【正文】 產(chǎn)管理，減少能源浪費(fèi)，減少污染物排放。綠化苗木對(duì)生態(tài)環(huán)境具有較好的促進(jìn)和改善作用，不會(huì)造成不良影響。 經(jīng)項(xiàng)目單位向當(dāng)?shù)丨h(huán)境保護(hù)部門咨詢，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)，本項(xiàng)目不需進(jìn)行環(huán)境影響評(píng)價(jià)及審批。 本項(xiàng)目需新增固定員工2 0名，其中園藝技術(shù)人員5人，管理人員4人，生產(chǎn)工人ll人，需聘用臨時(shí)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)工人2萬(wàn)個(gè)工日。7．4技術(shù)培訓(xùn) 建立健全公司的“內(nèi)訓(xùn)’’制度。雷電也可能引起火災(zāi)。(詳見(jiàn)附表2：建設(shè)投資估算表，附表3：流動(dòng)資金估算表)8．2．1．1建設(shè)投資 項(xiàng)目建設(shè)投資6 7 5萬(wàn)元，其中固定資產(chǎn)投資3 05萬(wàn)元，占4 5．1 8％，包括：土建工程投資2 7 0萬(wàn)元，占4 0％，設(shè)備購(gòu)置35萬(wàn)元，占5．1 9％；無(wú)形資產(chǎn)投資3 3 5萬(wàn)元，占4 9．6 3％，主要是購(gòu)買土地1 1 2 2畝；其他投資3 5萬(wàn)元，占5．1 9％，包括科技投資l 0萬(wàn)元，規(guī)劃設(shè)計(jì)費(fèi)5萬(wàn)元，基本預(yù)備費(fèi)和漲價(jià)預(yù)備費(fèi)1 5萬(wàn)元，前期工作費(fèi)5萬(wàn)元。自籌資金主要來(lái)源于企業(yè)歷年實(shí)現(xiàn)的未分配利潤(rùn)及股東增資。 本項(xiàng)目自籌資金5 6 5萬(wàn)元，其中4 05萬(wàn)元用于建設(shè)投資，主要是用于項(xiàng)目土地購(gòu)置款、建設(shè)工作用房、規(guī)劃設(shè)計(jì)費(fèi)、基本預(yù)備費(fèi)和漲價(jià)預(yù)備費(fèi)，另l 6 0萬(wàn)元用于流動(dòng)資金。 本項(xiàng)目為綠化苗木種植，苗木種植到銷售一個(gè)生產(chǎn)周期一般為2—5年，為便于計(jì)算，本項(xiàng)目將苗木的購(gòu)苗成本及銷售收入按生產(chǎn)周期平均計(jì)算。 化肥按每市斤l元，每畝用量200市斤估算；農(nóng)藥按每市斤2 0元，每畝用量5市斤估算。年折舊估算為2 8．1 5萬(wàn)元。(詳見(jiàn)附表5 總成本費(fèi)用估算表)9．4財(cái)務(wù)效益分析9．4．1盈利能力分析 項(xiàng)目生產(chǎn)期內(nèi)(按9年計(jì)算)年平均利潤(rùn)總額34 3．3 7萬(wàn)元，年平均所得稅8 5．8 4萬(wàn)元，年平均凈利潤(rùn)2 5 7．5 3萬(wàn)元；平均銷售利潤(rùn)率2 4．4 1％，稅后平均投資利潤(rùn)率3 0．84％。具體見(jiàn)以下分析圖： 圖9—1 盈虧平衡分析圖9．5．2敏感性分析 考慮項(xiàng)目在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的一些不確定因素，可能對(duì)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)可行性的影響，本報(bào)告分別選擇銷售收入(即產(chǎn)品價(jià)格)，經(jīng)營(yíng)成本和固定資產(chǎn)投資的單因素上下浮動(dòng)5％進(jìn)行敏感性分析，考察項(xiàng)目所得稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率的變化影響，計(jì)算分析結(jié)果如下表及下圖： 表9—1 敏感性分析表 變化率 一l0％ 一5％ 0％ +5％ +10％ 營(yíng)業(yè)收入 ％ ％ ％ ％ ％ 經(jīng)營(yíng)成本 ％ ％ ％ ％ ％固定資產(chǎn)投資％％ ％ ％ ％圖9—2 敏感性分析圖 根據(jù)以上敏感性分析圖表反映，營(yíng)業(yè)收入(銷售單價(jià))的變化對(duì)項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率的影響表現(xiàn)最為敏感，其次是經(jīng)營(yíng)成本，固定資產(chǎn)投資的影響表現(xiàn)較平穩(wěn)。