財(cái)務(wù)部組織架構(gòu)及規(guī)章制度匯編(存儲(chǔ)版)
【正文】 主辦會(huì)計(jì)為止；主管會(huì)計(jì)責(zé)任期是從主辦會(huì)計(jì)審核并接收出納傳遞過(guò)來(lái)的憑證起，到將會(huì)計(jì)檔案移交給檔案室保管為止。（5） 會(huì)計(jì)檔案必須妥善保管，存放有序，查找方便，并嚴(yán)格執(zhí)行安全和保密制度。 c） 負(fù)責(zé)公司資金的平衡、掌握和監(jiān)督資金的合理使用，監(jiān)督資金回籠，考核資金使用和投資效果。 d） 負(fù)責(zé)妥善歸檔保管好會(huì)計(jì)憑證、帳簿、報(bào)表等一切檔案資料。c） 負(fù)責(zé)保管庫(kù)存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券、結(jié)算憑證、空白支票、收據(jù)和有關(guān)印章。 2． 公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)報(bào)銷費(fèi)用的審批。 b） 財(cái)務(wù)部經(jīng)理應(yīng)在收到報(bào)銷單據(jù)的一個(gè)工作日內(nèi)，對(duì)各項(xiàng)報(bào)銷費(fèi)用進(jìn)行嚴(yán)格認(rèn)真的審核，凡符合報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)的，審核人在財(cái)務(wù)審核欄內(nèi)簽署姓名、審核日期后，由報(bào)銷人交總經(jīng)理審批。5． 本規(guī)程執(zhí)行情況作為財(cái)務(wù)部相關(guān)人員的考評(píng)情況之一。 c） 出納員每月6日前根據(jù)考勤表、員工工資的計(jì)算系數(shù)計(jì)算員工上月工資，并編制《員工工資發(fā)放表》。財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)應(yīng)在編制完的《員工年終獎(jiǎng)金發(fā)放表》的制表人欄內(nèi)簽署姓名及日期。如有特殊原因確需他人代領(lǐng)的，代領(lǐng)人必須在領(lǐng)取時(shí)出具被代領(lǐng)人的書面委托書、代領(lǐng)人及被代領(lǐng)人的有效身份證原件，由納員將雙方身份證復(fù)印后留存； e） 員工可在每月20—25日到出納處領(lǐng)取工資清單； f） 員工的年終獎(jiǎng)金由出納在總經(jīng)理批準(zhǔn)的日期內(nèi)送交公司開戶銀行代發(fā)。b） 員工只可以查閱自己的工資，不可以任何理由代他人查閱。3．對(duì)小區(qū)內(nèi)業(yè)主（住戶）的收費(fèi)（1）住宅物業(yè)管理服務(wù)費(fèi)的收取 a） 興業(yè)新邨兩個(gè)月收一次管理服務(wù)費(fèi)，逢單月收費(fèi)。 b） 公共分?jǐn)傠娰M(fèi)和管理費(fèi)一起收取。住宅水費(fèi)同住宅管理費(fèi)一起收取，收取程序跟住宅管理費(fèi)一樣。 2．保安員協(xié)助財(cái)務(wù)人員向業(yè)主（住戶）派發(fā)收費(fèi)憑據(jù)或催款通知單。 5．工資資料的查閱及保管 a） 如員工對(duì)自己的工資存有疑問(wèn)，原則上應(yīng)在工資發(fā)放后的五日內(nèi)持工資存折或工資單到出納員處查詢。 g） 獎(jiǎng)金發(fā)放日離職的員工不享受年終獎(jiǎng)金。2．年終獎(jiǎng)金的計(jì)算 a） 公司行政人事部在規(guī)定日期（具體日期由總經(jīng)理決定）將總經(jīng)理審批完畢的上年度《員工考評(píng)表》交財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)。 四、工作程序要點(diǎn) 1．員工每月工資的計(jì)算 a） 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)每月25日發(fā)放上月130日的工資，遇節(jié)假日順延（春節(jié)除外）。 a） 費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)由出納按順序編制付款憑證，送財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)匯總、記賬。 f） 外出培訓(xùn)費(fèi)憑《培訓(xùn)協(xié)議》辦理報(bào)銷手續(xù)。二、 適用范圍 本規(guī)程適用于公司各項(xiàng)報(bào)銷費(fèi)用的控制。 （3）出納員a） 遵守國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理規(guī)定和銀行結(jié)算制度。（2）主管會(huì)計(jì) a） 按國(guó)家會(huì)計(jì)制度規(guī)定，進(jìn)行認(rèn)真審核、分錄、算帳，做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實(shí)，數(shù)字準(zhǔn)確、帳目清楚，做到帳物相符、帳帳相符、帳表相符。10．財(cái)務(wù)人員工作要求： （1）財(cái)務(wù)部經(jīng)理 a） 貫徹執(zhí)行國(guó)家和上級(jí)有關(guān)財(cái)務(wù)管理方針、政策和法規(guī)，遵守國(guó)家法律、法令。超過(guò)借用期限，主管會(huì)計(jì)未催討追索，造成會(huì)計(jì)資料丟失的主管會(huì)計(jì)負(fù)連帶責(zé)任。（1） 會(huì)計(jì)檔案管理實(shí)行分階段負(fù)責(zé)制。e） 對(duì)材料物資出現(xiàn)盤盈、盤虧的，必須查明盈、虧的原因，提出改進(jìn)措施。（2） 必須按銀行及公司規(guī)定使用現(xiàn)金。四、工作內(nèi)容和要求 1．本規(guī)定的基本原則是：執(zhí)行國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，對(duì)公司的財(cái)務(wù)活動(dòng)實(shí)施有效控制，并接受上級(jí)有關(guān)部門的監(jiān)督。 5． 加強(qiáng)支出管理，保證一切支出都在受控制狀態(tài)，包括工資性支出以及水、電、維修材料、辦公用品等費(fèi)用的支出。 6． 計(jì)算和發(fā)放員工工資。 5． 檢查銀行、庫(kù)存現(xiàn)金、資金帳目，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題監(jiān)督改正調(diào)帳，并負(fù)責(zé)來(lái)往帳的清理。 3． 審核會(huì)計(jì)憑證和各類會(huì)計(jì)報(bào)表，編寫財(cái)務(wù)分析，送總經(jīng)理審閱。 3． 組織日常的會(huì)計(jì)核算，遵
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