稅務(wù)工作流程(存儲(chǔ)版)
【正文】 發(fā)票 ” 、“ 云南省建筑安裝統(tǒng)一發(fā)票 ” ： 三合營稅務(wù)大樓 3樓辦理 需 要 提供材料： ① 購用發(fā)票申請(qǐng)表 ② 云南省發(fā)票領(lǐng)購本 ③ 稅務(wù)登記證副本 注意：根據(jù)需要選擇購買的數(shù)量。 六、車船使用稅 ① 申報(bào)流程同上申報(bào)流程。 具體操作方法詳見“個(gè)人所得稅培訓(xùn)光盤”中“軟件使用視頻教程”。 如果當(dāng)月有固定資產(chǎn)發(fā)票申報(bào)抵扣的 ，在申報(bào)時(shí)首先 新建 并填寫申報(bào)表“ 固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣清單 專票清單（含機(jī)動(dòng)車發(fā)票） ”，再填寫增值稅申報(bào)表。 ④注意：發(fā)票 掃描 軟件 安裝于出納室電腦 ，名稱“ 中興通抵扣聯(lián)第 2頁 共 17頁 第 3頁 共 17頁 ㈡ 增值稅 IC 卡信息抄稅。 ③發(fā)票掃描與網(wǎng)絡(luò)認(rèn)證具體方法 及注意事項(xiàng)見附表 。 ④注意：登錄的用戶名與納稅識(shí)別號(hào)相同：， 密碼：。 手工填寫紙質(zhì)申報(bào)表，一式二份，到三合營稅務(wù)大樓 3 樓納稅申報(bào)，并取得稅票 返回單位基本戶開戶銀行，蓋章稅票，支付稅 款 將稅票在申報(bào)后 3 日內(nèi)返回到稅務(wù)局 地稅局購入發(fā)票種類及營業(yè)稅的計(jì)算 方法 云南省其他服務(wù)發(fā)票 云南省收款專用發(fā)票 云南省建筑安裝統(tǒng)一發(fā)票 按當(dāng)月實(shí)際開票收入合計(jì)金額為計(jì)稅基礎(chǔ)， 稅率： 5% 發(fā)票僅用于 墊支、 代收代付、單位往來款項(xiàng)，不涉及 收入及稅款 ，不計(jì)算營業(yè)稅及附加 按當(dāng)月實(shí)際開票收入合計(jì)金額為計(jì)稅基礎(chǔ)， 稅率： 3% 第 7頁 共 17頁 增值稅附加費(fèi)計(jì)算 方法 城市建設(shè)維護(hù)稅 計(jì)稅基礎(chǔ)： 增值稅金額 稅率： 7% 教育費(fèi)附加 計(jì)稅基礎(chǔ)： 增值稅 金 額 稅率： 3% 地方教育費(fèi)附加 計(jì)算基礎(chǔ)：增值稅 金額 稅率 :1% 營業(yè)稅附加費(fèi)計(jì)算 方法 城市建設(shè)維護(hù)稅 計(jì)稅基礎(chǔ)：營業(yè)稅金額 稅率： 7% 教育費(fèi)附加 計(jì)稅基礎(chǔ)：營業(yè)稅金額 稅率： 3% 地方教育費(fèi)附加 計(jì)算基礎(chǔ)：營業(yè)稅金額 稅率 :1% 第 8頁 共 17頁 三、個(gè)人所得稅 四、印花 稅 每月 7 日前申報(bào) 個(gè)人所得稅申報(bào)流程 手工填寫 全廠工人的工資數(shù)據(jù)（也可以將電子表數(shù)據(jù)倒入軟件中），計(jì)算應(yīng)扣繳的個(gè)人所得稅
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