1 0．2．2建設(shè)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展等 綠化苗木的培育過(guò)程是籽播苗—幼苗—大苗(工程苗)，本項(xiàng)目是將幼苗移植，培育成綠化工程使用的大苗，而籽播苗主要從市場(chǎng)購(gòu)入。1 0．2．3．2帶動(dòng)基地 本項(xiàng)目對(duì)綠化苗木實(shí)行標(biāo)準(zhǔn)化種植，科學(xué)化管理，對(duì)提高科技當(dāng)?shù)孛缒净ɑ墚a(chǎn)業(yè)的科技水平具有一定的示范帶動(dòng)作用。 項(xiàng)目單位通過(guò)建立與當(dāng)?shù)孛缒窘?jīng)紀(jì)人的合作營(yíng)銷模式，可直接增加當(dāng)?shù)剞r(nóng)民收入3 0 0萬(wàn)元。本項(xiàng)目的實(shí)施對(duì)項(xiàng)目地培育苗木花卉主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，調(diào)整農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)，促進(jìn)農(nóng)業(yè)增效、農(nóng)民增收和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展具有十分重要的影響意義。10．3農(nóng)民增收、農(nóng)業(yè)增效評(píng)價(jià)1 0．3．1農(nóng)民增收 本項(xiàng)目實(shí)施，每年需雇用2萬(wàn)個(gè)工日的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)工人，按每工日6 0元計(jì)算，每年可直接增加當(dāng)?shù)剞r(nóng)民收入1 2 0萬(wàn)元。1 0．2．3輻射帶動(dòng)能力分析1 0．2．3．1項(xiàng)目單位與農(nóng)戶利益聯(lián)結(jié)機(jī)制 本項(xiàng)目需從市場(chǎng)購(gòu)入大量的子播苗，項(xiàng)目單位采取與當(dāng)?shù)剞r(nóng)戶簽訂籽播苗的培育收購(gòu)合同，同時(shí)，提供免費(fèi)技術(shù)指導(dǎo)，引導(dǎo)當(dāng)?shù)剞r(nóng)戶發(fā)展籽播苗，完善苗木產(chǎn)業(yè)鏈，促進(jìn)苗木種植業(yè)大力發(fā)展。但是，作為重點(diǎn)發(fā)展的主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)還有很大的提手I空間。(銷售收入_可變成本一營(yíng)業(yè)稅金及附加)1 0 0％=1 6 1．4 6247。 經(jīng)估算，項(xiàng)目年總成本為5 9 7．5 2萬(wàn)元。 工資及福利是固定員工每人每月l 2 0 0元、新增固定員工2 0人，臨時(shí)雇工每工日6 0元、全年雇工2 5+s_日估算，全年工資福利為1 4 8．8萬(wàn)元。9．3總成本及經(jīng)營(yíng)成本估算9．3．1單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算 為便于估算，單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本以畝為單位。 項(xiàng)目計(jì)算期l 0年。簽訂項(xiàng)目實(shí)施合同，按合同、進(jìn)度分期報(bào)帳付款，驗(yàn)收合格后付清款項(xiàng)。