【正文】 13 ?常規(guī)性的董事會(huì)事務(wù)，業(yè)績(jī)監(jiān)控，批準(zhǔn)委員會(huì)的建議等等 對(duì)日常業(yè)務(wù)需 34個(gè)稍短的董事會(huì)會(huì)議 董事會(huì)會(huì)議應(yīng)強(qiáng)調(diào)效率及有效的董事會(huì)貢獻(xiàn) ?董事會(huì)材料簡(jiǎn)潔明了并重在決策必需的相關(guān)信息 提前很長(zhǎng)時(shí)間提供邏輯分明、簡(jiǎn)潔明了的董事會(huì)材料 ?因?yàn)槎聲?huì)會(huì)議耗時(shí)很少，絕大多數(shù)常規(guī)性工作 (例如審計(jì)、治理結(jié)構(gòu)、薪酬、管理層發(fā)展、風(fēng)險(xiǎn)管理 )均在委員會(huì)進(jìn)行 大多數(shù)工作均在委員會(huì)會(huì)議中解決 ?會(huì)議持續(xù)很多天，并經(jīng)常在辦公室以外的地點(diǎn)召開 ?關(guān)鍵領(lǐng)域包括戰(zhàn)略和員工 針對(duì)關(guān)鍵領(lǐng)域召開 12個(gè)更長(zhǎng)且有重點(diǎn)的會(huì)議 PD000131BJ(GB)CorpGovernance 14 委員會(huì) 董事會(huì)委員會(huì)應(yīng)高度獨(dú)立 標(biāo)準(zhǔn)普爾 500家公司 設(shè)有內(nèi)部董事的百分比 92 97 67 65 資料來源： Spencer Stuart Study of Boards (1998) ?審計(jì) ?人力資源 /薪酬 ?提名 /公司管理 ?環(huán)境、健康和安全 百分比 跨國(guó)公司委員會(huì)的獨(dú)立程度 PD000131BJ(GB)CorpGovernance 15 目錄 ?中國(guó)董事會(huì)的模式 ?董事會(huì)設(shè)計(jì)的原則 ?董事會(huì)各相關(guān)機(jī)構(gòu)的主要工作范圍和職責(zé)劃分 ?董事會(huì)的關(guān)鍵管理流程 ?董事會(huì)工作年歷 ?董事會(huì)和各相關(guān)機(jī)構(gòu)的信息流 PD000131BJ(GB)CorpGovernance 16 董事會(huì)的主要職責(zé)是確定公司政策和監(jiān)督管理層 ? 監(jiān)督和評(píng)估戰(zhàn)略規(guī)劃和年度預(yù)算 ? 審核公司重大投資計(jì)劃 ? 審批公司利潤(rùn)分配方案和紅利方案 ? 審批公司增加或減少注冊(cè)資本方案以及發(fā)行公司債務(wù)方案 ? 決定公司合并、分立和解散的方案 ?決定公司內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)和高層的管理機(jī)構(gòu)設(shè)置 ? 負(fù)責(zé)公司總裁的繼任計(jì)劃 ? 聘任或解聘公司總裁 ? 根據(jù)總裁提名，聘任或解聘公司副總裁、財(cái)務(wù)總監(jiān)等公司高級(jí)管理人員 ? 評(píng)估最高管理層的業(yè)績(jī) ? 決定高層管理人員的薪酬計(jì)劃 ? 建立和維持程序來保證公司中的法律和道德做法 ? 制訂和修改公司章程 ? 負(fù)責(zé)召集股東大會(huì)，并向股東大會(huì)報(bào)告工作 ?負(fù)責(zé)執(zhí)行或協(xié)調(diào)股東大會(huì)的決議 ? 負(fù)責(zé)與外部股東的溝通計(jì)劃 ? 董事人員的推薦 ? 董事會(huì)會(huì)議的設(shè)定、日程和議題 確定公司重大決策 監(jiān)督公司管理層 與股東的溝通 董事會(huì)自身建設(shè) PD000131BJ(GB)CorpGovernance 17 董事會(huì)的職責(zé)取決于在關(guān)鍵流程中的參與程度 管理層向董事會(huì)提供信息 高級(jí)管理層的業(yè)績(jī)和接替 長(zhǎng)期戰(zhàn)略 公司當(dāng)前業(yè)績(jī) 審計(jì)和財(cái)務(wù)狀況 ? 