【正文】 賬齡分析表比較，跟蹤收款情況，并安排相關(guān)業(yè)務(wù)員催款 ()中 共享服務(wù)－財(cái)務(wù)中心—應(yīng)收賬款會(huì)計(jì)，收款管理—信用管理員對賬單與帳齡分析2催款與對賬4對帳差異報(bào)告客戶交接對帳單應(yīng)收保費(fèi)通知3應(yīng)收保費(fèi)清單應(yīng)收帳款對帳單16 / 41主要步驟 描述 風(fēng)險(xiǎn)初步評級職能? 業(yè)務(wù)員聯(lián)系客戶對賬，如果客戶確認(rèn)欠款金額的話，要求客戶在應(yīng)收保費(fèi)清單上蓋章；如果客戶不確認(rèn)欠款金額，則由客戶填寫欠款金額并蓋章確認(rèn)，業(yè)務(wù)員詳細(xì)了解差異原因，填寫對賬差異報(bào)告? 業(yè)務(wù)員離職時(shí)，必須辦理詳細(xì)的交接手續(xù)，填寫客戶交接對賬單，向客戶確認(rèn)欠款余額，將客戶資料完整的交接給繼任的業(yè)務(wù)員，信用管理員監(jiān)督交接過程，關(guān)于離職交接手續(xù)的規(guī)定應(yīng)明確列示于員工聘用合同中? 未離職的業(yè)務(wù)員辦理客戶交接應(yīng)填寫客戶交接對賬單，向客戶確認(rèn)欠款余額，交接客戶資料，信用管理員監(jiān)督交接過程；新業(yè)務(wù)員負(fù)責(zé)追討交接前后的應(yīng)收賬款，如果追討交接前的欠款有困難，由原先的業(yè)務(wù)員協(xié)助追討? 定期對業(yè)務(wù)員進(jìn)行信用和收款培訓(xùn)，指導(dǎo)業(yè)務(wù)員如何督促付款方有效催收應(yīng)收保費(fèi)，并盡可能的維持與客戶的良好關(guān)系，讓每個(gè)員工了解：? 應(yīng)收帳款控制步驟? 客戶所處的收款壓力程度? 公司可以采取的措施以及其成本，效果? 業(yè)務(wù)員根據(jù)一周的催款成果，填制催款報(bào)告，說明一周以來的催款行動(dòng)、客戶反應(yīng)、催款成果以及對客戶付款意愿和付款能力的估計(jì)和理由，將催款信復(fù)印件等證明文件作為附件，提交應(yīng)收賬款控制會(huì)議上審核。? 各方面的考慮因素應(yīng)給以一定的權(quán)重，進(jìn)行分?jǐn)?shù)的計(jì)算，以評定客戶的信用等級。3 / 412 職能說明職能 負(fù)責(zé)人員 職責(zé)描述共同職責(zé)收款管理，共享服務(wù)－財(cái)務(wù)中心，業(yè)務(wù)拓展和業(yè)務(wù)管理所有相關(guān)人員? 規(guī)范信用與應(yīng)收保費(fèi)管理程序，建立、健全信用和應(yīng)收保費(fèi)管理的內(nèi)部控制；? 維護(hù)應(yīng)收保費(fèi)的正常周轉(zhuǎn)與回收；? 最大限度防止舞弊行為。本流程手冊中所提及的應(yīng)收賬款主要指代應(yīng)收保費(fèi)。2 / 41目錄第一部分 概述 ........................................................................................................11 定 義與范圍 ........................................................................................................12 職能說明 ............................................................................................................33 信用和應(yīng)收保費(fèi)管理運(yùn)作分類 ........................................................................4第二部分 業(yè)務(wù)流程 ................................................................................................61 信用 管理 ............................................................................................................6 流程圖 ........................................................................................................6 管理方法 ....................................................................................................7 流程描述 .....................................................................................................82 應(yīng)收保費(fèi)管理 ..................................................................................................12 流程圖 ......................................................................................................12 管理方法 ..................................................................................................13 流程描述 ...................................................................................................14第三部分 附 件 ........................................................................................................26附件一 內(nèi)部制度索引 ......................................................................................26附件二 新增/改進(jìn)單據(jù)索引 .............................................................................27附件三 內(nèi)部管理報(bào)告 ......................................................................................37附件四 業(yè)績考核指標(biāo) ......................................................................................391 / 41第一部分 概述1 定義與范圍定義 財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)中的保費(fèi)收入，是指保險(xiǎn)人對于保險(xiǎn)合同約定的投保人可能發(fā)生的事故，因其發(fā)生所造成的財(cái)產(chǎn)損失承擔(dān)賠償保險(xiǎn)金的責(zé)任，為此保險(xiǎn)人向投保人收取的保險(xiǎn)費(fèi)所形成的經(jīng)濟(jì)利益的總流入。注 ： 　 本流程第一部分的信用管理部分，由于環(huán)境的因素，實(shí)際操作還存在一定的局限性，相關(guān)信息較難取得。共享服務(wù)－財(cái)務(wù)中心應(yīng)收賬款會(huì)計(jì)? 編制應(yīng)收賬款憑證，登記應(yīng)收賬款明細(xì)帳；? 及時(shí)、準(zhǔn)確地錄入和傳遞收款信息，打印應(yīng)收賬款對賬單，復(fù)核對賬結(jié)果，編制對賬報(bào)告；? 提供管理層和業(yè)務(wù)拓展業(yè)績評估的財(cái)務(wù)報(bào)告。 出納收到款項(xiàng)，在財(cái)務(wù)系統(tǒng)中進(jìn)行配比，按實(shí)際收到金額沖銷應(yīng)收保費(fèi)，做分錄： 借：銀行存款或現(xiàn)金 貸：保費(fèi)收入收款信息過帳后回寫到 業(yè)務(wù)系統(tǒng)應(yīng)收保費(fèi)管理模塊 中。? 信用管理員協(xié)助業(yè)務(wù)拓展經(jīng)理定期（至少每月一次）召開的業(yè)務(wù)員和財(cái)務(wù)人員應(yīng)收賬款控制會(huì)議? 會(huì)議目的在于討論應(yīng)收保費(fèi)的收款狀況和對賬情況，制定收款計(jì)劃，對賬差異處理計(jì)劃，總結(jié)收款和對賬成果。 在轉(zhuǎn)帳內(nèi)應(yīng)收清單中可按保單號(hào)增加記錄（同時(shí)檢查保費(fèi)表狀態(tài)，非未處理的無法增加并給出提示），由于存在批單，可能出現(xiàn)多條記錄。相關(guān)的單證由信用管理員復(fù)核歸檔保管，并將相關(guān)材料遞交到財(cái)務(wù)中心報(bào)批壞帳? 內(nèi)部審核通過的壞帳申請單，由會(huì)計(jì)遞交到分管財(cái)政局報(bào)批。? 業(yè)務(wù)系統(tǒng)應(yīng)收保費(fèi)模塊 提取符合審批級別的所有記錄概要信息，在屏幕上列明（可進(jìn)一步瀏覽明細(xì)表），供審批人員審核，審核結(jié)果分為三種： 同意：生成正式應(yīng)收保費(fèi)分類單號(hào)，應(yīng)收分類清單狀態(tài)為審核通過，修改保費(fèi)表相應(yīng)狀態(tài)位為已處理； 修改：審批未通過還需修改。費(fèi)用座扣 輸入費(fèi)用座扣申請單的必要信息如險(xiǎn)種； 根據(jù)保單號(hào)、批單號(hào)等不同條件，檢索出符合條件的數(shù)據(jù)，由操作人員選擇，備選清單的數(shù)據(jù)項(xiàng)包括：保單號(hào)、批單號(hào)、被保險(xiǎn)人、簽單日期、簽單金額、是否選擇； 被選中的數(shù)據(jù)必須是保單狀態(tài)為有高 共享服務(wù)財(cái)務(wù)中心/應(yīng)收帳款會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)管理/業(yè)務(wù)內(nèi)勤業(yè)務(wù)拓展/業(yè)務(wù)員應(yīng)收保費(fèi)核銷的申請8應(yīng)收保費(fèi)核銷申請20 / 41主要步驟 描述 風(fēng)險(xiǎn)初步評級職能效且簽單保費(fèi)與實(shí)收保費(fèi)不相等的數(shù)據(jù)，選定后寫入費(fèi)用座扣申請單數(shù)組。() 中 共享服務(wù)－財(cái)務(wù)中心—應(yīng)收賬款會(huì)計(jì) 對帳主要步驟 描述 風(fēng)險(xiǎn)初步評級職能 ? 信用管理員每月定期從 業(yè)務(wù) 系統(tǒng)應(yīng)收保費(fèi)管理模塊 中打印出應(yīng)收保費(fèi)清單（帳外和帳內(nèi)應(yīng)收保費(fèi)），包括已到收款期而款項(xiàng)未收或未全額收到的保單；以及保單已開，但約定收款期未到，款項(xiàng)未收的保單的明細(xì)。將財(cái)務(wù)比率以一定的公式計(jì)算出評估值，并評價(jià)其財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)? 財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)衡量時(shí)，應(yīng)結(jié)合趨勢分析和比較分析（與同類規(guī)模的客戶進(jìn)行比較），以及客戶自身特征分析（如客戶的公司性質(zhì)，付款習(xí)慣等）綜合考慮，評定分?jǐn)?shù)。? 應(yīng)收保費(fèi)，定義見上頁，按險(xiǎn)種和經(jīng)辦業(yè)務(wù)員設(shè)置明細(xì)賬： 公司發(fā)生的應(yīng)收