【正文】 34734734734734736管理費用3003003003003003003003003003007財務(wù)費用2207153535353535353538銷售費用6568208208208208208208208208209總成本費用6129576141761417614176141761417614176141761417614110經(jīng)營成本6060275597755977559775597755977559775597755977559711制造成本60119749507495074950749507495074950749507495074950表124 總成本費用構(gòu)成分析表 單位：萬元序號項目投產(chǎn)期達產(chǎn)期12345678910生產(chǎn)負荷（%）801001001001001001001001001001固定成本費用1097109710971097109710971097109710971097工資及附加費2742742742742742742742742742742修理費用505050505050505050503折舊和攤銷4734734734734734734734734734734管理費用3003003003003003003003003003005可變成本費用6019875044750675067506750675067506750675066原輔材料588407355073550735507355073550735507355073550735507燃料、動力4826036036036036036036036036038財務(wù)費用2207153535353535353539銷售費用65682082082082082082082082082010總成本費用6129576141761237612376123761237612376123761237612311經(jīng)營成本60602755977559775597755977559775597755977559775597制造成本60119749507495074950749507495074950749507495074950表126 損 益 表 單位：萬元序號項目合計投產(chǎn)期達 產(chǎn) 期12345678910生產(chǎn)負荷（%）801001001001001001001001001001銷售收入764400624007800078000520005200052000520005200052000520002銷售稅金及附加1240710131266126612661266126612661266126612663總成本費用746420612957614176123761237612376123761237612376123761234利潤總額4477332924593461146114611461146114611461146115所得稅1477810861516152215221522152215221522152215226稅后利潤2999522063077308930893089308930893089308930897盈余公積金274402803083083083083083083083088公益金137201401541541541541541541541549應(yīng)付利潤23396023802627262726272627262726272627262710未分配利潤24832206277其中：用于還貸24832206277表127 現(xiàn)金流量表（全部投資） 單位：萬元序號項目合計建設(shè)期投產(chǎn)期達 產(chǎn) 期12345678910生產(chǎn)負荷（%）0801001001001001001001001001001現(xiàn)金流入2銷售收入76440062400780003回收固定資產(chǎn)余值2502504回收流動資金100013005流入小計76565062400795506現(xiàn)金流出7固定資產(chǎn)投資498049808流動資金投入10008002009經(jīng)營成本5409753328050916509165091650916509165091650916509165091610銷售稅金及附加424071013126612661266126612661266126612661266所得稅447781086154615221522152215221522152215221522流出小計774440498063761786497838578385783857838578385783857838578385凈現(xiàn)金流量3074049801839338136153615361536153615361536155165累計凈現(xiàn)金流量31412403855747044085447004831521930255455165基準(zhǔn)折現(xiàn)率（i12%）凈現(xiàn)值126634466240722972051183116351460131411641485累計凈現(xiàn)值298457447233774560672408700100141117812663稅前凈現(xiàn)金流量454882925489751375137513751375137513751376687稅前累計凈現(xiàn)金流量20552842797913116182532339028527336643880145488指標(biāo)計算值： 靜態(tài)投資回收期（年） 動態(tài)（i12%）投資回收期（年） 財務(wù)內(nèi)部收益率（%）所得稅前 所得稅后 。5%5%1財務(wù)內(nèi)部收益率（%）較基本方案增減（%）+++2靜態(tài)投資回收期（年）較基本方案增減（年）+++3動態(tài)投資回收期（年）較基本方案增減（年）+++財務(wù)內(nèi)部收益率（%）706040503020基本方案銷售收入10固定資產(chǎn)投資經(jīng)營成本由圖121和表1211可知，本項目對財務(wù)內(nèi)部收益率、投資回收期、動態(tài)投資回收期影響較大的因素銷售價格和經(jīng)營成本，固定資產(chǎn)投資影響較小。根據(jù)表1210可知，本項目資產(chǎn)負債率逐年降低，%%，,。表125 各年銷售收入 單位：萬元序號項目內(nèi)容投產(chǎn)期達產(chǎn)期12341無氧銅桿62400780007800078000合計62400780007800078000 利潤估算 利潤計算方法利潤分利潤總額、稅后利潤、應(yīng)付利潤三種。(11)工資及附加費、車間費用、折舊和攤銷費、管理費用構(gòu)成產(chǎn)品的固定成本費用；原材料、燃料動力、財務(wù)費用和銷售費用組成產(chǎn)品可變成本費用。由表121可見，本項目年折舊和攤銷費為473萬元，固定資產(chǎn)余值250萬元。 貸款償還期測算還款資金來源如下：(1)還款期內(nèi)利潤總額中交完所得稅（33%）后的稅后利潤全部用于還貸；(2)還款期內(nèi)固定資產(chǎn)的折舊和攤銷費全部用于還貸。(8)項目建設(shè)期2個月，申請銀行貸款2000萬元，%，建設(shè)期利息116萬元。(1)本投資估算按國家計委、建設(shè)部頒布的“建設(shè)項目經(jīng)濟評價的方法與參考（第二版）”中規(guī)定的有關(guān)投資估算編制方法進行。 人員培訓(xùn)擬采取的主要培訓(xùn)措施有：(1)按照先培訓(xùn)后上崗的原則實施，根據(jù)新增設(shè)備的裝備水平，須對專業(yè)知識和生產(chǎn)技術(shù)進行必要的培訓(xùn)，使每個員工做到準(zhǔn)確操作，按工藝嚴格控制。9 企業(yè)組織、勞動定員和人員培訓(xùn) 企業(yè)組織XX實業(yè)有限公司實行董事會領(lǐng)導(dǎo)下的董事長負責(zé)制。(2)機械設(shè)備運動部分均加防護罩和防護欄桿。（5）加強能源管理，各部門分別安裝水、電等計量裝置，實行分級考核；對能耗大的設(shè)備單獨設(shè)置計量裝置，及時檢查；做好對公用動力管網(wǎng)的維護工作，防止供水系統(tǒng)滴漏現(xiàn)象的發(fā)生。應(yīng)急照明回路均單獨由配電箱引出，應(yīng)急照明線均采用阻燃導(dǎo)線穿金屬管保護。設(shè)計生產(chǎn)和儲存的火災(zāi)危險性屬戊類，建筑物耐火等級為二級。生產(chǎn)區(qū)采用沿道路作帶狀綠化，種植常青的灌木和四季花草，美化工廠環(huán)境