【正文】 材料費(fèi)用指南》（2012年）要求，不足部分參照國(guó)內(nèi)市場(chǎng)現(xiàn)行價(jià)格體系數(shù)據(jù)進(jìn)行計(jì)算。（三）投資估算有關(guān)問(wèn)題的說(shuō)明在本報(bào)告中，XXX有限公司對(duì)交通運(yùn)輸設(shè)施、公用辦公設(shè)施、職工生活設(shè)施等未作考慮。 平方米， 平方米， 萬(wàn)元。工程勘察設(shè)計(jì)費(fèi)、施工圖預(yù)算編制費(fèi)、竣工圖編制費(fèi)：是指建設(shè)單位為進(jìn)行項(xiàng)目建設(shè)發(fā)生的勘察、設(shè)計(jì)及前期工作咨詢費(fèi)和勘察設(shè)計(jì)費(fèi)，根據(jù)《工程勘察設(shè)計(jì)文件收費(fèi)管理規(guī)定》（國(guó)家計(jì)委、建設(shè)部計(jì)價(jià)格【2002】10號(hào)）文件要求及有關(guān)規(guī)定和XX省市場(chǎng)情況確定。預(yù)備費(fèi)包括基本預(yù)備費(fèi)、漲價(jià)預(yù)備費(fèi)。根據(jù)測(cè)算， 萬(wàn)元。流動(dòng)資金（IWC） 萬(wàn)元，%。總投資及其構(gòu)成：總投資=建設(shè)投資+建設(shè)期利息+流動(dòng)資金。（二）債務(wù)資金建設(shè)投資長(zhǎng)期借款 萬(wàn)元，%。十、項(xiàng)目融資方式以XXX有限公司自有資金、項(xiàng)目合作方投資和部分借貸資金啟動(dòng)項(xiàng)目建設(shè)。項(xiàng)目融資計(jì)劃詳見(jiàn)下表所示。無(wú)論是在項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中還是在項(xiàng)目的正常經(jīng)營(yíng)期內(nèi)，XXX有限公司均按銀行規(guī)定的借款利率每月定時(shí)支付（償還）借款利息。經(jīng)營(yíng)期第五年底全部還清借款本金， 萬(wàn)元建設(shè)期借款。項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)期內(nèi)不考慮通貨膨脹因素，只考慮玻璃管相對(duì)價(jià)格變化。項(xiàng)目達(dá)綱期即是項(xiàng)目正常經(jīng)營(yíng)期，經(jīng)營(yíng)能力達(dá)到設(shè)計(jì)能力的100%。原輔材料費(fèi)：該項(xiàng)目原輔材料費(fèi)，按達(dá)綱年產(chǎn)品單位消耗定額和市場(chǎng)采購(gòu)單價(jià)為基數(shù)時(shí)行測(cè)算。屬于固定資產(chǎn)的其他費(fèi)用折舊年限按照10年計(jì)算，不計(jì)固定資產(chǎn)殘值。六、利潤(rùn)總額及所得稅根據(jù)國(guó)家有關(guān)稅收政策規(guī)定，該項(xiàng)目達(dá)綱年利潤(rùn)總額：利潤(rùn)總額=營(yíng)業(yè)收入綜合總成本銷售稅金及附加+補(bǔ)貼收入= （萬(wàn)元）。達(dá)綱年投資回報(bào)率=%。以上計(jì)算結(jié)果表明，投資項(xiàng)目的盈利能力高于行業(yè)基準(zhǔn)水平，%，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ic=%） 萬(wàn)元。該項(xiàng)目沒(méi)有出現(xiàn)資金短缺情況，所以無(wú)需短期銀行借款。敏感性分析采用單因素分析法，估算單個(gè)因素的變化對(duì)項(xiàng)目效益的影響。按照約定的還款方式對(duì)項(xiàng)目計(jì)算表明，該項(xiàng)目實(shí)施后各年的利息備付率均高于利息備付率的最低可接受值，說(shuō)明該項(xiàng)目建成正常運(yùn)營(yíng)后利息償付的保障程度較高。 萬(wàn)元， 萬(wàn)元， 萬(wàn)元， 萬(wàn)元，全部投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（稅后）%，高于設(shè)定的基準(zhǔn)收益率（ic=%），項(xiàng)目達(dá)綱年財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（稅后） 萬(wàn)元，%，%，%，%，%，全部投資回收期（所得稅后） 年，%。項(xiàng)目主要經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)一覽表單位：萬(wàn)元48 / 48。詳見(jiàn)附表—《項(xiàng)目資產(chǎn)負(fù)債表》。投產(chǎn)后達(dá)綱年利息備付率（ICR） ，以后逐年提高，達(dá)綱年償債備付率（DSCR） ，以后逐年提高，因此，該項(xiàng)目具有較強(qiáng)的資金償債能力。