【正文】 裝工程主要材料價格執(zhí)行《安裝工程主要材料費用指南》（2012年）要求，不足部分參照國內(nèi)市場現(xiàn)行價格體系數(shù)據(jù)進行計算。（三）投資估算有關(guān)問題的說明在本報告中，XXX有限公司對交通運輸設(shè)施、公用辦公設(shè)施、職工生活設(shè)施等未作考慮。 平方米， 平方米， 萬元。工程勘察設(shè)計費、施工圖預(yù)算編制費、竣工圖編制費：是指建設(shè)單位為進行項目建設(shè)發(fā)生的勘察、設(shè)計及前期工作咨詢費和勘察設(shè)計費，根據(jù)《工程勘察設(shè)計文件收費管理規(guī)定》（國家計委、建設(shè)部計價格【2002】10號）文件要求及有關(guān)規(guī)定和XX省市場情況確定。預(yù)備費包括基本預(yù)備費、漲價預(yù)備費。根據(jù)測算， 萬元。流動資金（IWC） 萬元，%?？偼顿Y及其構(gòu)成：總投資=建設(shè)投資+建設(shè)期利息+流動資金。（二）債務(wù)資金建設(shè)投資長期借款 萬元，%。十、項目融資方式以XXX有限公司自有資金、項目合作方投資和部分借貸資金啟動項目建設(shè)。項目融資計劃詳見下表所示。無論是在項目建設(shè)過程中還是在項目的正常經(jīng)營期內(nèi)，XXX有限公司均按銀行規(guī)定的借款利率每月定時支付（償還）借款利息。經(jīng)營期第五年底全部還清借款本金， 萬元建設(shè)期借款。項目經(jīng)營期內(nèi)不考慮通貨膨脹因素，只考慮玻璃鋼夾砂管相對價格變化。項目達綱期即是項目正常經(jīng)營期，經(jīng)營能力達到設(shè)計能力的100%。原輔材料費：該項目原輔材料費，按達綱年產(chǎn)品單位消耗定額和市場采購單價為基數(shù)時行測算。屬于固定資產(chǎn)的其他費用折舊年限按照10年計算，不計固定資產(chǎn)殘值。六、利潤總額及所得稅根據(jù)國家有關(guān)稅收政策規(guī)定，該項目達綱年利潤總額：利潤總額=營業(yè)收入綜合總成本銷售稅金及附加+補貼收入= （萬元）。達綱年投資回報率=%。以上計算結(jié)果表明，投資項目的盈利能力高于行業(yè)基準(zhǔn)水平，%，財務(wù)凈現(xiàn)值（ic=%） 萬元。該項目沒有出現(xiàn)資金短缺情況，所以無需短期銀行借款。敏感性分析采用單因素分析法，估算單個因素的變化對項目效益的影響。按照約定的還款方式對項目計算表明，該項目實施后各年的利息備付率均高于利息備付率的最低可接受值，說明該項目建成正常運營后利息償付的保障程度較高。 萬元， 萬元， 萬元， 萬元，全部投資財務(wù)內(nèi)部收益率（稅后）%，高于設(shè)定的基準(zhǔn)收益率（ic=%），項目達綱年財務(wù)凈現(xiàn)值（稅后） 萬元，%，%，%，%，%，全部投資回收期（所得稅后） 年，%。項目主要經(jīng)濟評價指標(biāo)一覽表單位：萬元48 / 48。詳見附表—《項目資產(chǎn)負債表》。投產(chǎn)后達綱年利息備付率（ICR） ，以后逐年提高，達綱年償債備付率（DSCR） ，以后逐年提高，因此，該項目具有較強的資金償債能力。%時，該項目生產(chǎn)經(jīng)營處于盈虧平衡狀態(tài)，企業(yè)既不虧損也無盈利，盈虧平衡數(shù)據(jù)表明該項目具有較強的抗風(fēng)險能力，或稱經(jīng)營風(fēng)險性較小，經(jīng)營安全度較高。（五）資本金純利潤率（ROE）按照《方法與參數(shù)》規(guī)定，項目資本金純利潤率（ROE）表示項目資本金的盈利水平，系指項目達到設(shè)計能力后達綱年純利潤或運營期內(nèi)年純利潤（NP）與項目資本金（EC）的比率：資本金純利潤率（ROE）=%測算結(jié)果表明，上述兩個指標(biāo)均高于同行業(yè)平均利潤率，說明該項目的獲利能力要好于國內(nèi)同行業(yè)平均水平。%，高于行業(yè)基準(zhǔn)內(nèi)部收益率ic=%，表明該項目對所占用資金的回收能力要大于輕工產(chǎn)品制造行業(yè)占用資金的平均水平，投資使用效率較高。達綱年投資利稅率=%。