【正文】 At *** Sight of this FIRST of Exchange (Second of Exchange being unpaid) Pay to the order of EVERBRIGHT BANK OF CHINA the sum of US DOLLARS EIGHT THOUSAND FIVE HUNDRED FORTY NINE ONLY Bill of Exchange To THE HOKKAIDO TAKUSHOKU BANK LTD TOKYO SHANGHAI GARMENTS CO. Signed 第三節(jié) 本票 一、本票定義 本票是出票人簽發(fā)的，承諾自己在見(jiàn)票時(shí)，無(wú)條件支付確定金額給收款人或持票人的票據(jù)。 票據(jù)案例分析： ?1995年 12月 24日，合作公司與香港商人陳某約定：合作公司用 400萬(wàn)人民幣從陳某手中購(gòu)買香港某銀行開(kāi)出的本票兩張，金額分別為 260萬(wàn)和 240萬(wàn)港元。 ?同月 30日，中行接到香港某銀行的退票通知書，稱此兩張本票系偽造，拒絕付款。 ? 。本案的兩張偽造本票由于無(wú)偽造人簽名、無(wú)陳某簽名，出票人香港某銀行的鑒章系偽造，因此偽造人、陳某、香港某銀行不應(yīng)負(fù)有票據(jù)上的責(zé)任?！边@個(gè)合理時(shí)間一般可由本票的性質(zhì)、交易慣例及客觀情況而定，但不可能太長(zhǎng)。 以銀行作為付款人的即期匯票 ?出票人資格：銀行支票存款戶 ?付款時(shí)間：見(jiàn)票即付 ?付款人：銀行 匯票、本票、支票內(nèi)涵上的區(qū)別： . 匯票 ： 本票 ： 支票 ： 出票人 承諾 自己 在見(jiàn)票時(shí) 無(wú)條件支付 … 出票人 委托 辦理支票存款業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)在見(jiàn)票時(shí) 無(wú)條件支付 … 出票人 委托 付款人在 見(jiàn)票時(shí)或在指定日期無(wú)條件支付 … . 支票當(dāng)事人 A(出票人 ) B (收款人 ) (背書人 ) C (被背書人 ) (背書人 ) D X(付款銀行 ) 第二債務(wù)人 票據(jù)權(quán)利人 (持票人 ) 第一債務(wù)人 (被背書人 ) 二、支票的必要的記載項(xiàng)目 P55 ?表明 “ 支票 ” 字樣 ?無(wú)條件支付的委托 ?確定的金額 ?付款人的名稱 ?出票日期 ?出票人簽章 三、支票的特點(diǎn) (一 )支票的出票人必須具備一定的條件： 必須是銀行支票存款戶、 在銀行有足夠存款；透支應(yīng)在銀行允許范圍內(nèi)；不得開(kāi)立空頭支票；銀行拒付后負(fù)責(zé)償還；提示過(guò)期后，應(yīng)對(duì)持票人承擔(dān)責(zé)任。普通劃線支票有以下幾種方式： (1)僅有兩道平行線； (2)在兩道平行線中間加“公司”、“銀行”等字樣； (3)在兩道平行線中間加“不得流通轉(zhuǎn)讓”字樣； (4)在兩道平行線中間加“只準(zhǔn)收入收款人之帳”字樣。而且，轉(zhuǎn)帳支票必須經(jīng)出票單位加蓋預(yù)留印鑒后才能生效，并不能提取現(xiàn)金，所以一般情況下出具轉(zhuǎn)帳支票都是有意識(shí)的情況下出具的，也就大大降低了非出票人本意而發(fā)生付款的概率。 ?常見(jiàn)的是融通匯票，也有融通本票和支票。融通票據(jù)屬于票據(jù)的一種，除了具有票據(jù)的性質(zhì)和作用，更集中體現(xiàn)了票據(jù)的融資作用和信用作用。 ?附條件：沒(méi)有質(zhì)押品 ? 以新開(kāi)的融通匯票支付舊融通匯票，其實(shí)質(zhì)是達(dá)到延期付款的目的 二 美國(guó)的銀行承兌匯票（ B/A) ?1 業(yè)務(wù)流程 ?2 重點(diǎn)介紹 P77 賬戶勾稽圖 ? 了解 P74 實(shí)際利率的公式 ?亞洲銀行倫敦分行的獲利情況 P77 第七節(jié) 包買托收票據(jù)福費(fèi)廷融資方式 ? 包買商從出口商那里無(wú)追索地購(gòu)買已經(jīng)承兌的、并通常由進(jìn)口商所在地 銀行 擔(dān)保的遠(yuǎn)期匯票或本票的業(yè)務(wù)就叫做包買票據(jù)，音譯為福費(fèi)廷。