【正文】 的界面，查看信息無(wú)誤后點(diǎn)擊“確定”按鈕進(jìn)入申請(qǐng)單填開(kāi)界面，如圖 315所示。 對(duì)于銷(xiāo)售方申請(qǐng)的情況，若屬于開(kāi)票有誤購(gòu)方拒收的，銷(xiāo)方必須在專(zhuān)用發(fā)票認(rèn)證期限內(nèi)（ 90 天內(nèi)）向主管稅 務(wù)機(jī)關(guān)提出申請(qǐng)。選擇一張紅字發(fā)票申請(qǐng)單后，通過(guò)點(diǎn)擊頁(yè)面上方的“修改”按鈕進(jìn)行申請(qǐng)單內(nèi)容的修改，點(diǎn)擊頁(yè)面上方的“刪除”按鈕可以刪除申請(qǐng)單，點(diǎn)擊頁(yè)面下方的 “查看明細(xì)”按鈕，則可以查看申請(qǐng)單詳細(xì)信息。 圖 321 選擇紅字發(fā)票申請(qǐng)單導(dǎo)出路徑 【第四步】申請(qǐng)單導(dǎo)出成功后，在保存路徑下可找到導(dǎo)出的 xml 文件，將該文件拷貝到軟盤(pán)或者 U 盤(pán)，提供給主管稅務(wù)機(jī)關(guān)，由其導(dǎo)入該文件后開(kāi)具通知單。 在開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票時(shí)，點(diǎn)擊?負(fù)數(shù)?按鈕后需選擇?直接開(kāi)具? 或?導(dǎo)入紅字發(fā)票通知單?，這兩者有什么區(qū)別？分別在什么情況下使用？ 第四章 常見(jiàn)問(wèn)題解答 30 答：“直接開(kāi)具”是指銷(xiāo)方在獲得通知單后，采用手工輸入通知單編號(hào)等信息的方式開(kāi)具紅字發(fā)票。 在開(kāi)票系統(tǒng) 中填開(kāi)申請(qǐng)單時(shí)，什么情況下需要輸入藍(lán)字發(fā)票的代碼與號(hào)碼？ 答：在購(gòu)方申請(qǐng)開(kāi)具并選擇 未抵扣 與銷(xiāo)方申請(qǐng)開(kāi)具時(shí)需輸入藍(lán)字發(fā)票代碼與號(hào)碼，由 購(gòu)方申請(qǐng)開(kāi)具且選擇已抵扣時(shí)無(wú)需輸入藍(lán)字發(fā)票代碼與號(hào)碼。 ②專(zhuān)用發(fā)票經(jīng)認(rèn)證結(jié)果為“納稅人識(shí)別號(hào)認(rèn)證不符” 、“專(zhuān)用發(fā)票代碼、號(hào)碼認(rèn)證不符”的，購(gòu)買(mǎi)方填報(bào)《申請(qǐng)單》時(shí)填寫(xiě)相對(duì)應(yīng)的藍(lán)字專(zhuān)用發(fā)票信息，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核后出具《通知單》。銷(xiāo)售方憑通知單開(kāi)具紅字增值稅專(zhuān)用發(fā)票。 1填開(kāi)紅字發(fā)票申請(qǐng)單時(shí)可以填多少行商品？ 答：最多可以填 8 行商品，與專(zhuān)用發(fā)票票面上的商品行數(shù)一致。 1同一份藍(lán)字專(zhuān)用發(fā)票可以對(duì)應(yīng)多份通知單嗎？ 答： 可以，一份藍(lán)字專(zhuān)用發(fā)票可以分多次紅沖，但在開(kāi)具《通知單》時(shí)，系統(tǒng)將自動(dòng)校驗(yàn)對(duì)應(yīng)同一份藍(lán) 字專(zhuān)用發(fā)票的多份《通第四章 常見(jiàn)問(wèn)題解答 35 知單》的合計(jì)金額、稅額是否大于該份藍(lán)字專(zhuān)用發(fā)票的金額、稅額，如果大于，則不允許開(kāi)具。銷(xiāo)售方憑通知單開(kāi)具紅字增值稅專(zhuān)用發(fā)票。 原藍(lán)字發(fā)票未給對(duì)方的，將來(lái)開(kāi)具的紅字發(fā)票當(dāng)然不需要給對(duì)方 —— 你藍(lán)字都未給人家，還給他紅字干什么？ 春雨還說(shuō)：購(gòu)進(jìn)的是固定資產(chǎn)，如果退貨，會(huì)計(jì)上也得 虛做進(jìn)項(xiàng)稅抵扣業(yè)務(wù)，待開(kāi)具紅字發(fā)票后做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出。從開(kāi)票系統(tǒng)中導(dǎo)出的紅字發(fā)票申請(qǐng)單文件命名規(guī)則為：‘稅號(hào)’＋‘ _’＋‘開(kāi)票機(jī)號(hào)’＋‘ _’＋‘年月’＋‘序號(hào)’，而從稅務(wù)端導(dǎo)出的紅字發(fā)票通知單文件命名規(guī)則為：‘主管稅務(wù)機(jī)關(guān)代碼’＋‘年月’＋‘序號(hào)’＋‘校驗(yàn)位’，對(duì)兩者應(yīng)加以區(qū)分。 如果企業(yè)在開(kāi)票系統(tǒng)升級(jí)為 之前已經(jīng)取得了手工通知單，升級(jí)后需開(kāi)具該張紅字發(fā)票，此時(shí)是否需要重新申請(qǐng)通知單？ 答：不需要，企業(yè)可以根據(jù)已獲得的手工通知單來(lái)開(kāi)具該張紅字發(fā)票，在使用舊通知單開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票時(shí)需按下述方式輸入 16 位編號(hào)，其規(guī)則為：編號(hào)前十位固定輸入 1234569911，后六位為舊通知單編號(hào)的末 6 位（若舊通知單編號(hào)超過(guò) 6 位，則取其后 6 位；若不足 6 位則前面填 0 補(bǔ)齊）。