向董事會(huì)提供戰(zhàn)略和理論依據(jù)的信息 ? 向董事會(huì)匯報(bào)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī) 總結(jié) ? 通知董事會(huì)最高管理層的評(píng)估結(jié)果并對(duì)接替候選人進(jìn)行年度評(píng)估 ? 定期向董事會(huì)匯報(bào)有關(guān)首先標(biāo)準(zhǔn)和財(cái)務(wù)狀況的進(jìn)度 ? 向董事會(huì)提出戰(zhàn)略建議，由董事會(huì)決定是否采納 ? 向董事會(huì)提出經(jīng)營(yíng)建議，由董事會(huì)決定是否采納 ? 提供關(guān)于高級(jí)管理層評(píng)估和確定候選接班人的建議，供董事會(huì)批準(zhǔn)或否決 ? 向董事會(huì)提供有關(guān)審計(jì)流程和其它道德流程的建議，董事會(huì)決定是否采納 ? 就選擇和建議尋求董事會(huì)的意見，如一些董事會(huì)成員可能參與業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略的制訂 ? 就經(jīng)營(yíng)政策和決定，如基礎(chǔ)研究的預(yù)算問題，尋求董事會(huì)的意見 ? 就高級(jí)管理層的評(píng)估和接替計(jì)劃尋求董事會(huì)的意見；安排定期的業(yè)務(wù)溝通，以便候選人了解 ? 就道德標(biāo)準(zhǔn)和財(cái)務(wù)狀況的制訂和實(shí)施尋求董事會(huì)的意見 ? 向董事會(huì)提供幾種戰(zhàn)略選擇及支持分析，供董事會(huì)決定 ? 向董事會(huì)提供幾種經(jīng)營(yíng)政策選擇及支持分析，供董事會(huì)做出關(guān)鍵決策 ? 董事會(huì)起草高級(jí)管理層評(píng)估并確定及監(jiān)督候選接班人 ? 董事會(huì)保持其監(jiān)督財(cái)務(wù)狀況和道德標(biāo)準(zhǔn)的獨(dú)立顧問地位 董事會(huì)作出決定 可能的參與程度 PD000131BJ(GB)CorpGovernance 18 明確的董事會(huì)工作準(zhǔn)則可保證董事會(huì)發(fā)揮充分作用 ?以股東利益為決策出發(fā)點(diǎn) ?保持客觀獨(dú)立的經(jīng)營(yíng)觀點(diǎn)和對(duì)管理層的評(píng)價(jià) ?保證一定的精力投入以了解必要的信息，如董事會(huì)各委員會(huì)每年至少有 12天時(shí)間用于董事會(huì)工作 ?保持戰(zhàn)略性思考和對(duì)公司發(fā)展的長(zhǎng)遠(yuǎn)考慮 ?有義務(wù)接觸、積極參與董事會(huì)及相應(yīng)委員會(huì)的會(huì)議及討論，發(fā)揮自身專業(yè)經(jīng)驗(yàn)與技能 ?避免介入公司營(yíng)運(yùn)管理的細(xì)節(jié)問題及干涉管理層決策 ?避免直接越過總裁來領(lǐng)導(dǎo)下層管理人員工作。并擁有和實(shí)施戰(zhàn)略 –制定預(yù)算，并報(bào)董事會(huì)審批 –評(píng)估中高層經(jīng)理，向任命、考核與薪酬委員會(huì)就評(píng)估結(jié)果進(jìn)行匯報(bào) –根據(jù)需要就投資者溝通事宜向董事長(zhǎng)提供建議 ? 負(fù)責(zé)公司管理層與董事會(huì)溝通 資料來源： 麥肯錫公司治理研究 董事長(zhǎng)必須把股東 利益放在第一位，與總裁密切合作 領(lǐng)導(dǎo)公司開展工作 PD000131BJ(GB)CorpGovernance 23 董事長(zhǎng)和總裁的職責(zé)劃分由他們?cè)陉P(guān)鍵流程的角色所決定 董事長(zhǎng) 總裁 ? 