【正文】 行追收。注：如業(yè)務員和分公司經理被扣罰后追回客戶所欠貨款，應于貨款追回后立即將所扣罰的工資、獎金立即返還給業(yè)務員和分公司經理。? 客戶服務專員、人事行政專員：100 元/月。四、 住宿費報銷標準 住宿費是指分公司各類人員離開業(yè)務駐地在出差地住宿所發(fā)生的費用，住宿費按下列各類人員標準憑住宿費發(fā)票限額實報實銷：a、 分公司經理、副經理離開分公司駐地出差住宿報銷標準如下：? 北京、上海分公司除外，150 元/天，每月至多報 15 天，分公司所在地住宿費不能報銷。e、 市場營銷專員、品牌推廣專員、零售推廣專員、專職司機、客戶服務員專員、人事行政專員、會計、出納等分公司其他人員離開分公司駐地出差住宿費報銷標準：? 北京、上海分公司除外，80 元/天，按實際出差天數報銷。? 分公司業(yè)務從轄區(qū)內的一個縣或市前往轄區(qū)內的另一個縣或市了解市場。 長途交通費、住宿費、出差補助等差旅費必須全部入差旅費報銷袋報銷、并附經理簽名的出差行動日記，所有單據均需申請人在單據背面簽名，具體報銷流程如下：? 出差人申請報銷―――分公司經理簽名―――財務主管簽名―――出納報銷。收款專戶：核算分公司收到的客戶銷貨款以及分公司匯回總部的貨款。? “內部往來”二級科目專門用于核算分公司與總公司除貨款及配件往來外一切往來款項的結算,包括總公司費用下撥。例 8：分公司本月銷售沉淀冰箱收到貨款 。分公司于每年末按應收款帳余額 %計題壞帳準備。36 / 339第六章：會計核算制度一、會計科目設置及核算范例一級科目 二級科目 明細科目 科目解釋與核算內容及要求資產類現金 本科目核算分公司現金貨款的收取及送存。出差補助統(tǒng)一入差旅袋報銷，免票據報銷，具體天數按照經經理審批后的出差行動日志計算。總部派出人員不再享受每月 30 天的出差補助，而以實際出差天數計算出差補助，以下行為均屬于出差范圍：? 分公司經理離開分公司駐地回總部開會或前往轄區(qū)了解市場。d、 零售主管、銷售代表離開常駐地出差報銷標準如下：? 北京、上海分公司除外，80 元/天，每月至多報 8 天，公司租房所在地和非業(yè)務負責區(qū)域住宿費不能報。? 分公司往來公司的飛機票、汽車票，實報實銷，按定額次數控制。? 市場營銷專員、品牌推廣專員、市場研究專員：300 元/月。分公司經理的處罰? 客戶欠款逾期 60 天的，按欠款金額的 10％扣罰業(yè)務員，當月開始在工資或獎金中扣罰，直至扣滿為止。29 / 339? 嚴重影響客戶資信的其他情況。 具體評價辦法信用評價主要從其經營科龍公司產品營業(yè)額、以往還款記錄、違約情況、固定資產等方面對客戶的信用情況進行評價，其評價標準如下：序號 評價指標 標準值 標準分 評價分 備注1 營業(yè)額（科龍） 1500 萬以上 252 貨款回收率 100% 453 回款及時率 100% 204 固定資產 400 萬以上 105 違約情況 0 次 0 違約一次，扣 5分 信用評價及相應級別相應管理28 / 339信用評分 信用等級 信用額度 信用期限90100 分 信用等級 1 CR1 100 萬以下（個別客戶可特殊處理）三個月8090 分 信用等級 2 CR2 50 萬以下 二個月7080 分 信用等級 3 CR3 30 萬以下 二個月6070 分 信用等級 4 CR4 20 萬以下 一個月5060 分 信用等級 5 CR5 10 萬以下 一個月50 分以下 信用等級 6 CR6 不予以信用額度 現款現貨七、信用總額控制 當年全部客戶信用額度不得突破上一年不含稅銷售收入的 3％； 各省全部信用額度不得突破上一年不含稅銷售收入的 3％；但具體客戶信用額度必須根據客戶具體資信情況再考慮是否給予。五、信用額度申請對于符合下列條件之一的客戶，各省分公司均可報送相關資料申請信用額度：? 經銷科龍公司產品且年營銷額在 100 萬元以上的合法零售商；? 同時具有批零業(yè)務，且經銷科龍公司產品年營業(yè)額在 300 萬元以上的合法批發(fā)商；? 應收帳款余額低于其經銷科龍公司產品營業(yè)額 30%以下。 分公司經理和業(yè)務人員承擔信用管理直接責任，應確保客戶資信資料屬實，督促客戶回款，及時反映客戶資信情況，對其所管理客戶的呆帳和壞帳相應承擔經濟責26 / 339任。3. 分公司客戶服務員根據客戶要貨計劃編制并審核銷售定單，并依次編制銷貨出庫單。3. 客戶服務員將銷貨出庫單交出納復核后加蓋分公司發(fā)票專用章；分公司出納再憑銷貨出庫單開出銷售發(fā)票給客戶。4. 客戶憑加蓋分公司發(fā)票專用章的銷貨出庫單前往分公司中轉倉提貨。