銀行同意擔(dān)保后，擔(dān)保函和承兌后的匯票或本票由擔(dān)保行寄給出口商； 出口商將全套出口單據(jù)（物權(quán)憑證）交給包買商，并提供進(jìn)出口合同、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、近期財(cái)務(wù)報(bào)表等材料； 收到開(kāi)證行有效承兌后，包買商扣除利息及相關(guān)費(fèi)用后貼現(xiàn)票據(jù)，無(wú)追索權(quán)地將款項(xiàng)支付給出口商； 包買商將包買票據(jù)經(jīng)過(guò)擔(dān)保行同意向進(jìn)口商提示付款； 進(jìn)口商付款給擔(dān)保行，擔(dān)保行扣除費(fèi)用后把剩余貨款交給包買商。 ? 從出口商和包買商達(dá)成福費(fèi)廷協(xié)議到票據(jù)實(shí)際買入之日的時(shí)間為承諾期，在此期間，包買商要籌集資金，形成實(shí)際資金成本和機(jī)會(huì)成本，因此要向出口商收取承諾費(fèi)。貼現(xiàn)率一般以 LIBOR利率為基準(zhǔn)，在考慮進(jìn)口國(guó)國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)、開(kāi)證行信用風(fēng)險(xiǎn)、貼現(xiàn)期限長(zhǎng)短和金額的基礎(chǔ)上加一定點(diǎn)數(shù)。 ? 福費(fèi)廷對(duì)出口商有哪些好處 終局性融資便利 ―― 福費(fèi)廷是一種無(wú)追索權(quán)的貿(mào)易融資便利， 出口 商一旦取得融資款項(xiàng)，就不必再對(duì)債務(wù)人償債與否負(fù)責(zé)；同時(shí)不占用銀行接信額度； 改善現(xiàn)金流量 ―― 將遠(yuǎn)期收款變?yōu)楫?dāng)期現(xiàn)金流入，有利于出口商改善財(cái)務(wù)狀況和清償能力，從而避免資金占?jí)海M(jìn)一步提高籌資能力； 節(jié)約管理費(fèi)用 ―― 出口商不再承擔(dān)資產(chǎn)管理和應(yīng)收帳款回收的工作及費(fèi)用，從而大大降低管理費(fèi)用； 提前辦理退稅 ―― 辦理福費(fèi)廷業(yè)務(wù)后客戶可立即辦理外匯核銷及出口退稅手續(xù) 規(guī)避各類風(fēng)險(xiǎn) ―― 敘做福費(fèi)廷業(yè)務(wù)后，出口商不再承擔(dān)遠(yuǎn)期收款可能產(chǎn)生的利率、匯率、信用以及國(guó)家等方面的風(fēng)險(xiǎn)； 增加貿(mào)易機(jī)會(huì) ―― 出口商能以延期付款的條件促成與進(jìn)口商的交易，避免了因進(jìn)口商資金緊缺無(wú)法開(kāi)展貿(mào)易的局面； 實(shí)現(xiàn)價(jià)格轉(zhuǎn)移 ―― 可以提前了解包買商的報(bào)價(jià)并將相應(yīng)的成本轉(zhuǎn)移到價(jià)格中去，從而規(guī)避融資成本 在哪些情況下宜選擇福費(fèi)廷 為改善財(cái)務(wù)報(bào)表，需將出口應(yīng)收帳款從資產(chǎn)負(fù)債表中徹底剔除； 應(yīng)收帳款收回前遇到其他投資機(jī)會(huì)，且預(yù)期收益高于福費(fèi)廷全部收費(fèi)； 應(yīng)收帳款收回前遇到資金周轉(zhuǎn)困難，且不愿接受帶追索權(quán)的融資形式或占用寶貴的銀行授信額度。 ?注意：托收匯票的期限應(yīng)短于融通匯票，金額應(yīng)大于融通匯票 ?（ 3） A將兩張匯票交給 B， B先將托收匯票寄往 C所在國(guó)家的銀行，即進(jìn)口地銀行，向 C要求承兌 ?（ 4）承兌后 C將承兌通知書寄回給 B ?（ 5） B收到 C的承兌通知書后，將融通匯票承兌，再請(qǐng)一貼現(xiàn)公司貼進(jìn)融通匯票。A希望在三個(gè)月后當(dāng) B被要求付款時(shí)，他財(cái)務(wù)上的緊迫狀況將會(huì)消失并能向 B提供資金以便兌付該匯票。如果票據(jù)到期前被他人以對(duì)價(jià)取得，融通人應(yīng)以簽名時(shí)的身份負(fù)責(zé)。 誰(shuí)可以劃線 ?1 出票人做成普通劃線，持票人可以將其轉(zhuǎn)成特別劃線 ?2出票人做成普通劃線或特別劃線，持票人可以加注“不可流通” ?3被特別劃線的銀行可以再做特別劃線給另一家銀行或自己本身 劃線的范圍 ?1 支票 ?2 銀行即期匯票 ?3銀行客戶簽發(fā)的任何單證，雖不是匯票，但憑此可從銀行獲得單證所述金額 劃線支票受票行的義務(wù) ?按照劃線規(guī)定轉(zhuǎn)賬付款 ?也可直接付款給來(lái)人現(xiàn)金，但存在風(fēng)險(xiǎn) 支票劃線的作用 詳解 P57 ?防止支票丟失或被偷竊而被冒領(lǐng)票款 ?