項(xiàng)目所在地市、縣近年經(jīng)濟(jì)發(fā)展良好，財(cái)政收入增長(zhǎng)較快，苗木生產(chǎn)種植是項(xiàng)目所在地*縣政府今后重點(diǎn)發(fā)展的主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，財(cái)政配套資金能落實(shí)到位。 設(shè)備價(jià)格按照廠家報(bào)價(jià)或市場(chǎng)價(jià)格估算，本項(xiàng)目所用設(shè)備不需安裝，所以不估算設(shè)備安裝費(fèi)。 作好防火、防雷工作。 營(yíng)銷管理 基地苗木銷售由公司負(fù)責(zé)。7．2勞動(dòng)定員 本公司采取每周五日工作制，每天工作8小時(shí)，一年工作日為2 5 1天。6．3評(píng)價(jià)與審批 本項(xiàng)目為農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)綠化苗木種植產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目，綠化、生態(tài)、環(huán)保是其主要特點(diǎn)，種植經(jīng)營(yíng)過(guò)程不會(huì)產(chǎn)生廢水、廢氣、廢渣等排放物，基地建成后，可提高項(xiàng)目地綠化率，有利于改善周邊生態(tài)環(huán)境。具體進(jìn)度如下表：表5—5 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度表 2009焦 2010年序號(hào) 工作階段 3 4 5 6 7 8 9 lO 1 1 12 1 2 3 l 設(shè)備采購(gòu) 2 土建工程 3 苗木種植 第六章 環(huán)境影響評(píng)價(jià) 6．1環(huán)境影響 本項(xiàng)目選址某市*縣，場(chǎng)址為未開發(fā)利用的荒山、荒坡。5．5．2設(shè)備清單 設(shè)備明細(xì)清單見(jiàn)下表：表5—3 設(shè)備清單表 序號(hào) 設(shè)備名稱規(guī)格型號(hào) 數(shù)量 單價(jià)(元) 投資額(萬(wàn)元) 1 旋耕機(jī) 10臺(tái) 12000 12 2 抽水機(jī) 10臺(tái) 4000 4 3 噴藥車 WL45B 2輛 20000 4 4 起苗機(jī) 20臺(tái) 4000 8 5苗木挖穴機(jī)20臺(tái) 3000 6 6 農(nóng)用車 1輛 10000 1 1 合計(jì) 355．5．3設(shè)備來(lái)源 項(xiàng)目設(shè)備為農(nóng)業(yè)通用設(shè)備，無(wú)特別要求，來(lái)源為市場(chǎng)采購(gòu)。 (8)病蟲害防治。6月中F a9再施用壯果肥，施速效性氮肥和磷鉀肥。中耕時(shí)結(jié)合除草，一般每年中耕3—4次，即在冬季采果后，夏季或秋季，結(jié)合播種、間作各中耕一次。 (4)土壤耕作 ①深翻擴(kuò)穴，熟化土壤。一般以春秋雨季為宜。削好后將接穗插入砧木切口內(nèi)，使形成層對(duì)齊，并用塑料條綁扎牢固。 靠接可用軟枝靠接、硬枝靠接。C的溫水浸種半小時(shí)，再用清水于2 0～2 5℃下浸泡5～6天，取底層種子作為播種用種；三是用l 0 0 u 9／g的赤霉素溶液浸泡一晝夜。 (6)防治病蟲。桂花萌發(fā)力強(qiáng)，有自然形成灌叢的特性。取苗時(shí)，盡可能做到多留根、少傷根。 桂花的栽培管理： (1)整地。將枝條剪成1 0—1 2厘米長(zhǎng)，除去下部葉片，只留上部3—4片葉。但切忌秋天噴施。 繞干、纏膜。5．4工藝(技術(shù))方案5．4．1香樟移栽的技術(shù)方案 香樟大樹的樹冠呈廣卵形，四季常綠，冠大蔭濃，病蟲害少，廣泛用于城市道路、庭院、小區(qū)綠化，是城市綠化的優(yōu)良樹種。 本項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模為：建設(shè)1 08 0畝綠化苗木種植基地，其中：種植香樟6 0 0畝，種植桂花2 5 0畝，種植原生茶花l 2 0畝，種植嫁接茶花8 0畝，種植柚子大苗3 0畝。