2. 分公司財務主管為分公司財務規(guī)范化運作第一責任人，對于發(fā)現的分公司違規(guī)操作需承擔相應管理責任，由責任及時匯報分公司財務運作情況。4. 具體盤點時間由分公司自行掌握，但盤點次數不得少于上述規(guī)定次數。與客戶對帳? 分公司每月必須與所有客戶對帳及欠款余額確認，主管業(yè)務員為與客戶對帳及確認責任人，在每月財務結帳后持相關客戶往來帳項與客戶對帳；? 分公司財務在每月結帳后應及時打印所有客戶的往來帳項轉交給相關業(yè)務員，在對帳過程中需協(xié)助業(yè)務員與客戶對帳。上述費用由分公司每月提前向營銷財務部計劃申請，經營銷財務部核準后將資金撥入分公司費用帳戶（費用按銷售收入總額的一定百分比核定） 。2. 分公司人員備用金借款標準如下：分公司經理、財務主管和編內業(yè)務員不得超過5000 元，編外業(yè)務員、出納及會計不得超過 2022 元，司機不超過 1000 元，一般分公司辦公室人員及未滿 3 個月試用期的業(yè)務員不得借取備用金；出納在報銷差旅費用時應根據個人的備用金借取情況進行控制，如已超過備用金限額，則出納需強制返納。2. 分公司銀行帳戶預留印鑒為分公司財務專用章及分公司財務主管私章；分公司財務專用章由財務主管負責保管使用；分公司財務主管私章、發(fā)票專用章及支票由出納負責保管使用。7. 出納應于每日結束后編制并報送分公司經理和財務主管各一份資金收支及費用日報表向其報告資金收支、結存和費用發(fā)生情況。? 分公司領導和總部安排的其他工作。? 領導和協(xié)調分公司其他財務人員開展工作。一、 財務人員崗位職責和職權 財務主管a、 崗位職責：? 領導分公司財務人員為分公司提供優(yōu)質、高效的財務服務與支持，規(guī)范和監(jiān)督分公司財務運作。 合同簽訂后，合同的相關文件的簽訂程序應參照合同的簽訂程序，經有職權的領導批準或取得其授權，并應加蓋公司公章。? 即時清結是指合同的協(xié)商、簽訂、履行、終止都在同一時間完成。營銷系統(tǒng)員工借用公款后而申請離職者, 應自覺清還借款, 行政部憑財務部門簽發(fā)的清債確認單才給予辦理離職手續(xù), 若借款人末清還債款而離職的, 其債務由所在部門負責，全額在部門工資中扣除。 第五章、備用金管理制度 為了更好地控制和管理營銷系統(tǒng)備用金，健全備用金管理體制，保障本公司發(fā)展的穩(wěn)定與效率，特制定本制度。? 省外：市內交通補助 50 元/天（免票） ，伙食補貼 50 元/天（免票） 。分公司各類人員通訊費報銷標準見《分公司財務管理方案》 。營銷本部總監(jiān)、主管銷售付總監(jiān)、：2022 元/月。三、 資金計劃執(zhí)行與監(jiān)控 各職能部門的資金計劃和實施必須嚴格按預算控制，超預算的項目未經集團財務資源部批準，一律不得在資金計劃中列支，各部門必須設立臺帳，對每一筆開支都要登記入帳，營銷財務部每月將每月實際開支反饋至各部并與各部對帳。 二級計劃：指一級計劃單位下屬的各部室或分公司。對違反預算規(guī)定，隱瞞收入，或將不應在預算內開支的費用以各種手段轉為預算內支出的預算單位，追究其直接責任人的經濟責任、行政責任，對違法者追究其法律責任。非經營銷財務管理部和集團財務資源部批準，嚴禁預算外支出。營銷財務部應及時下發(fā)編制預算的通知及要求。包括以下方面： 營銷方案：包括整體方案、環(huán)境分析及對策方案、市場推廣方案、價格方案、折扣及折讓方案、客戶激勵方案、費用開支方案、新舊產品銷售方案、客戶開發(fā)與管理方案等，以及各方案預期要達到的目標。 營銷財務部監(jiān)督和檢查各級預算單位的執(zhí)行，并按月向營銷付總裁匯報預算執(zhí)行情況。? 預算年度自公歷 1 月 1 日起，至 12 月 31 日止。七、各部門必需建立與預算項目對口的臺帳，營銷財務管理部也建立按部門、項目的會計核算體系，定期與各部門核對相應帳目，并按預算和銷售回籠情況嚴格控制。五． 審批時間要求 在總部，各級干部審批時間不得超過 8 小時；在外地審批時間不得超過 24 小時。? 分公司按《分公司財務管理制度》有關規(guī)定執(zhí)行。 3．日常費用開支審批權限? 公司總部營銷部門、科室日常費用? 范圍：辦公費、差旅費、郵電費、水電費、運雜費、維修費（非產品） 、會議費、物料消耗、福利費、其它雜費等。資金計劃的審批? 年度資金計劃由各部門編制，營銷財務部審核平衡，并呈報營銷副總裁批準。2．范圍：總部發(fā)生的、經立項批準后的有總限額控制的項目，各單項價格必須事前審價。