%時(shí)，該項(xiàng)目生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)處于盈虧平衡狀態(tài)，企業(yè)既不虧損也無(wú)盈利，盈虧平衡數(shù)據(jù)表明該項(xiàng)目具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，或稱經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)性較小，經(jīng)營(yíng)安全度較高。（五）資本金純利潤(rùn)率（ROE）按照《方法與參數(shù)》規(guī)定，項(xiàng)目資本金純利潤(rùn)率（ROE）表示項(xiàng)目資本金的盈利水平，系指項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)能力后達(dá)綱年純利潤(rùn)或運(yùn)營(yíng)期內(nèi)年純利潤(rùn)（NP）與項(xiàng)目資本金（EC）的比率：資本金純利潤(rùn)率（ROE）=%測(cè)算結(jié)果表明，上述兩個(gè)指標(biāo)均高于同行業(yè)平均利潤(rùn)率，說(shuō)明該項(xiàng)目的獲利能力要好于國(guó)內(nèi)同行業(yè)平均水平。%，高于行業(yè)基準(zhǔn)內(nèi)部收益率ic=%，表明該項(xiàng)目對(duì)所占用資金的回收能力要大于輕工產(chǎn)品制造行業(yè)占用資金的平均水平，投資使用效率較高。達(dá)綱年投資利稅率=%。城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加屬于附加稅，根據(jù)《中華人民共和國(guó)城市建設(shè)維護(hù)稅暫行條例》和《征收教育費(fèi)附加的暫行規(guī)定》，該項(xiàng)目城市建設(shè)維護(hù)稅和教育費(fèi)附加是按企業(yè)當(dāng)期實(shí)際繳納的增值稅、消費(fèi)稅和營(yíng)業(yè)稅三稅相加的稅額為計(jì)征依據(jù)，執(zhí)行國(guó)家現(xiàn)行的一定納稅稅率規(guī)定計(jì)算。攤銷費(fèi)：無(wú)形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)按照平均年限法計(jì)算攤銷費(fèi)，不計(jì)殘值，其中無(wú)形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)攤銷年限如下：該項(xiàng)目無(wú)形資產(chǎn)為土地使用權(quán)費(fèi)，按10年平均攤?cè)氤杀举M(fèi)用。根據(jù)測(cè)算，該項(xiàng)目達(dá)綱年應(yīng)繳納增值稅計(jì)算如下：達(dá)綱年應(yīng)繳增值稅=銷項(xiàng)稅額進(jìn)項(xiàng)稅額= 萬(wàn)元。該項(xiàng)目計(jì)劃建設(shè)期為12 個(gè)月。項(xiàng)目借款還本付息估算詳見(jiàn)下表所示。 萬(wàn)元。十三、項(xiàng)目建設(shè)期借款償還計(jì)劃（一）項(xiàng)目建設(shè)期借款數(shù)額及償還期限 萬(wàn)元，%， 萬(wàn)元，借款償還期限確定為5年。 萬(wàn)元，主要用于支付采購(gòu)原輔材料費(fèi)用、燃料動(dòng)力費(fèi)、職工工資等，%。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下，可采取多種方式拓寬融資渠道，調(diào)動(dòng)社會(huì)各界力量，建立起財(cái)政投入、市場(chǎng)補(bǔ)償、有償使用、吸引社會(huì)資金、引進(jìn)外資和銀行借款等多元化的項(xiàng)目融資新體制。（一）項(xiàng)目資本金（自有資金） 萬(wàn)元，其中： 萬(wàn)元， 萬(wàn)元， 萬(wàn)元。 萬(wàn)元，%，其中： 萬(wàn)元，%。根據(jù)項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)特點(diǎn)，該項(xiàng)目流動(dòng)資金估算參照同行業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債的合理周轉(zhuǎn)天數(shù)，采用分項(xiàng)詳細(xì)估算法進(jìn)行估算，根據(jù)測(cè)算， 萬(wàn)元。基本預(yù)備費(fèi)=（工程建設(shè)費(fèi)用+工程建設(shè)其他費(fèi)用）基本預(yù)備費(fèi)費(fèi)率，基本預(yù)備費(fèi)費(fèi)率的取值應(yīng)執(zhí)行國(guó)家有關(guān)部門的規(guī)定。工程保險(xiǎn)費(fèi)：是指XXX有限公司在建設(shè)期間向保險(xiǎn)公司投保的費(fèi)用，根據(jù)XX省有關(guān)規(guī)定，參考XX市實(shí)際情況計(jì)列。管理費(fèi)包括建設(shè)單位開(kāi)辦費(fèi)、建設(shè)單位經(jīng)費(fèi)等，根據(jù)財(cái)建【2002】394號(hào)和財(cái)建【2003】724號(hào)文件的有關(guān)規(guī)定并結(jié)合當(dāng)?shù)貙?shí)際情況調(diào)整。