董事長(zhǎng)領(lǐng)導(dǎo)投資與發(fā)展委員會(huì)就總裁的戰(zhàn)略、投資和預(yù)算提案進(jìn)行積極質(zhì)詢，向董事會(huì)提供自身意見 ? 董事長(zhǎng)會(huì)同董事會(huì)就戰(zhàn)略規(guī)劃、投資計(jì)劃和預(yù)算提案進(jìn)行最終審批 ? 就日常經(jīng)營(yíng)管理的重大事項(xiàng)與總裁進(jìn)行溝通。并敦促總裁在下次董事會(huì)召開前，對(duì)實(shí)施中等重要問題，向董事會(huì)報(bào)告并提出建議 ? 負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)董事會(huì)委員會(huì)會(huì)議 ? 做為董事會(huì)信息的接收和保管機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)董事會(huì)和委員會(huì)對(duì)公司各部門等信息收集工作 ? 負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)董事對(duì)公司高層經(jīng)理的業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估工作 ? 對(duì)重大信息進(jìn)行綜合匯總。審計(jì)部有義務(wù)執(zhí)行總裁及總裁辦公會(huì)指定的審計(jì)任務(wù)并保證提供董事會(huì)要求的審計(jì)信息。 3. 報(bào)告 審計(jì)工作完成后，審計(jì)部應(yīng)提交正式的審計(jì)報(bào)告。例如，高層業(yè)績(jī)指標(biāo)對(duì)行業(yè)有重大影響的技術(shù)、法規(guī)變化帶來的影響 ?應(yīng)根據(jù)董事們的需要來安排時(shí)間和決定參與人員。 舉例 PD000131BJ(GB)CorpGovernance 36 內(nèi)部審計(jì)三年規(guī)劃 部門 審計(jì)種類與范圍 潛在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí) 20xx年內(nèi)審工作時(shí)間 (小時(shí) ) 20xx年內(nèi)審工作時(shí)間 (小時(shí) ) 20xx年內(nèi)審工作時(shí)間 (小時(shí) ) 業(yè)務(wù)單元甲 業(yè)務(wù)單元乙 小計(jì) 小計(jì) 總計(jì) ? ? 舉例 PD000131BJ(GB)CorpGovernance 37 年度內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃 部門 業(yè)務(wù)單元甲 業(yè)務(wù)單元乙 ? ? ? 內(nèi)審工作總計(jì) 非審計(jì)工作 ? 人員培訓(xùn) ? 審計(jì)管理 ? 節(jié)假日 審計(jì)部總計(jì) 審計(jì)種類與范圍 ? XX部總經(jīng)理離任審計(jì) ? 應(yīng)收帳款管理程序?qū)徲?jì) ? 重大項(xiàng)目審計(jì) ? ? 年度財(cái)務(wù)審計(jì) ? 資金管理程序?qū)徲?jì) ? ? 潛在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí) 計(jì)劃起始時(shí)間 20xx年 1月 1日 計(jì)劃結(jié)束時(shí)間 20xx年 2月 1日 預(yù)計(jì)所需時(shí)間 (小時(shí) ) 經(jīng)營(yíng) 信息系統(tǒng) 財(cái)務(wù) 20 20 120 總計(jì)所需時(shí)間 (小時(shí) ) 160 差旅費(fèi)(RMB) 其他費(fèi)用(RMB) 備注 10,000 20,000 年度： 20xx年 1月 1日 20xx年 12月 31日 舉例 PD000131BJ(GB)CorpGovernance 38 目錄 ?