注：真正所有者討還票款的權(quán)利從付款日起保留 6年 支票的止付 ? 止付的情況有二： ? 1 付款的取消或停止止付 ? 2 客戶死亡的通知 ? 具體操作：先做口頭通知，然后做書面止付通知 ? 轉(zhuǎn)帳支票的確不能掛失止付，這是為了防止給經(jīng)濟(jì)詐騙案件提供方便。 六 支票的劃線 ?劃線支票又叫轉(zhuǎn)賬支票 ?劃線間標(biāo)注的文字一般說(shuō)明“轉(zhuǎn)賬給誰(shuí)” ?具體情況參見(jiàn) P56 ?出票人和持票人均可劃線 ?支票劃線可以防止丟失或被偷竊而被冒領(lǐng)票款。某工商銀行盡管已免除了票據(jù)上的被追索義務(wù)，但由于背書所具有的擔(dān)保性質(zhì)，其應(yīng)對(duì)合作公司的債務(wù)承擔(dān)連帶賠償責(zé)任?！庇捎诒景副酒备犊钐崾酒谶m用香港法律，所以其中國(guó)銀行能否對(duì)合作公司和某工商銀行行使追索權(quán)，應(yīng)依香港票據(jù)法律來(lái)認(rèn)定。這是因?yàn)?，其后的票?jù)受讓人不可能從票據(jù)的形式及文義來(lái)判斷出票行為的實(shí)質(zhì)情況，為保護(hù)善意票據(jù)受讓人的利益，維護(hù)票據(jù)的流通性，此時(shí)應(yīng)適用票據(jù)行為獨(dú)立性原則，即出票行為因欠缺實(shí)質(zhì)要件而無(wú)效的 ?、陳某、香港某銀行是否應(yīng)承擔(dān)票據(jù)責(zé)任？票據(jù)是文義證券，只有在票據(jù)上鑒章的人才能按照票據(jù)所記載的事項(xiàng)承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。本案本票的初手倒賣、兩次背書轉(zhuǎn)讓均發(fā)生在大陸境內(nèi)，持票人、 背書人 為中國(guó)的銀行或公司，而本票所記載的出票人和付款債務(wù)人為香港某銀行，具有涉外因素。 . ?合作公司見(jiàn)款已入賬，在認(rèn)為沒(méi)有問(wèn)題的情況下將 500萬(wàn)元人民幣劃到陳某指定的賬戶上。 （六）期限：我國(guó)只承認(rèn)即期銀行本票。 ⒉被追索者的再追索金額。 ?㈡拒付的原因或種類 情形：承兌人拒絕承兌；付款人拒絕付款；避而不見(jiàn)；承兌人或付款人死亡；破產(chǎn)或因違法被責(zé)令終止業(yè)務(wù)活動(dòng)等。 ③遠(yuǎn)期匯票、本票，自到 期日起 10日內(nèi) 作付款提示； ㈡提示的法律要求（續(xù)） ⑶ 我國(guó) 《 票據(jù)法 》 規(guī)定： ①定日付款和出票后定期付款的匯票 ,應(yīng)當(dāng)在匯票到期日前提示承兌 。 ㈡ 保證的做法：在票據(jù)正面或粘單記載 “ 保證 ” 字樣，保證人名稱并簽名、被保證人名稱、保證日期。因?yàn)槌袃度顺蔀槠睋?jù)的第一債務(wù)人；出票人，成為票據(jù)的第二債務(wù)人。 ?其他背書：如記載 “ 不得追索 ” ( without recourse )字樣的背書。因此，被背書人不能再轉(zhuǎn)讓票據(jù)。 《 英國(guó)票據(jù)法 》 規(guī)定被背書人不能再轉(zhuǎn)讓。 （ 2）轉(zhuǎn)作記名背書轉(zhuǎn)讓。 表格式背書： 粘 單 被背書人 被背書人 被背書人 背書人簽章 背書人簽章 背書人簽章 年 月 日 年 月 日 年 月 日 背書的連續(xù)性 . C D F G E B A H 第一背書人 收款人 第二背書人 第一被背書人 第三背書人 第二被背書人 第四背書人 第三被背書人 第五背書人 第四被背書人 第五被背書人 背書的連續(xù)性 ?第一次背書的背書人應(yīng)當(dāng)是票據(jù)上記載的收款人； ?從第二次轉(zhuǎn)讓背書起，每次背書的背書人必須是 前一次 背書的被背書人； ?最后持票人必須是最后一次背書的被背書人。 出票 (Issue) (1)出票人填寫空白匯票 (2)交給收款人 . 出票人 收款人 付款人 雙方事前有協(xié)議 背書 (Endorsement) （一）背書的含義： 是指持票人在票據(jù)背面簽名，以表明轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利的意圖。（票據(jù)行為） ?廣義的票據(jù)行為 是指一切能引起票據(jù)法律關(guān)系發(fā)生、變更、消滅的行為。（記載、效力、債務(wù)） ⑵對(duì)人的抗辯：因票據(jù)債務(wù)人與特定票據(jù)權(quán)利人之間的法律關(guān)系而發(fā)生的抗辯。 ?票據(jù)權(quán)利的特征：