（二）建筑工程費(fèi)估算該項(xiàng)目建筑工程包括：生產(chǎn)車間、輔助車間、倉(cāng)儲(chǔ)設(shè)施、辦公室、職工宿舍、配套工程、圍墻、廠區(qū)道路及綠化等，建筑工程費(fèi)用根據(jù)設(shè)計(jì)規(guī)劃，參照當(dāng)?shù)仡愃乒こ虇畏皆靸r(jià)指標(biāo)估算。（二）項(xiàng)目費(fèi)用與效益范圍界定該項(xiàng)目費(fèi)用界定為工程建設(shè)費(fèi)用和項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)期所發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用。《關(guān)于貫徹執(zhí)行全國(guó)統(tǒng)一安裝工程預(yù)算定額的若干規(guī)定》（原國(guó)家建設(shè)部建標(biāo)字【2008】368號(hào)文件）。廠房?jī)?nèi)設(shè)置了排氣扇，以改善室內(nèi)環(huán)境。在設(shè)備選型上杜絕采用國(guó)家公布的淘汰產(chǎn)品，選用高效率、低耗能的環(huán)保設(shè)備。清潔生產(chǎn)是對(duì)生產(chǎn)過(guò)程運(yùn)用一種整體的預(yù)防性措施，降低污染物的產(chǎn)生和排放量，使生產(chǎn)發(fā)展和環(huán)境保護(hù)相互協(xié)調(diào)。本章節(jié)重點(diǎn)對(duì)“玻璃管”在建設(shè)期和運(yùn)營(yíng)期對(duì)周圍地區(qū)環(huán)境可能造成的影響進(jìn)行分析。玻璃管生產(chǎn)工藝流程示意圖三、設(shè)備選型（一）設(shè)備選型依據(jù) 件(套)玻璃管生產(chǎn)能力為測(cè)算依據(jù)，全年251個(gè)工作日，采取三班制生產(chǎn)，每班生產(chǎn)8小時(shí)，年理論作業(yè)時(shí)間6024小時(shí)，作業(yè)率為90%（包括故障處理、小修等），年實(shí)際作業(yè)時(shí)間5422小時(shí)。技術(shù)設(shè)備投資和產(chǎn)品生產(chǎn)成本低，具有較強(qiáng)的經(jīng)濟(jì)合理性。以生產(chǎn)玻璃管為基礎(chǔ)，以提高質(zhì)量為前提，在充分考慮經(jīng)濟(jì)條件以及生產(chǎn)過(guò)程中人流、物流、信息流合理順暢的基礎(chǔ)上，優(yōu)先選用安全可靠、技術(shù)先進(jìn)、工藝成熟、投資省、占地少、運(yùn)行費(fèi)用低、操作管理方便的生產(chǎn)技術(shù)工藝。積極采用新技術(shù)、新工藝和高效率專用設(shè)備，使用高質(zhì)量的原輔材料，穩(wěn)定和提高產(chǎn)品質(zhì)量，制造高附加值的產(chǎn)品，提高XXX有限公司市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力。樓面荷載：㎡㎡（靈活隔斷）。（二）設(shè)計(jì)荷載（可變荷載標(biāo)準(zhǔn)值）基本風(fēng)壓：㎡。建筑布局緊湊、交通便捷、管理方便。1《混凝土結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)規(guī)范》（GB50010）?！豆I(yè)建筑防腐設(shè)計(jì)規(guī)范》（GB50046）。《民用建筑供暖通風(fēng)與空氣調(diào)節(jié)設(shè)計(jì)規(guī)范》（GB50736）。應(yīng)與廠外道路銜接順暢，便于企業(yè)運(yùn)輸車輛直接進(jìn)入國(guó)道、高速公路等國(guó)家級(jí)道路網(wǎng)絡(luò)，場(chǎng)區(qū)道路應(yīng)與總平面布置、管線、綠化等協(xié)調(diào)一致。達(dá)到工藝流程（生產(chǎn)程序）順暢、原材料與各種物料的輸送線路最短、貨物人流分道、生產(chǎn)調(diào)度方便的標(biāo)準(zhǔn)要求?？倛D布置采用設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)及規(guī)范《工業(yè)企業(yè)總平面設(shè)計(jì)規(guī)范》（GB50187）。實(shí)施地周邊道路四通八達(dá)，原料及產(chǎn)品運(yùn)輸方便，區(qū)域內(nèi)配套建有完善的水、電、氣、通訊工程設(shè)施等條件。本報(bào)告認(rèn)為：該項(xiàng)目所提供的產(chǎn)品市場(chǎng)前景良好，投資方向正確，技術(shù)方案設(shè)計(jì)先進(jìn)合理，經(jīng)濟(jì)效益突出，因此，該項(xiàng)目的投資建設(shè)并實(shí)施無(wú)論是經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益還是環(huán)境保護(hù)、清潔生產(chǎn)都是積極可行的。