【正文】 收據(jù)指定專人保管，應實行發(fā)票、收據(jù)使用登記制度，以詳細記載發(fā)票、收據(jù)的領用繳銷情況。 2． 借款需填寫一式三聯(lián)的“暫借款憑單”： 第一聯(lián)：沖賬后交報銷單位（或個人）收執(zhí)； 第二聯(lián)：財務部門付款憑證； 第三聯(lián)：沖賬報銷憑證。 （ 1）外埠差旅費：按出差目的地往返車船票及預計住宿費金額借款，同時持所在部門領導批準的“出差外省市審批報告單”辦理。有明確借款期限的，在借款到期前辦理還款或借款核銷手續(xù)；一般日常經濟活動借款，應在辦理借款手續(xù)后一個月內沖賬。 （ 2）暫借發(fā)票必須經過科研處根據(jù)合同審核后簽字后，方可辦理。 接收人 作為該借款的新經辦人承擔相應的義務。 3．學生暫存的學雜費等由財務處會同有關部門負責處理。 各種勞保福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出。支付大額現(xiàn)金（現(xiàn)金 2 千元以上，刷卡 2 萬元以上）需提前 2 天預約。保護國家資金不受侵犯，根據(jù)銀行結算辦法，集合本校實際情況，特制定本規(guī)定。 六、簽發(fā)支票前必須確定有足額的銀行存款，不得簽發(fā)空白支票、空頭支票或印章與與留印簽不符的支票，否則銀行將予以退票并罰款。 十、本制度解釋權屬財務處，自批準之日起執(zhí)行。 三、交接中的其他事項 6．有關負責人辦理交接后，應及時書面通知財務處。 各用 款單位根據(jù)內部支票存根上的累計支出數(shù)，可隨時了解經費使用情況，便于自我控制；根據(jù)用途可以分析資金去向，提高效益，還便于與財務部門核對帳面結余數(shù)，防止差錯。 內部支票不得涂改，累計數(shù)余額以財務帳面結余數(shù)為準，存根余額與財 40 務帳面余額每季 應及時 核對，以便及早發(fā)現(xiàn)差錯。上述所填限額數(shù)，應計入累計支出和結余數(shù)中，實際凈支數(shù)應以財務帳面數(shù)為準。 對偷竊他人內部支票或私自挪用他人支票者，除應追回所得款項外，所在部門領導 應視同偷竊他人錢物一樣，給予一定的行政處理，直至追究法律責任。 一、 會計人員辦理移交手續(xù)前，必須及時做好以下工作： （一）已經受理的經濟業(yè)務尚未填制會計憑證的，應當填制完畢。庫存現(xiàn)金、有價證券必須與會計帳簿記錄保持一致。 三、移交人員在辦理移交時，要按移交清冊逐項移交；接替人員要逐項核對點收。沒有辦清交接手續(xù)的，不得調動或者離職。 各項目的經費負責人應經常了解經費使用情況，做到心中有數(shù)。在不違反財務制度的情況下，可由透支戶的其他經費項目余額沖抵或以其他款項沖抵。 支票簿用完后，可由經費項目負責人持原本存根去主管部門調換新支票簿，同時在“實發(fā)內部支票簿清單”上簽收。 39 上海理工大學學校內部支票使用辦法 為了能夠正確及時地反應、監(jiān)督和控制各項資金的使用情況，保證教學科研和各項任務的順利完成，特制定本辦法。移交清單一式三份。 九、空白支票由銀行出納保管，銀行印鑒由出納及復核人各持一枚。支票不準折疊，要放在支票夾內。 本制度解釋權屬財務 處，自批準之日起執(zhí)行。各 部門 在進行公務支出消費時，應當優(yōu)先選擇具備受理銀行卡能力的商戶。 個人 勞 務報酬。 2．學校各部門或從事科研的教師，如有款項匯入，應事先到財務處進行登記；財務處定期公布“到款通知”，以供有關人員查詢，并辦理入賬手續(xù)。 