城市維護建設(shè)稅和教育費附加屬于附加稅，根據(jù)《中華人民共和國城市建設(shè)維護稅暫行條例》和《征收教育費附加的暫行規(guī)定》，該項目城市建設(shè)維護稅和教育費附加是按企業(yè)當(dāng)期實際繳納的增值稅、消費稅和營業(yè)稅三稅相加的稅額為計征依據(jù)，執(zhí)行國家現(xiàn)行的一定納稅稅率規(guī)定計算。攤銷費：無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)按照平均年限法計算攤銷費，不計殘值，其中無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)攤銷年限如下：該項目無形資產(chǎn)為土地使用權(quán)費，按10年平均攤?cè)氤杀举M用。根據(jù)測算，該項目達綱年應(yīng)繳納增值稅計算如下：達綱年應(yīng)繳增值稅=銷項稅額進項稅額= 萬元。該項目計劃建設(shè)期為12 個月。項目借款還本付息估算詳見下表所示。 萬元。十三、項目建設(shè)期借款償還計劃（一）項目建設(shè)期借款數(shù)額及償還期限 萬元，%， 萬元，借款償還期限確定為5年。 萬元，主要用于支付采購原輔材料費用、燃料動力費、職工工資等，%。在市場經(jīng)濟體制下，可采取多種方式拓寬融資渠道，調(diào)動社會各界力量，建立起財政投入、市場補償、有償使用、吸引社會資金、引進外資和銀行借款等多元化的項目融資新體制。（一）項目資本金（自有資金） 萬元，其中： 萬元， 萬元， 萬元。 萬元，%，其中： 萬元，%。根據(jù)項目運營特點，該項目流動資金估算參照同行業(yè)流動資產(chǎn)和流動負債的合理周轉(zhuǎn)天數(shù)，采用分項詳細估算法進行估算，根據(jù)測算， 萬元?；绢A(yù)備費=（工程建設(shè)費用+工程建設(shè)其他費用）基本預(yù)備費費率，基本預(yù)備費費率的取值應(yīng)執(zhí)行國家有關(guān)部門的規(guī)定。工程保險費：是指XXX有限公司在建設(shè)期間向保險公司投保的費用，根據(jù)XX省有關(guān)規(guī)定，參考XX市實際情況計列。管理費包括建設(shè)單位開辦費、建設(shè)單位經(jīng)費等，根據(jù)財建【2002】394號和財建【2003】724號文件的有關(guān)規(guī)定并結(jié)合當(dāng)?shù)貙嶋H情況調(diào)整。（二）建筑工程費估算該項目建筑工程包括：生產(chǎn)車間、輔助車間、倉儲設(shè)施、辦公室、職工宿舍、配套工程、圍墻、廠區(qū)道路及綠化等，建筑工程費用根據(jù)設(shè)計規(guī)劃，參照當(dāng)?shù)仡愃乒こ虇畏皆靸r指標(biāo)估算。（二）項目費用與效益范圍界定該項目費用界定為工程建設(shè)費用和項目運營期所發(fā)生的各項費用?！蛾P(guān)于貫徹執(zhí)行全國統(tǒng)一安裝工程預(yù)算定額的若干規(guī)定》（原國家建設(shè)部建標(biāo)字【2008】368號文件）。廠房內(nèi)設(shè)置了排氣扇，以改善室內(nèi)環(huán)境。在設(shè)備選型上杜絕采用國家公布的淘汰產(chǎn)品，選用高效率、低耗能的環(huán)保設(shè)備。清潔生產(chǎn)是對生產(chǎn)過程運用一種整體的預(yù)防性措施，降低污染物的產(chǎn)生和排放量，使生產(chǎn)發(fā)展和環(huán)境保護相互協(xié)調(diào)。本章節(jié)重點對“玻璃鋼夾砂管”在建設(shè)期和運營期對周圍地區(qū)環(huán)境可能造成的影響進行分析。玻璃鋼夾砂管生產(chǎn)工藝流程示意圖三、設(shè)備選型（一）設(shè)備選型依據(jù) 件(套)玻璃鋼夾砂管生產(chǎn)能力為測算依據(jù)，全年251個工作日，采取三班制生產(chǎn)，每班生產(chǎn)8小時，年理論作業(yè)時間6024小時，作業(yè)率為90%（包括故障處理、小修等），年實際作業(yè)時間5422小時。技術(shù)設(shè)備投資和產(chǎn)品生產(chǎn)成本低，具有較強的經(jīng)濟合理性。