XXX有限公司為適應(yīng)國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)需求，擬建“玻璃管”，該項(xiàng)目的建設(shè)能夠有力促進(jìn)XX省XX市XX經(jīng)濟(jì)發(fā)展，為社會(huì)創(chuàng)造133 個(gè)就業(yè)機(jī)會(huì)， 萬(wàn)元，可以促進(jìn)XX區(qū)域經(jīng)濟(jì)的繁榮發(fā)展和社會(huì)穩(wěn)定，為地方財(cái)政收入做出積極的貢獻(xiàn)，由此可見(jiàn)，該項(xiàng)目的實(shí)施具有顯著的社會(huì)效益。 萬(wàn)元，%。 萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的21%。項(xiàng)目建成達(dá)綱后， 件(套)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)能力。項(xiàng)目組織管理和實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃：根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際情況，提出項(xiàng)目組織、建設(shè)管理、竣工驗(yàn)收、經(jīng)營(yíng)管理等初步方案。（三）可行性研究的范圍本報(bào)告通過(guò)對(duì)“玻璃管”進(jìn)行技術(shù)化和經(jīng)濟(jì)化比較及分析，闡述投資項(xiàng)目的市場(chǎng)必要性、技術(shù)可行性與經(jīng)濟(jì)合理性，研究分析和預(yù)測(cè)國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)玻璃管供需狀況與項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模，提出項(xiàng)目的主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，對(duì)項(xiàng)目能否實(shí)施做出一個(gè)比較全面而且科學(xué)合理的評(píng)價(jià)?！豆I(yè)項(xiàng)目建設(shè)用地控制指標(biāo)》（國(guó)土資發(fā)【2008】24號(hào)）。二、可行性研究報(bào)告編制說(shuō)明（一）可行性研究報(bào)告編制目的本報(bào)告編制的目的是對(duì)“玻璃管”進(jìn)行技術(shù)可靠性、經(jīng)濟(jì)合理性及實(shí)施可能性的方案分析和論證，在此基礎(chǔ)上選用科學(xué)合理、技術(shù)先進(jìn)、投資費(fèi)用省、運(yùn)行成本低的建設(shè)方案，最終使得XXX有限公司建設(shè)項(xiàng)目所產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益達(dá)到協(xié)調(diào)、和諧統(tǒng)一。項(xiàng)目達(dá)綱年納稅總額： 萬(wàn)元。根據(jù)測(cè)算， 萬(wàn)元，%，其中： 萬(wàn)元，%。在固定資產(chǎn)投資中， 萬(wàn)元，%。主要經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)匯總一覽表（增量法）第二章 項(xiàng)目緒論一、項(xiàng)目建設(shè)概要（一）項(xiàng)目建設(shè)基本信息項(xiàng)目名稱：玻璃管。（二）項(xiàng)目建設(shè)方案合理該項(xiàng)目利用現(xiàn)有土地， 平方米，購(gòu)置先進(jìn)的技術(shù)裝備56 臺(tái)（套）， 件(套)的生產(chǎn)能力。%，%。 萬(wàn)元，%。項(xiàng)目設(shè)計(jì)中除了各專業(yè)嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)范進(jìn)行消防措施的設(shè)計(jì)外，還按規(guī)范設(shè)置了各類消防設(shè)施，主要包括消防水管網(wǎng)、消火栓、干粉滅火器等，因此，該項(xiàng)目消防系統(tǒng)具有較高的安全可靠性。項(xiàng)目供電由10KV專線接入，經(jīng)10/、公辦和公用設(shè)施需求。 ，%，%，%，%。法定代表人：XX。玻璃管項(xiàng)目可行性研究報(bào)告（摩森咨詢法定注冊(cè)地址：XXX。四、項(xiàng)目概況（一）項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容土建工程該項(xiàng)目在XX省XX市XX經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)建設(shè)， 平方米（ 畝）， 平方米，其中： 平方米， 平方米， 平方米， 平方米， 平方米，其他建筑面積（含部分公用工程和輔助工程） 平方米， 平方米， 平方米， 平方米， 平方米。