電算化管理辦法(存儲(chǔ)版)
【正文】 Ｂ、會(huì)計(jì)報(bào)表、計(jì)算表、分析表，按各核算子系統(tǒng)及管理要求和時(shí)間打印輸出，經(jīng)有關(guān)財(cái)會(huì)負(fù)責(zé)人審核無(wú)誤后簽字蓋章方可生效。 （５）有上、下級(jí)單位送來(lái)的數(shù)據(jù)盤(pán)，在使用前，必須做好查病毒工作。 （５）系統(tǒng)中的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)需要每天進(jìn)行備份。 數(shù)據(jù)資料管理與保密銀行帳頁(yè)經(jīng)出納審核無(wú)誤后，出納和主管會(huì)計(jì)簽字蓋章，按日裝訂成冊(cè)，年終將各月銀行日記帳順序裝訂成冊(cè)，并加蓋封印，妥為保管。 ?、墁F(xiàn)金、銀行存款、轉(zhuǎn)帳記帳憑證的科目匯總表每本打印一次，并同該本記帳憑證一起裝訂。第十八條會(huì)計(jì)檔案管理 ?。ǎ叮┍仨毤訌?qiáng)會(huì)計(jì)檔案的保密工作，任何人如有偽造、非法涂改變更、故意毀壞數(shù)據(jù)文件、帳冊(cè)、備份磁盤(pán)等的行為，將受到行政處分，情節(jié)嚴(yán)重者，將追究其法律責(zé)任。（３）需要做備份的包括系統(tǒng)設(shè)置文件、科目代碼文件、期初余額文件、本月帳務(wù)文件、報(bào)表文件及其他核算子系統(tǒng)的數(shù)據(jù)文件。 ?、阢y行余額調(diào)整表每月打印一次?！ °y行記帳憑證分機(jī)制憑證和手編記帳憑證兩種。 第六章會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)會(huì)計(jì)檔案管理制度 （３）在系統(tǒng)擴(kuò)充時(shí)，負(fù)責(zé)安裝、調(diào)試，直至運(yùn)行正常。 （３）每次用計(jì)算機(jī)必須使用不間斷電源(UPS),以避免意外斷電造成核算數(shù)據(jù)丟失影響系統(tǒng)運(yùn)行。 ④ 會(huì)計(jì)報(bào)表 Ａ、單位應(yīng)根據(jù)帳簿數(shù)據(jù)準(zhǔn)確編制或由計(jì)算機(jī)自動(dòng)生成會(huì)計(jì)報(bào)表。 Ｄ、已輸入的憑證應(yīng)在輸入操作完畢裝訂成冊(cè)后，交會(huì)計(jì)檔案資料保管員存檔保管。對(duì)于新的業(yè)務(wù)內(nèi)容可按上述原則編寫(xiě)新的標(biāo)準(zhǔn)摘要，并注明所對(duì)應(yīng)的科目名稱(chēng)及科目代碼。 經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容、摘要應(yīng)規(guī)范化，措詞要確切，其中標(biāo)準(zhǔn)摘要按規(guī)范填寫(xiě)正確。為適應(yīng)會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)的正常運(yùn)行，編制記帳憑證還必須做到： ?。?、機(jī)制記帳憑證的編制： 機(jī)制記帳憑證是指各子系統(tǒng)輸入原始憑證（如銷(xiāo)售原始發(fā)票和銀行收款憑單）由計(jì)算機(jī)，按有關(guān)規(guī)定編制并打印的記帳憑證。已輸入計(jì)算機(jī)的數(shù)據(jù)，在記帳前發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)，可按憑證進(jìn)行修改，如在記 帳后發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)，必須另作憑證，以紅字沖銷(xiāo)糾正，輸入機(jī)內(nèi)，任何人不能隨意修改帳目。第十條上機(jī)操作規(guī)程 ?。ǎ矗┍緯?huì)計(jì)電算化系統(tǒng)原則上專(zhuān)機(jī)專(zhuān)用, 謝絕無(wú)關(guān)人員使用機(jī)器做其他工作。