如有特殊情況不能報銷的項目，應通過本單位主管移交給有關人員繼續(xù)處理。如因故未能扣發(fā)審批人工資的，則扣發(fā)經辦人有關津貼。 （ 7）由于交通不便且又經常需要對外辦理業(yè)務的部門，可以根據(jù)需要預借備用金，借款額度由財務處根據(jù)日常開支的需要核定，經 主管財務校長 批準后方可支付。如實際暫借款經辦人為研究生的，其導師為核準人，一般以核準人為第一負責人。 32 上海理工大學 暫付款、暫存款管理辦法 暫付款和暫存款是財務管理中的重要業(yè)務之一，為了反映這兩項資金的支出和收入，理順暫付款支款報銷清理等手續(xù)和暫存款收入歸口清理渠道，更好地掌握各種經費實際開支情況，保證 預算的實施，規(guī)范財務管理特制訂本辦法。發(fā)票要統(tǒng)一加蓋單位的財務專用章或發(fā)票專用章，收據(jù)要統(tǒng)一加蓋單位的財務專用章。 第三條 由財務處統(tǒng)一負責發(fā)票、收據(jù)管理工作，學院內各使用發(fā)票收據(jù)單位應在各自的職責范圍內配合做好發(fā)票、收據(jù)管理工作。具體標準如下： （ 1）學校試行學分制收費，因故退學或提前結束學業(yè)未參加學習的，不收 27 取學費；選課后兩周以后不退還學費； （ 2）因故退學或提前結束學業(yè)的，資產后勤處根據(jù)其住宿時間，按月計退剩余的住宿費（住宿費按 10 個月計算）； （ 3）其他項目收費由收費部門根據(jù)費用發(fā)生的情況確定是否退費及其標準。需緩交的學生名單由學生處以書面形式通知財務處，并由學生處督促學生在手續(xù)辦理完備后及時繳費。 3．在新學年開學前 10 日內，資產后勤處應將經負責人簽字后的住宿學生變動情況交財務處。各有 關部門將收費的具體標準于新生報到前 10 天書面通知財務處。 一、新生各項費用的收繳 1．每次批量招生后，由招辦及時提供新生姓名等資料給財務 處。 2．人員經費、公用經費均為年度費用，一般應在當年結清。凡弄虛作假，違規(guī)支出的，扣減次年經 費，并由學校有關部門依法、依紀追究相關人員責任。 5．學院申報的專項經費，須經經費歸口管理部門審批同意后，方可立項。 23 四、學院有關開支的具體辦法 學校實行“一級核算二級管理”，各單位在校內的各項經費往來，憑內部支票進行結算。嚴禁無依據(jù)收費。 4．學院必須按年度預算使用經費。預算支出項目應附具體的說明。 學校審計處根據(jù)國家有關規(guī)定和學校專門制定的規(guī)定，負責對專項資金管理使用等情況，進行定期、不定期地督查，發(fā)現(xiàn)問題及時采取有力措施予以糾正或整頓。若有超預算跡象，應立即通知相關管理部門，該部門必須按原立項程序進行報批后，在歸口經費中調劑使用 。 “項目庫 ”是指日常維持經費外的各類項目形成的數(shù)據(jù)倉庫，該數(shù)據(jù)倉庫要有一定的前瞻性，可規(guī)劃二至三年甚至三至五年的工作思路， 須詳細說明各專項經費項目的立項依據(jù)、預期效果和項目可行性；并 對項目按輕重緩急進行排序，并對應急項目 可進行臨時調整順序。 18 第十三條 各單位的收費收 入，納入學校財務處統(tǒng)一核算、統(tǒng)一管理，不得截留、隱瞞、挪用、私存、私分或者坐支。 6．各種代辦的手續(xù)費、回扣等按規(guī)定一律上繳學校。 2．捐贈收入由上海理工大學基金會受理，按基金會管理辦法執(zhí)行。