中國(guó)董事會(huì)的模式 ?董事會(huì)設(shè)計(jì)的原則 ?董事會(huì)各相關(guān)機(jī)構(gòu)的主要工作范圍和職責(zé)劃分 ?董事會(huì)的關(guān)鍵管理流程 –董事會(huì)審計(jì)流程 –董事會(huì)戰(zhàn)略規(guī)劃流程 –董事會(huì)任命、考核和薪酬評(píng)定流程 –監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)的業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估流程 ?董事會(huì)工作年歷 ?董事會(huì)和各相關(guān)機(jī)構(gòu)的信息流 PD000131BJ(GB)CorpGovernance 39 董事會(huì)、投資與發(fā)展委員會(huì)、總裁在戰(zhàn)略規(guī)劃流程中的關(guān)系 ?董事會(huì)就總裁提案和投資與發(fā)展委員會(huì)意見做出同意 /否決的決定 ?總裁應(yīng)獨(dú)立地向董事會(huì)提交公司戰(zhàn)略規(guī)劃的方案 投資與 發(fā)展委員會(huì) 總裁 ?總裁是公司戰(zhàn)略規(guī)劃的發(fā)起者 ?總裁直接領(lǐng)導(dǎo)規(guī)劃計(jì)劃部的工作并對(duì)其業(yè)績(jī)進(jìn)行評(píng)估，規(guī)劃計(jì)劃部只向總裁負(fù)責(zé) ?投資與發(fā)展委員會(huì)就總裁的戰(zhàn)略提案提交自己的意見 ?投資與發(fā)展委員會(huì)負(fù)責(zé)就公司戰(zhàn)略議題對(duì)全體董事的培訓(xùn) ?投資與發(fā)展委員會(huì)與總裁就戰(zhàn)略規(guī)劃要進(jìn)行協(xié)調(diào)及討論 ?規(guī)劃計(jì)劃部有義務(wù)向投資與發(fā)展委員會(huì)提交其要求的材料和數(shù)據(jù) 規(guī)劃計(jì)劃部 ?規(guī)劃計(jì)劃部是公司戰(zhàn)略規(guī)劃程序的主要協(xié)調(diào)人 董事會(huì) 原則 ?總裁應(yīng)“擁有”戰(zhàn)略規(guī)劃，是戰(zhàn)略規(guī)劃的發(fā)起人和制 定者 ?董事會(huì)有最終就戰(zhàn)略規(guī)劃的決策權(quán) ?投資與發(fā)展委員會(huì)做為董事會(huì)與總裁溝通的橋梁 –代表董事會(huì)，輔助總裁在戰(zhàn)略規(guī)劃方面的工作 –對(duì)公司戰(zhàn)略規(guī)劃的提案向董事會(huì)提供參考意見 –與總裁就戰(zhàn)略規(guī)劃的 目標(biāo)和舉措進(jìn)行溝通 和談判 領(lǐng)導(dǎo)及信息 信息 PD000131BJ(GB)CorpGovernance 40 與股東及其它利 益相關(guān)者溝通 監(jiān)督戰(zhàn)略性里 程碑的實(shí)現(xiàn) 戰(zhàn)略規(guī)劃流程 ? 向董事提供全面而連續(xù)的情況報(bào)告，幫助其了解情況，并強(qiáng)調(diào)該業(yè)務(wù)的根本價(jià)值驅(qū)動(dòng)因素 ? 董事可以找高級(jí)管理層了解相關(guān)戰(zhàn)略問題 ? 董事必須知識(shí)豐富，能夠幫助制訂和評(píng)估戰(zhàn)略計(jì)劃 資料來源： 麥肯錫 ? 每年召開為期三天的密集董事會(huì)議來評(píng)估長(zhǎng)期目標(biāo)、擬議的戰(zhàn)略計(jì)劃和可供選擇的方案 ? 董事會(huì)將就提出的戰(zhàn)略的目標(biāo)和重點(diǎn)舉措提出問題和質(zhì)疑 ? 最終審批公司戰(zhàn)略規(guī)劃 ? 投資與發(fā)展委員會(huì)應(yīng)該在早期就開始參與，以保證最終的計(jì)劃創(chuàng)造盡可能多的股東價(jià)值 ? 