自銷主要針對(duì)工程項(xiàng)目，特別是城市廣場(chǎng)、道路、公園以及工業(yè)園區(qū)、住區(qū)、行政事業(yè)單位建設(shè)項(xiàng)目。4．2營(yíng)銷策略、方案、模式 品質(zhì)營(yíng)銷 現(xiàn)代市場(chǎng)營(yíng)銷是品質(zhì)營(yíng)銷時(shí)代，消費(fèi)者的購(gòu)買行為對(duì)產(chǎn)品品質(zhì)的信任度、認(rèn)可度有相當(dāng)大的聯(lián)系。對(duì)綠化苗木實(shí)行標(biāo)準(zhǔn)化種植、科學(xué)化管理，品種豐富，外形美觀，成活率高。 *年*月，省在全省開展創(chuàng)建花園城市、園林城市活動(dòng)，今年10月，又提出在全省開展造林綠化“一大四小”工程。第四章 市場(chǎng)分析與銷售方案4．1市場(chǎng)分析4．1．1項(xiàng)目產(chǎn)品市場(chǎng)供求現(xiàn)狀及前景分析 我國(guó)加入WT0后，經(jīng)濟(jì)溶入全球一體化，我國(guó)勞動(dòng)生產(chǎn)率低下的糧、棉、油等農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)將處于劣勢(shì)，而技術(shù)型的苗木、花卉等產(chǎn)業(yè)，由于國(guó)內(nèi)勞動(dòng)力資源低廉，國(guó)內(nèi)市場(chǎng)廣闊，在國(guó)際市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中具有較強(qiáng)的競(jìng)爭(zhēng)力?？h境內(nèi)外交通便利，京九鐵路、l 05國(guó)道、贛江水道呈“川字型縱貫縣境南北，京九鐵路在*縣境內(nèi)里程4 2．1 6公里，在大洋洲設(shè)有貨站，在縣城南l公里設(shè)有三級(jí)客站。 市場(chǎng)優(yōu)勢(shì) 省在全省開展創(chuàng)建花園城市、園林城市活動(dòng)和“一大四小”造林綠化工程，市場(chǎng)前景良好。該縣苗木花卉產(chǎn)業(yè)正迅速興起，由原來(lái)的零星種植逐步走向?qū)I(yè)化、規(guī)?；?，2 0 07年，該縣苗木種植面積達(dá)到3 0 0 0多畝，種植專業(yè)戶有6 0 0余戶，苗木年產(chǎn)值達(dá)2 0 0 0多萬(wàn)元。完成財(cái)政總收26393萬(wàn)元。全縣林地面積ll 5萬(wàn)畝，森林覆蓋率5 5．4％，活立木蓄積量3 0 0萬(wàn)立方米，珍貴樹種有銀杏、水杉、羅漢松等。全縣總面積l248平方公里。1539。本項(xiàng)目實(shí)施標(biāo)準(zhǔn)化種植苗木，有利于提升苗木種植的科技含量，提高苗木的產(chǎn)量和質(zhì)量，從而提高經(jīng)濟(jì)效益，對(duì)培育壯大*縣苗木花卉這一優(yōu)勢(shì)主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)、促進(jìn)苗木花卉產(chǎn)業(yè)化、發(fā)展當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)具有十分重要的意義。當(dāng)?shù)卣疄槊甾r(nóng)精心服務(wù)，在苗木產(chǎn)業(yè)發(fā)展過(guò)程中，縣林業(yè)部門完成了由管理者向服務(wù)者的角色轉(zhuǎn)變，定期舉辦技術(shù)培訓(xùn)班，發(fā)放苗木技術(shù)管理手冊(cè)，林業(yè)部門技術(shù)人員深入田間地頭到各苗圃指導(dǎo)苗農(nóng)進(jìn)行田間管理。 省大力倡導(dǎo)綠化美化的政策導(dǎo)向，必將帶來(lái)巨大的綠化苗木花卉需求，為苗木花卉產(chǎn)業(yè)提供了廣闊的發(fā)展空間。 今年10月，省委、省政府召開動(dòng)員大會(huì)，決定從今年起在全省實(shí)施造林綠化“一大四小工程。項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益良好。