（五）主要能源供應(yīng)電力供應(yīng)該項(xiàng)目生產(chǎn)用電為三級(jí)負(fù)荷， KW， KW?h， KV?A型節(jié)能變壓器1臺(tái)，為該項(xiàng)目及場(chǎng)區(qū)遠(yuǎn)期發(fā)展提供電力，其容量可滿足該項(xiàng)目需求。（八）消防安全項(xiàng)目生產(chǎn)車間火災(zāi)危險(xiǎn)類別為丙類，建筑耐火等級(jí)為二級(jí)。 萬(wàn)元，其中： 萬(wàn)元，%，包括： 萬(wàn)元，%。（十三）財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 萬(wàn)元， 萬(wàn)元， 萬(wàn)元， 萬(wàn)元， 萬(wàn)元。因此，該項(xiàng)目的實(shí)施是必要的。達(dá)綱年經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)根據(jù)對(duì)XXX有限公司“玻璃管”各項(xiàng)投資數(shù)據(jù)估算和經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)及生產(chǎn)技術(shù)參數(shù)的測(cè)算，項(xiàng)目達(dá)綱年的主要經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)匯總詳見(jiàn)—《主要經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)匯總一覽表（增量法）》所示。 萬(wàn)元，%。資金籌措方案 萬(wàn)元，根據(jù)資金籌措方案， 萬(wàn)元，%。項(xiàng)目達(dá)綱年純利潤(rùn)額： 萬(wàn)元。1項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)盈虧平衡點(diǎn)：%（達(dá)綱年）?！断拗朴玫仨?xiàng)目目錄（2012年本）》。1XXX有限公司提供的與項(xiàng)目相關(guān)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)以及對(duì)項(xiàng)目報(bào)告的要求等。分析項(xiàng)目的環(huán)境污染、安全衛(wèi)生情況，提出建設(shè)與運(yùn)營(yíng)過(guò)程中擬采取的環(huán)境保護(hù)和安全防護(hù)措施。產(chǎn)品綱領(lǐng)規(guī)劃：通過(guò)產(chǎn)品市場(chǎng)分析和需求預(yù)測(cè)，結(jié)合XXX有限公司發(fā)展規(guī)劃及該項(xiàng)目資金籌措能力，確定項(xiàng)目的建設(shè)規(guī)模和生產(chǎn)綱領(lǐng)。 萬(wàn)元，包括： 萬(wàn)元，%。根據(jù)測(cè)算， 萬(wàn)元，%。該項(xiàng)目原材料、產(chǎn)成品和重要生產(chǎn)裝備未列入《促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整暫行規(guī)定》和《產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整指導(dǎo)目錄（2011年本）》（2013年修正）中的禁止和限制類之列，因此，該項(xiàng)目符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和當(dāng)?shù)匕l(fā)展規(guī)劃。根據(jù)測(cè)算，%，%，%，項(xiàng)目全部投資所得稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）%，達(dá)綱年財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（所得稅后） 萬(wàn)元，總投資收益率（ROI）%，資本金純利潤(rùn)率（ROE）%，全部投資回收期（所得稅后） 年（含建設(shè)期12 個(gè)月）， 年（含建設(shè)期12 個(gè)月），%，因此，該項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)非常安全，說(shuō)明項(xiàng)目具有較強(qiáng)的盈利能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力。（四）項(xiàng)目配套條件成熟該項(xiàng)目在XX省XX市XX經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)XXX有限公司選定場(chǎng)址內(nèi)組織實(shí)施。結(jié)合場(chǎng)地地形、地質(zhì)、地貌等條件，因地制宜并盡可能做到緊湊布置，最大限度的節(jié)約土地資源，做到近期相對(duì)集中、遠(yuǎn)期預(yù)留合理，做到“一次到位