不允許任何單位未經批準擅立收費項目、擅自使用自行購置的不合規(guī)票據(jù)、保留賬外資金。 3． 預算執(zhí)行結果 分析 年度終了后，財務處必須按上級主管部門的要求編制各項資金年度決算，并在此基礎上匯總編制年度預算執(zhí)行 結果報告。要認真貫徹執(zhí)行厲行節(jié)約、勤儉辦學的方針，合理配置資源，提高資金的使用效益。財務處 根據(jù)預算批復情況及各部門、學院的“二上”預算的情況， 編制學校執(zhí)行預算草案，經校財經工作領導小組審議后提交校黨委常委會或校長辦公會議審定，由校長簽批后執(zhí)行。 四、 預算周期 學校預算按年編制，預算年度為公歷 1 月 1 日起至 12 月 31 日，預算以收付實現(xiàn)制進行編制，不得預提、待攤。 （ 2） 設備購置和項目安排要統(tǒng)籌規(guī)劃，突出重點，逐年解決。 二、預算編制的總原則 1． 大收大支，綜合預算； 2． 量入為出，收支平衡； 3．保證 重點，統(tǒng)籌兼顧； 4． 管理規(guī)范，節(jié)約高效； 5． 公正、公平、可持續(xù)發(fā)展； 6． 嚴格控制財務風險，不得編制赤字預算。 ，不得將單項支出金額化大為小，化整為零，逃避審查和財務監(jiān)督。 3 萬元以上（含 3 萬元）、 20 萬元以下，由科技處負責人或經過授權的學院科研院長審批；單項支出在 20 萬元以上的，報分管科研的校領導審批。 ，由歸口管理部門根據(jù)管理要求具體確定。如需要其他負責 人審批的，須經過授權。 、部門的日常人員經費，由部門負責人按規(guī)定審批。 ，各經費項目負責人是該項目經費的審批人。 三十五 、二級單位負責人應認真貫徹有關財經法規(guī)政策，確保： 8 （一） 嚴格執(zhí)行“收支兩條線”政策有關規(guī)定； （二） 本職責范圍內的所有預算外資金收支的真實、合法；防止亂收費、亂集資或截留、擠占、挪用學校收入等問題； （三） 所有預算外資金管理納入學校財務統(tǒng)一管理，杜絕“小金庫”現(xiàn)象的發(fā)生； （四） 本職責范圍內資金分配和使用的合理、合法；防止違規(guī)違紀和損失浪費等問題； （五） 本單位債權債務清楚。 （三） 計劃外工程項目和超計劃工程項目，應在學校財力可承受的范圍內，并經校長辦公會討論批準，方可進行。各部門負責人對本部門制定的相關制度的執(zhí)行情況負有督辦和檢查責任，對由于制度不完善、管理混亂造成損失的負直接責任。 第七章 各二級單位負責人經濟責任 二十七 、我校二級單位是指各學院、部、處、室、所、中心，負責人是指部門行政正職（主持工作的副職）。 5 第六章 財務處長經濟責任 二十二、財務處長是學校財務工作的直接負責人，在校長和分管財務副校長領導下，統(tǒng)一管理學校各項財務工作，在其相應的經濟職責授權范圍對學校財務工作負有主管責任。 第四章 校長經濟責任 十八、校長是學校的法定代表人，在其相應的經濟職責授 權范圍內對各級經濟責任制的實施作負有領導責任。其他各級經濟責任人的任期 經濟責任審計，一般在換屆離任時進行。校長或經校長授權分管財務工作的校領導是學校經費審批的“一支筆”。 3 第二章 財務管理體制 七、學校財務工作實行校長負責制。 三、本辦法所指的經濟責任，是指學校各級領導干部對所在 單位和部門財政收支、財務收支和有關經濟活動的真實、合法、效益應當負有的責任，包括直接責任和主管責任。 四、本辦法適用于學校及各所屬各單位經濟活 動中的所有事項。財務工作實行集中、統(tǒng)一管理。 