省提出要在全省開展創(chuàng)建花園城市、園林城市活動(dòng)，今年又在全省實(shí)施造林綠化“一大四小”工程，為綠化苗木的銷售提供了廣闊的的市場(chǎng)空間。1．5可行性研究報(bào)告編制依據(jù) 本報(bào)告編制依據(jù)是： 國(guó)家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦公室印發(fā)的((2 0 09年國(guó)家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目申報(bào)指南》 國(guó)家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦公室印發(fā)的《關(guān)于2 0 09年產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)種植養(yǎng)殖基礎(chǔ)項(xiàng)目實(shí)行財(cái)政補(bǔ)貼的意見(jiàn)》 國(guó)家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦公室印發(fā)的((2 0 09年國(guó)家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告編寫參考大綱》。項(xiàng)目實(shí)施后，可實(shí)現(xiàn)年銷售收入l 0 5 5萬(wàn)元，生產(chǎn)期內(nèi)年平均利潤(rùn)總額34 3．3 7萬(wàn)元，年平均所得稅8 5．8 4萬(wàn)元，年平均凈利潤(rùn)2 5 7．5 3萬(wàn)元；平均銷售利潤(rùn)率2 4．4 1％，稅后平均投資利潤(rùn)率3 0．8 4％。1．2．3技術(shù)、設(shè)備、建筑物(主體工程) 主要技術(shù)及來(lái)源的可靠性、可得性 項(xiàng)目實(shí)施企業(yè)技術(shù)力量雄厚，有園藝方面的高級(jí)人才5人，中級(jí)園藝人才1 0人。近兩年財(cái)務(wù)指標(biāo)見(jiàn)下表I一1 近兩年企業(yè)財(cái)務(wù)指標(biāo)表 序號(hào) 財(cái)務(wù)指標(biāo) 2006年 2007年 1 資產(chǎn)總額(萬(wàn)元) 1095 1553 2 固定資產(chǎn)(萬(wàn)元) 621 642 3 流動(dòng)資產(chǎn)(萬(wàn)元) 413 851 4 凈資產(chǎn)(萬(wàn)元) 857 1291 5 負(fù)債總額(萬(wàn)元) 238 262 6 所有者權(quán)益(萬(wàn)元) 857 1291 7 銷售收入(萬(wàn)元) 1391 1857 8 凈利潤(rùn)(萬(wàn)元) 353 434 9 凈資產(chǎn)收益率 ％ ％ 10 投資報(bào)酬率 ％ ％ 11 資產(chǎn)負(fù)債率 ％ ％1．1．3法人代表基本情況 某實(shí)業(yè)公司法人代表劉云，現(xiàn)年51歲，畢業(yè)于財(cái)經(jīng)大學(xué)企業(yè)管理專業(yè)，學(xué)士學(xué)位，管理學(xué)教授，曾任*縣副縣長(zhǎng)、省委黨校副校長(zhǎng)。某公司著力構(gòu)建現(xiàn)代企業(yè)管理制度，以人為本，客戶至上，科學(xué)管理，穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。目前某公司擁有新干茶花、鷹潭柚子、南昌苗木三大綠化苗木基地，規(guī)模達(dá)1600余畝。1．1．2財(cái)務(wù)狀況 某公司業(yè)務(wù)發(fā)展迅速，財(cái)務(wù)狀況良好。全年實(shí)現(xiàn)銷售收入1 05 5萬(wàn)元。1．4項(xiàng)目效益 經(jīng)濟(jì)效益。項(xiàng)目綠化苗木標(biāo)準(zhǔn)化種植、科學(xué)化管理的技術(shù)示范，以及項(xiàng)目單位對(duì)當(dāng)?shù)剞r(nóng)戶的技術(shù)培訓(xùn)指導(dǎo)，可促進(jìn)