【正文】 4財產(chǎn)異動申請單 05報修服務(wù)單 06財產(chǎn)增減表 前　言　　為使本校固定資產(chǎn)之管理作業(yè)有所遵循，本校財產(chǎn)之管理，除依行政院頒布之「財物標準分類」及教育部頒布之「私立學校會計制度之一致規(guī)定」之相關(guān)法令規(guī)定外，依本辦法及作業(yè)程序之規(guī)定辦理。（五）衛(wèi)保組：負責醫(yī)療用品之管理及相關(guān)表報之編制。其中購買土地部份，應(yīng)經(jīng)董事會決議及校務(wù)會議通過，并報請主管教育行政機關(guān)核準后辦理。增置之財產(chǎn)如有產(chǎn)權(quán)憑證、使用說明書、保固書卡、保證書等資料，應(yīng)由庶務(wù)組依財產(chǎn)編號詳細登記。財產(chǎn)如有遺失、盤虧、毀損或其它原因而致?lián)p失者，應(yīng)由使用單位將損失情形報請總務(wù)處核辦，并填具「財產(chǎn)異動申請單」辦理報廢手續(xù)。會計室依核準報廢之「財產(chǎn)異動申請單」除帳并更改財產(chǎn)目錄。各單位應(yīng)指派編制內(nèi)專職人員為財產(chǎn)管理人，該員應(yīng)確實掌握財產(chǎn)流向、使用狀況、存放地點及保管相關(guān)財產(chǎn)表件；若遇調(diào)、離職或有異動時，應(yīng)由單位主管另派專人接管，并通知總務(wù)處庶務(wù)組辦理變更財產(chǎn)管理人登記。庶務(wù)組通知供貨商或自行進行修繕維護，并會同申請單位進行驗收，于「報修服務(wù)單」上簽認。盤點完成后，由庶務(wù)組匯總各單位之盤點情況，編制盤點報告書經(jīng)總務(wù)主管核準會簽會計室后陳校長核備。第六章 財產(chǎn)之記錄、列帳財產(chǎn)經(jīng)取得、驗收無誤后，應(yīng)由庶務(wù)組填寫「財產(chǎn)卡」，并依財產(chǎn)編號原則及粘訂財產(chǎn)標簽管理之。（五）取得之財產(chǎn)，已逾契約規(guī)定之交貨期限，因而收取之罰款收入，應(yīng)作為其它收入。財產(chǎn)報廢、損失或捐出，經(jīng)依規(guī)定程序點交后，由庶務(wù)組填寫「財產(chǎn)異動申請單」，連同有關(guān)憑證送會計室審核除帳。庶務(wù)組2.庶務(wù)組應(yīng)填具「物品驗收單」、「財產(chǎn)增加單」，財產(chǎn)經(jīng)使用單位驗收后由驗收人及監(jiān)驗人員簽認，并陳主辦總務(wù)人員及會計主任核準。3財產(chǎn)減損作業(yè)使用單位 庶 務(wù) 組 會 計 室 校 長 室庶務(wù)組會簽勘驗財產(chǎn)減損遺失損失處分變賣財產(chǎn)異動申請單 否 否 是 是 辦理招標等程序並將所得繳庫 依實際狀況辦理取得保險或警政單位相關(guān)文件單位主管核準 核準總務(wù)主管複核會計室複核造冊彙報年底決算董事會審核通過後 知會會計室除帳註銷財產(chǎn)卡及相關(guān)資料 完成減損程序財產(chǎn)減損作業(yè)程序一、作業(yè)程序執(zhí)行單位/人員順序處 理 程 序依據(jù)資料財產(chǎn)之減損財產(chǎn)之減損包括下列各項：處分變賣、報廢、損失、交換、撥出、捐出。報廢財產(chǎn)仍有殘余價值者，應(yīng)由庶務(wù)組登記列管，妥予保管處理之。庶務(wù)組應(yīng)實時將報廢之資產(chǎn)數(shù)據(jù)輸入計算機，更改資產(chǎn)數(shù)據(jù)。如因事實需要，必須移轉(zhuǎn)使用時，應(yīng)于移轉(zhuǎn)前由移出與移入單位先行協(xié)商，協(xié)商后由移出單位填寫「財產(chǎn)異動申請單」說明擬移轉(zhuǎn)的財產(chǎn)及用途，經(jīng)單位主管核準并經(jīng)總務(wù)處確認后，會相關(guān)單位辦理必要作業(yè)。各單位應(yīng)指派編制內(nèi)專職人員為財產(chǎn)管理人，該員應(yīng)確實掌握財產(chǎn)流向、使用狀況、存放地點及保管相關(guān)財產(chǎn)表件；若遇調(diào)、離職或有異動時，應(yīng)由單位主管另派專人接管，并通知總務(wù)處庶務(wù)組辦理變更財產(chǎn)管理人登記。庶務(wù)組2.庶務(wù)組通知供貨商或自行進行修繕維護，并會同申請單位進行驗收，于「報修服務(wù)單」上簽認。使用單位3.執(zhí)行盤點計劃于使用單位盤點時，庶務(wù)組應(yīng)派員監(jiān)盤，必要時會同會計室參與盤點。庶務(wù)組6.盤點完成后應(yīng)召開盤點檢討會調(diào)查原因，并依盤點結(jié)果適當予以獎懲。，包括設(shè)計監(jiān)工、建筑及設(shè)備價款、檢驗與法律登記等費用。至于重建之財產(chǎn)則依新建規(guī)定辦理。固定資產(chǎn)之認列是否正確。第二聯(lián)：隨第一聯(lián)送會計部門核對相符后簽章退還總務(wù)部門。二、控制重點 、表冊是否依相關(guān)規(guī)定編制且經(jīng)適當陳核及完整保存。二、控制重點固定資產(chǎn)驗收后是否逐筆登載于財產(chǎn)目錄。會計室*凡在財產(chǎn)之購置或營建程序進行中支付之款項，應(yīng)先以〝預付款〞或〝未完工程〞科目列帳，完成驗收后，再由庶務(wù)組填寫「物品驗收單」及「財產(chǎn)增加單」，連同有關(guān)憑證送會計室審核后付款。會計室庶務(wù)組*財產(chǎn)列帳之價值，以取得財產(chǎn)所支付之一切成本為準。庶務(wù)組會計室*，由庶務(wù)組估計該資產(chǎn)價值及剩余耐用年限計算其價值陳校長核準后列入保管并記錄。盤點計劃應(yīng)于預定盤點日前二星期提出，經(jīng)總務(wù)主管及會計室會簽意見并陳請校長核準后執(zhí)行之。若未能自行維修，則填寫「報修服務(wù)單」。財產(chǎn)異動是否登錄于財產(chǎn)卡。財產(chǎn)移轉(zhuǎn)作業(yè)使用單位 庶 務(wù) 組 會 計 室 校 長 室財產(chǎn)移轉(zhuǎn)會同移入（出）單位等確認 財產(chǎn)異動申請單 庶務(wù)組會簽核準單位主管核準總務(wù)主管複核會計主任複核核準將財產(chǎn)資料送移入單位確認簽收