選擇需要導(dǎo)出的申請(qǐng)單，點(diǎn)擊“導(dǎo)出”按鈕，將申請(qǐng)單導(dǎo)出為 xml 文件，如圖 320 所示。 圖 317 紅 字發(fā)票申請(qǐng)單查詢(xún)界面 【第二步】 設(shè)置好查詢(xún)?cè)路莺?，點(diǎn)“確定”按鈕，系統(tǒng)顯示如圖 318所示。 在紅字發(fā)票申請(qǐng)單填開(kāi)界面中，對(duì)于購(gòu)買(mǎi)方申請(qǐng)的情況，商品信息可以直接手工輸入，也可以從商品編碼庫(kù)中選擇。 購(gòu)買(mǎi)方申請(qǐng) 由購(gòu)買(mǎi)方申請(qǐng)開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票，根據(jù)對(duì)應(yīng)藍(lán)字專(zhuān)用發(fā)票抵扣增 值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額情況，分已抵扣和未抵扣兩種方式： （ 1）當(dāng)選擇已抵扣時(shí)，只要選擇發(fā)票種類(lèi)后，不需要填寫(xiě)對(duì)應(yīng)藍(lán)字發(fā)票代碼和發(fā)票號(hào)碼，點(diǎn)“確定”進(jìn)入填開(kāi)界面。 在使用導(dǎo)入紅字發(fā)票通知單功能時(shí)，一次只能導(dǎo)入一個(gè)通知單電子文件。即 銷(xiāo)售方主管稅務(wù)機(jī)關(guān)在為其開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票通知單時(shí)，可以提供 通知單電子文件 的導(dǎo)出，銷(xiāo)售方企業(yè)可利用介質(zhì)拷貝，通過(guò)開(kāi)票系統(tǒng)中的 導(dǎo)入紅字發(fā)票通知單功能就可以直接導(dǎo)入通知單電子文件并自動(dòng)生成紅字專(zhuān)用發(fā)票信息。其中，備注欄中自動(dòng)顯示對(duì)應(yīng)的通知單編號(hào)。若兩遍通知單編號(hào)輸入不一致或輸入的通知單編號(hào)不符合編碼規(guī)則，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)提示?錄入錯(cuò)誤，請(qǐng)核對(duì)通知單編號(hào)后準(zhǔn)確錄入?，此時(shí)需重新正確輸入。選擇?是?重新備份，選擇?否?安裝程序關(guān)閉?，此時(shí)選擇?是?重新備份數(shù)據(jù)繼續(xù)安裝即可。 圖 25 安裝完成后的提示信息 【第六步】 升級(jí)安裝完成后，雙擊桌面上的“防偽開(kāi)票”快捷圖標(biāo)，如圖 26 所示，或單擊“開(kāi)始 /程序 /防偽開(kāi)票 /防偽開(kāi)票子系統(tǒng) ”菜單即可啟動(dòng)升級(jí)后的防偽稅控一機(jī)多票開(kāi)票子系統(tǒng)。 （ 3）銷(xiāo)售方開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票 銷(xiāo)售方憑取得的通知單內(nèi)容在開(kāi)票子系統(tǒng)中開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票。 圖 12 購(gòu)買(mǎi)方申請(qǐng)開(kāi)具流程 購(gòu)買(mǎi)方提交申請(qǐng)單 購(gòu)買(mǎi)方稅務(wù)機(jī)關(guān)審核后開(kāi)具通知單 購(gòu)買(mǎi)方將通知單交予銷(xiāo)售方 銷(xiāo)售方開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票 0、 98 第一章 概述 3 （ 1） 購(gòu)買(mǎi)方提交申請(qǐng)單 若購(gòu)買(mǎi)方需要申請(qǐng)開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票，購(gòu)買(mǎi)方應(yīng) 向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提交申請(qǐng)單。 航天信息股份有限公司 二○○八年八月 目 錄 第一章 概述 ...................................... 1 升級(jí)內(nèi)容 ........................................ 1 開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票的處理流程 ...................... 2 購(gòu)買(mǎi)方申請(qǐng)開(kāi)具 ................................ 2 銷(xiāo)售方 申請(qǐng)開(kāi)具 ................................ 3 第二章 軟件升級(jí)方法 ................................ 5 第三