十二、財務處是學校各項財務政策和財務制度的主要制定、實施單位。財務政策的制定應既符合國家有關的政策法規(guī)，又體現(xiàn)正確處理國家、學校、部門、個人之間的利益關系，并服從于學校發(fā)展的總體要求。 第五章 副校長經濟責任 十九、 分管財務工作的副校長協(xié)助校長全面領導學校財經工作。財務處長對經濟責任制的實施負有指導、檢查的責任。 三十 、各二級單位應根據(jù)自己的 職責，建立健全相應的財產、物資和資金的管理制度和辦法。對于有經營性部門負責人，對于經營業(yè)務所占用的資產負有向學校經濟回報的責任。 （五） 保證基建項目招標、承包符合有關政策規(guī)定，手續(xù)完備、合法、合規(guī)，與所屬部門和外單位簽訂的協(xié)議、合同的合法，確保學校權益不受損失，并按合同、協(xié)議嚴格執(zhí)行。對會計信息的真實、準確負責。 二、預算的審批權限 指標由財務處在每年年初匯總后，經主管財務校長審閱，報校黨委常委會批準，校財務處執(zhí)行。 （二）職能部門運行經費使用審批權限 ，包括：辦公費、差旅費、招待 10 費、材料消耗費、資料費、通訊費、一般設備費等，不得用于發(fā)放人員經費。 （四）校領導經費使用審批權限 ，一律刷銀行卡支付。其中：經常性、消耗性的支出，單項支出 5 萬元以上（含 5 萬元）、 20 萬元以下的，由學院黨政聯(lián)席會討論決定；單項支出 20 萬元以上（含 20萬元），由學院黨政聯(lián) 席會討論決定后，報主管校領導審批。 ，由相關職能部門根據(jù)上報預算的情況提出分配方案，經主管校領導批準后，交校財務部門執(zhí)行。 12 上海 理工 大學預算管理辦法 為了規(guī)范我校預算管理行為，充分發(fā)揮預算的分配和監(jiān)督職能，強化預算管理的嚴肅性和預算執(zhí)行的約束力，合理配置辦學資源，提高學校資金的使用效益，保障和促進我校教學、科研等各項事業(yè)的有序發(fā)展 ，依據(jù)《中華人民共和國預算法》 、 《高等學校財務制度》 和《上海市市屬高等院校預算管理辦法》 ，特制定本管理辦法。在無法核實的情況下，對或有收入項目謹慎計算?；窘ㄔO項目的確立，必須結合學校財力，經過充分論證，經校長辦公會議審定方可 立項。然后由主管部門審核匯總后報同級財政機關。 收入是預算的基礎，積極組織合法收入是學校預算管理的首要任務。 事前控制，就是要在預算正式執(zhí)行前，加強事前事業(yè)計劃的安排和管理，并制定各種預算控制指標。 16 上海理工大學收入 管理 辦法 為了加強對學校各部門收費的管理，規(guī)范學校收費行為，根據(jù)財政部、教育部財綜 [2020]94 號《關于嚴禁截留和挪用學校收費收入加強學校收費資金管理的通知》、上海市教委滬教委財 [2020]14 號《上海市教育委員會關于加強本市高等學校收費管理的若干意見》的精神，結合我校實際情況，特制定本辦法。 按照各類專項經費的有關管理規(guī)定，合理安排使用資金。 由組織單位按規(guī)定的 提交收入預算，經主管校領導同意后，按提交預算 支出范圍安排使用 ，當年結清 。 第三章 收入管理的要求 第九條 經批準的收費項目若進行集中扣費（如收取學費等），各收費主管部門應提前兩周與財務處 協(xié)商收款時間，并在收款前一周報送收費所需的名單等有關資料（包括電子版數(shù)據(jù)），借用銀行 POS 機劃款或收取現(xiàn)金，應提前一周向財務處申報。 第十六