... 4 主要功能模塊 .................................................................................................................................. 4 財務會計 ......................................................................................................................................... 5 適用性 ...................................................................................................................................... 5 集成性 ...................................................................................................................................... 5 關于各類憑證的原則 ................................................................................................................. 5 文檔系統(tǒng) ................................................................................................................................... 5 會計科目表 ............................................................................................................................... 6 貨幣 .......................................................................................................................................... 6 資產(chǎn)負債表 ............................................................................................................................... 6 明細分類帳 ..........................................................