以生產(chǎn)玻璃鋼夾砂管為基礎(chǔ)，以提高質(zhì)量為前提，在充分考慮經(jīng)濟條件以及生產(chǎn)過程中人流、物流、信息流合理順暢的基礎(chǔ)上，優(yōu)先選用安全可靠、技術(shù)先進、工藝成熟、投資省、占地少、運行費用低、操作管理方便的生產(chǎn)技術(shù)工藝。積極采用新技術(shù)、新工藝和高效率專用設(shè)備，使用高質(zhì)量的原輔材料，穩(wěn)定和提高產(chǎn)品質(zhì)量，制造高附加值的產(chǎn)品，提高XXX有限公司市場競爭能力。樓面荷載：㎡㎡（靈活隔斷）。（二）設(shè)計荷載（可變荷載標(biāo)準(zhǔn)值）基本風(fēng)壓：㎡。建筑布局緊湊、交通便捷、管理方便。1《混凝土結(jié)構(gòu)設(shè)計規(guī)范》（GB50010）?！豆I(yè)建筑防腐設(shè)計規(guī)范》（GB50046）?！睹裼媒ㄖ┡L(fēng)與空氣調(diào)節(jié)設(shè)計規(guī)范》（GB50736）。應(yīng)與廠外道路銜接順暢，便于企業(yè)運輸車輛直接進入國道、高速公路等國家級道路網(wǎng)絡(luò)，場區(qū)道路應(yīng)與總平面布置、管線、綠化等協(xié)調(diào)一致。達到工藝流程（生產(chǎn)程序）順暢、原材料與各種物料的輸送線路最短、貨物人流分道、生產(chǎn)調(diào)度方便的標(biāo)準(zhǔn)要求?？倛D布置采用設(shè)計標(biāo)準(zhǔn)及規(guī)范《工業(yè)企業(yè)總平面設(shè)計規(guī)范》（GB50187）。實施地周邊道路四通八達，原料及產(chǎn)品運輸方便，區(qū)域內(nèi)配套建有完善的水、電、氣、通訊工程設(shè)施等條件。本報告認(rèn)為：該項目所提供的產(chǎn)品市場前景良好，投資方向正確，技術(shù)方案設(shè)計先進合理，經(jīng)濟效益突出，因此，該項目的投資建設(shè)并實施無論是經(jīng)濟效益、社會效益還是環(huán)境保護、清潔生產(chǎn)都是積極可行的。XXX有限公司為適應(yīng)國內(nèi)外市場需求，擬建“玻璃鋼夾砂管”，該項目的建設(shè)能夠有力促進XX省XX市XX經(jīng)濟發(fā)展，為社會創(chuàng)造116 個就業(yè)機會， 萬元，可以促進XX區(qū)域經(jīng)濟的繁榮發(fā)展和社會穩(wěn)定，為地方財政收入做出積極的貢獻，由此可見，該項目的實施具有顯著的社會效益。 萬元，%。 萬元，占項目總投資的21%。項目建成達綱后， 件(套)的生產(chǎn)經(jīng)營能力。項目組織管理和實施進度計劃：根據(jù)項目實際情況，提出項目組織、建設(shè)管理、竣工驗收、經(jīng)營管理等初步方案。（三）可行性研究的范圍本報告通過對“玻璃鋼夾砂管”進行技術(shù)化和經(jīng)濟化比較及分析，闡述投資項目的市場必要性、技術(shù)可行性與經(jīng)濟合理性，研究分析和預(yù)測國內(nèi)外市場玻璃鋼夾砂管供需狀況與項目建設(shè)規(guī)模，提出項目的主要技術(shù)經(jīng)濟指標(biāo)，對項目能否實施做出一個比較全面而且科學(xué)合理的評價?！豆I(yè)項目建設(shè)用地控制指標(biāo)》（國土資發(fā)【2008】24號）。二、可行性研究報告編制說明（一）可行性研究報告編制目的本報告編制的目的是對“玻璃鋼夾砂管”進行技術(shù)可靠性、經(jīng)濟合理性及實施可能性的方案分析和論證，在此基礎(chǔ)上選用科學(xué)合理、技術(shù)先進、投資費用省、運行成本低的建設(shè)方案，最終使得XXX有限公司建設(shè)項目所產(chǎn)生的經(jīng)濟效益和社會效益達到協(xié)調(diào)、和諧統(tǒng)一。項目達綱年納稅總額： 萬元。根據(jù)測算， 萬元，%，其中： 萬元，%。在固定資產(chǎn)投資中， 萬元，%。主要經(jīng)濟技術(shù)指標(biāo)匯總一覽表（增量法）第二章 項目緒論一、項目建設(shè)概要（一）項目建設(shè)基本信息項目名稱：玻璃鋼夾砂管。（二）項目建設(shè)方案合理該項目利用現(xiàn)有土地， 平方米，購置先進的技術(shù)裝備56 臺（套）， 件(套)的生產(chǎn)能力。