1 / 339營銷系統(tǒng)管理制度匯編目錄1．總部財務管理制度 ……………………………………32．分公司暫行財務制度 …………………………………143．三包機管理規(guī)定 ………………………………………494. 全國顧客服務中心直效營銷管理規(guī)定（暫行） ……595. 顧客服務部配件管理規(guī)定 ……………………………616. 服務費用結算管理規(guī)定 ………………………………687. 安裝維修費結算監(jiān)控考核管理規(guī)定 …………………818. 產品責任事故處理管理規(guī)定 …………………………849. 科龍?zhí)卦S服務網點的建立和撤消管理規(guī)定 …………9010. 科龍營銷系統(tǒng)年度服務營銷經營計劃管理規(guī)定 ….9811. 服務質量監(jiān)測及考核管理規(guī)定 …………………….9912．用戶來電來信投訴處理規(guī)定 ………………………..100 ……………………….10114. 顧客服務部技術管理規(guī)定 ………………………….105 ……….………...12016. 科龍集團整合傳播部價格及招標管理規(guī)定 ………..14017. 分公司 財務 人 員對傳 播 費 用的管理 責權 及注意事 項 ……14418. 科龍集團分公司傳播項目動態(tài)價格指導 …………..14719. 科龍集團廣告促銷物料管理規(guī)定 …………………..14920. 科龍集團公關禮品管理制度 ………………………..1542 / 33921. 科龍集團媒介管理規(guī)定 ……………………………..15822. 科龍集團廣告創(chuàng)意及方案評審規(guī)定 ………………..16123. 科龍集團“新聞發(fā)言人”制度 ……………………..16924. 科龍集團公關新聞網絡管理規(guī)定 …………………..17125. 科龍集團二級廣告服務商管理規(guī)定 ………………..17426. 營銷系統(tǒng)人事行政制度 ……………………………..18027. 保險索賠的界定及索賠程序 ………………………..30128. 調貨管理程序 ………………………………………..30429. 廣東省內汽車運輸要求 ……………………………..30530. 冰箱運輸管理程序 …………………………………..30831. 空調發(fā)貨管理程序 …………………………………..32332. 營銷系統(tǒng)有關運輸意外的處理辦法 ………………..3283 / 3394 / 339題目： 總部財務管理制度前言：為了適應市場發(fā)展的需要，提高科龍集團營銷系統(tǒng)的快速反應能力，規(guī)范營銷系統(tǒng)財務管理，特制定營銷系統(tǒng)總部暫行財務制度。二、 價格審核及合同管理1．范圍：總部發(fā)生的廣告項目、固定資產購置、租賃合同、運輸費用等，單項合同金額不論大小，均需事前進行審價。5 / 339三、資金計劃管理? 所有的資金計劃以營銷部門提出的財務預算為依托，在月度、年度收支預算總額內控制。2．維修費（安裝費）的支付：參照顧客服務部的相關規(guī)定執(zhí)行。? 其他沒有提到的各項開支，屬承包范圍內的，由主管（副）部長審批；不屬承包范圍內的，由部門申請，報營銷副總裁批準。為加快以上費用結算速度，以上費用支出的審批報告可采用傳真件作支付及入帳依據， （必要時通過電話確認）事后定期補回審批文件正本。若對年度預算產生不良影響需由營銷財務管理部部長和集團財務資源部同意、營銷副總裁和財務副總裁審批、集團總裁批準。? 各級總預算由本級預算和下一級預算合并而成，各級預算單位必須嚴格遵守本制度。營銷財務部必須實事求是地審核預算的編制，對于不合理的部份或不符合集團整體利益要求的部份，營銷財務部有權要求預算單位限期更改。三、 預算范圍與內容 銷售預算。具體要求以營銷財務部發(fā)布的通知為準。對預算中安排給下級預算單位開支的合理成本或費用，本級預算單位不得隨意截留、占用、挪用。六、 違規(guī)責任各預算單位在預算編制時若存在隱瞞收入、虛報開支的情況，由營銷財務部責令糾正，并嚴肅處理，同時追究其負責人的行政責任。10 / 339一、 資金計劃：營銷系統(tǒng)實行資金分級計劃管理制度具體如下： 一級計劃：指營銷系統(tǒng)各職能部門。 經營日報表所需信息資料，營銷系統(tǒng)各職能部門在每天上午 11：00 務必將資料報營銷財務部，營銷財務部經匯總整理后當天將日報表報公司領導。 第四章、費用報銷制度