董事可以提供深入的見解以及構(gòu)建戰(zhàn)略所需的知識(shí) ? 定期跟蹤關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo) ? 與目標(biāo)的差距應(yīng)該是董事會(huì)討論的焦點(diǎn) ? 需要幫助管理層重新評(píng)估計(jì)劃，根據(jù)環(huán)境的變化做出調(diào)整 ? 董事會(huì)必須保證戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn) (如，股東價(jià)值的最大化 ) ? 董事會(huì)在制訂戰(zhàn)略過程中的作用在年度報(bào)告和致股東的信中要有所批露 ? 關(guān)鍵利益相關(guān)者可以與外部董事會(huì)面 ? 股東有權(quán)得知董事會(huì)是如何保證公司長(zhǎng)期戰(zhàn)略成功的 主要工作 要求 下頁具體評(píng)述 構(gòu)建戰(zhàn)略 了解行業(yè)基本情況 PD000131BJ(GB)CorpGovernance 41 基于總裁提案及委員會(huì)意見審批戰(zhàn)略規(guī)劃 董事會(huì) 責(zé)任 與投資與發(fā)展委員會(huì)進(jìn)行非正式討論來了解情況，盡早獲得支持 保證戰(zhàn)略會(huì)議的適當(dāng)?shù)南敕ê徒ㄗh得到綜合，完成計(jì)劃。 內(nèi)部審計(jì)制度綱領(lǐng) (續(xù) ) 4. 權(quán)限 5. 獨(dú)立性 總裁： 日期： 審計(jì)部有權(quán)獲得審計(jì)工作中所需要的任何文件與資料，有權(quán)查問任何有關(guān)人員，有權(quán)進(jìn)入任何有關(guān)辦公地點(diǎn)，查看任何有關(guān)實(shí)物。審計(jì)部通過有關(guān)的分析、評(píng)估和建議來協(xié)助總公司、各中心及業(yè)務(wù)部的管理層明確經(jīng)營(yíng)責(zé)任，發(fā)現(xiàn)、糾正、處罰違規(guī)行為，并建立起有效的管理控制體系 審計(jì)部負(fù)責(zé)起草審計(jì)三年規(guī)劃及年度和季度審計(jì)計(jì)劃報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)，并按計(jì)劃進(jìn)行審計(jì)工作。同時(shí)總裁應(yīng)在授權(quán)范圍內(nèi)獨(dú)立的開展工作，就重大決策及時(shí)與董事長(zhǎng)和董事會(huì)進(jìn)行溝通 ?董事長(zhǎng)既需保證對(duì)管理層的有效監(jiān)督，又需避免對(duì)總裁日常管理的過多干涉 PD000131BJ(GB)CorpGovernance 25 監(jiān)事會(huì)職責(zé)描述 ?參與董事會(huì)會(huì)議 (列席 ) ?審閱財(cái)務(wù)數(shù)據(jù) –檢查公司財(cái)務(wù)狀況是否良好 –檢查董事會(huì)向股東大會(huì)公布的經(jīng)營(yíng)與財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)及其他重大信息真實(shí)性 ?監(jiān)督董事會(huì)及高層經(jīng)理行為 –調(diào)查董事會(huì)及經(jīng)理人員行使權(quán)力過程中是否存在違反公司章程及損害股東利益的行為，并做出結(jié)論 ?股東大會(huì)匯報(bào) –在股東大會(huì)上提交工作報(bào)告，匯報(bào)工作成果 –當(dāng)董事和經(jīng)理的行為損害股東利益時(shí)，要求其予以糾正 –在必要時(shí)提議召開臨時(shí)股東大會(huì)，匯報(bào)董事及經(jīng)理的業(yè)績(jī)表現(xiàn)，并提出相應(yīng)處理意見供討論 使命和職責(zé) ?監(jiān)督董事會(huì)工作和公司運(yùn)作的規(guī)范性，以保證董事