%，%。 萬元，%。項目設(shè)計中除了各專業(yè)嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)范進行消防措施的設(shè)計外，還按規(guī)范設(shè)置了各類消防設(shè)施，主要包括消防水管網(wǎng)、消火栓、干粉滅火器等，因此，該項目消防系統(tǒng)具有較高的安全可靠性。項目供電由10KV專線接入，經(jīng)10/、公辦和公用設(shè)施需求。 ，%，%，%，%。法定代表人：XX。玻璃鋼夾砂管項目可行性研究報告（摩森咨詢法定注冊地址：XXX。四、項目概況（一）項目建設(shè)內(nèi)容土建工程該項目在XX省XX市XX經(jīng)濟開發(fā)區(qū)建設(shè)， 平方米（ 畝）， 平方米，其中： 平方米， 平方米， 平方米， 平方米， 平方米，其他建筑面積（含部分公用工程和輔助工程） 平方米， 平方米， 平方米， 平方米， 平方米。（五）主要能源供應(yīng)電力供應(yīng)該項目生產(chǎn)用電為三級負荷， KW， KW?h， KV?A型節(jié)能變壓器1臺，為該項目及場區(qū)遠期發(fā)展提供電力，其容量可滿足該項目需求。（八）消防安全項目生產(chǎn)車間火災(zāi)危險類別為丙類，建筑耐火等級為二級。 萬元，其中： 萬元，%，包括： 萬元，%。（十三）財務(wù)評價 萬元， 萬元， 萬元， 萬元， 萬元。因此，該項目的實施是必要的。達綱年經(jīng)濟技術(shù)指標(biāo)根據(jù)對XXX有限公司“玻璃鋼夾砂管”各項投資數(shù)據(jù)估算和經(jīng)濟效益指標(biāo)及生產(chǎn)技術(shù)參數(shù)的測算，項目達綱年的主要經(jīng)濟技術(shù)指標(biāo)匯總詳見—《主要經(jīng)濟技術(shù)指標(biāo)匯總一覽表（增量法）》所示。 萬元，%。資金籌措方案 萬元，根據(jù)資金籌措方案， 萬元，%。項目達綱年純利潤額： 萬元。1項目經(jīng)營盈虧平衡點：%（達綱年）?！断拗朴玫仨椖磕夸洠?012年本）》。1XXX有限公司提供的與項目相關(guān)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)以及對項目報告的要求等。分析項目的環(huán)境污染、安全衛(wèi)生情況，提出建設(shè)與運營過程中擬采取的環(huán)境保護和安全防護措施。產(chǎn)品綱領(lǐng)規(guī)劃：通過產(chǎn)品市場分析和需求預(yù)測，結(jié)合XXX有限公司發(fā)展規(guī)劃及該項目資金籌措能力，確定項目的建設(shè)規(guī)模和生產(chǎn)綱領(lǐng)。 萬元，包括： 萬元，%。根據(jù)測算， 萬元，%。該項目原材料、產(chǎn)成品和重要生產(chǎn)裝備未列入《促進產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整暫行規(guī)定》和《產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整指導(dǎo)目錄（2011年本）》（2013年修正）中的禁止和限制類之列，因此，該項目符合國家產(chǎn)業(yè)政策和當(dāng)?shù)匕l(fā)展規(guī)劃。根據(jù)測算，%，%，%，項目全部投資所得稅后財務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）%，達綱年財務(wù)凈現(xiàn)值（所得稅后） 萬元，總投資收益率（ROI）%，資本金純利潤率（ROE）%，全部投資回收期（所得稅后） 年（含建設(shè)期12 個月）， 年（含建設(shè)期12 個月），%，因此，該項目經(jīng)營非常安全，說明項目具有較強的盈利能力和抗風(fēng)險能力。（四）項目配套條件成熟該項目在XX省XX市XX經(jīng)濟開發(fā)區(qū)XXX有限公司選定場址內(nèi)組織實施。結(jié)合場地地形、地質(zhì)、地貌等條件，因地制宜并盡可能做到緊湊布置，最大限度的節(jié)約土地資源，做到近期相對集中