試運(yùn)行期間，手工與計(jì)算機(jī)會(huì)計(jì)核算兩套系統(tǒng)并行運(yùn)行，本階段前期以手工方式為主，后期以電算為主。手工與計(jì)算機(jī)處理結(jié)果的雙向?qū)Ρ扰c檢驗(yàn)的主要內(nèi)容： 在記帳后如發(fā)生憑證錄入錯(cuò)誤，應(yīng)使用“紅字”沖帳法予以糾正，編制補(bǔ)充登記或負(fù)數(shù)沖銷(xiāo)憑證，重新修改。②成本核算方法；①劃分保留和修改的內(nèi)容； ④ 如果專(zhuān)職會(huì)計(jì)人員兼會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)操作員，則應(yīng)遵守會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)操作員的責(zé)任制。（４）會(huì)計(jì)檔案管理員責(zé)任制 ?、?負(fù)責(zé)本系統(tǒng)各類(lèi)數(shù)據(jù)軟盤(pán)、系統(tǒng)軟盤(pán)及各類(lèi)帳表、憑證、資料的備份和存檔保管工作?！ 、拮⒁獍踩Ｃ?，各自的操作口令不得隨意泄露，備份數(shù)據(jù)應(yīng)妥善保管?！ 。ǎ玻?huì)計(jì)電算化操作員責(zé)任制 ?、?負(fù)責(zé)本系統(tǒng)的數(shù)據(jù)登錄、數(shù)據(jù)備份和輸出帳表的打印工作。 ?、蹍f(xié)調(diào)本系統(tǒng)各類(lèi)人員之間的工作關(guān)系?！ 。ǎ矗?huì)計(jì)檔案管理員：負(fù)責(zé)存檔數(shù)據(jù)軟盤(pán)、程序軟盤(pán)、帳表、憑證和各種資料的保管工作，做好軟件、數(shù)據(jù)及資料的安全保密工作。一般由計(jì)算機(jī)專(zhuān)業(yè)人員負(fù)責(zé)。第二章會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)崗位責(zé)任制度第二條核算系統(tǒng)人員分工 為適應(yīng)會(huì)計(jì)工作電算化后會(huì)計(jì)工作重點(diǎn)的轉(zhuǎn)移和崗位的變動(dòng)，需要對(duì)財(cái)會(huì)人員的工作內(nèi)容和任務(wù)以及相互分工做出調(diào)整。負(fù)責(zé)系統(tǒng)的操作運(yùn)行，負(fù)責(zé)數(shù)據(jù)登錄、打印各種帳表數(shù)據(jù)，嚴(yán)格遵守操作規(guī)程，并負(fù)責(zé)數(shù)據(jù)正確性的校核，發(fā)現(xiàn)故障應(yīng)及時(shí)報(bào)告系統(tǒng)管理員。⑥ 負(fù)責(zé)本系統(tǒng)各有關(guān)資源（包括硬件設(shè)備、軟件、數(shù)據(jù)及文檔資料等）的調(diào)用、修改和更新的審批手續(xù)?！ 、?當(dāng)天的日記帳數(shù)據(jù)，做到當(dāng)天登錄?！ 、?負(fù)責(zé)輸出數(shù)據(jù)正確性的審核工作。 為搞好公司會(huì)計(jì)電算化工作，公司成立一個(gè)臨時(shí)性的會(huì)計(jì)電算化領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)對(duì)會(huì)計(jì)電算化工作的組織、領(lǐng)導(dǎo)、監(jiān)督和協(xié)調(diào)，可由總經(jīng)理或財(cái)務(wù)副總經(jīng)理親自領(lǐng)導(dǎo)。第五條規(guī)劃 費(fèi)用主要包括電腦硬件及輔助設(shè)備的購(gòu)買(mǎi)、升級(jí)或添置，軟件開(kāi)發(fā)或購(gòu)買(mǎi)，人員培訓(xùn)，調(diào)研論證，甩手帳的轉(zhuǎn)制費(fèi)用。②對(duì)部分會(huì)計(jì)資料格式重新設(shè)計(jì)或修改；
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