【正文】 司外匯賬戶的年檢工作由財務(wù)部負責，必要時由資金結(jié)算部協(xié)助辦理。每季末，財務(wù)部將各部門費用執(zhí)行情況進行匯總，與預算進行對比，分析差異原因，提出改進措施，對于明顯預算偏大的費用，應(yīng)根據(jù)實際情況進行適當調(diào)整。出差員工憑批準的《出差行程安排表》通知相關(guān)部門或外單位安排接洽、住宿及工作配合等，出差員工另憑批準的《出差申請審批單》到財務(wù)部依公司規(guī)定辦理借支一定數(shù)額的差旅費，并在出差返回一周內(nèi)辦理報銷手續(xù)。（3) 使用公司交通工具者不再補助交通費。（3) 隨同出差二日（含）以上的員工，包干費比照級別較高員工的標準執(zhí)行。項目標準級別每日住宿費標準境外（包括港澳特區(qū)）境內(nèi)總裁和執(zhí)行總裁實報實銷實報實銷副總裁、財務(wù)總監(jiān)、行政總監(jiān)、營銷總監(jiān)、技術(shù)總監(jiān)（含副職）、總裁助理四星級酒店（折人民幣500~1250元內(nèi)實報實銷）三星級酒店或以上（人民幣240元以上）部門經(jīng)理、副經(jīng)理（含助理）四星級酒店（折人民幣400~800元內(nèi)實報實銷）星級賓館（或人民幣180元以上）高級文員及以下職員四星級酒店（折人民幣300~750元內(nèi)實報實銷）星級賓館（或人民幣120元以上）若出差省內(nèi)地方由公司派車或自己坐公交車輛當天就返回的，只給予報銷行車路橋費用或交通費（包括出發(fā)地和目的地的市內(nèi)交通費），不再給予出差補助，按正常出勤計發(fā)餐補。為本公司事務(wù)出差的其他單位人員，按隨同員工級別標準支付。（2） 招待費報銷必須附有《招待申請單》原件，并有相關(guān)領(lǐng)導簽字。 申請借款的部門及人員，如在月末填報報銷單據(jù)時，預計下月還需借款，可在填制報銷單時同時上報借款審批單。（5）原始單據(jù)必須用膠水粘貼，嚴禁用訂書機訂；單據(jù)粘貼要整齊，大小不能超出報銷單據(jù)粘貼單的大小，單據(jù)多時，按費用類別，多分幾張報銷單據(jù)粘貼單均勻粘貼，不符合要求的財務(wù)部予以退還。 保證貨幣資金的安全性原則 收入的現(xiàn)金，必須及時送存銀行，當天來不及存入銀行的現(xiàn)金，應(yīng)當存入保險箱，金額較大，必須派人值勤。第三條 貨幣資金收入業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制 公司在貨幣資金收入業(yè)務(wù)方面，著重控制現(xiàn)金收入。（4）不準公司出納員以外的人員收付現(xiàn)金。 保證貨幣資金入賬及時性原則 發(fā)生貨幣資金的收支，應(yīng)當立即入賬，必須日清月結(jié)。D、 財務(wù)部由主管會計負責催經(jīng)辦人追討發(fā)票。 公司實行“收支兩條線”，如領(lǐng)導已基本同意對大額資金的支?。ìF(xiàn)金超過5000元，支票10000元）在填制付款申請時，先去出納處核實，再確定是否同時上報轉(zhuǎn)款審批。第四條 應(yīng)酬招待費管理規(guī)定應(yīng)酬招待費管理按公司有關(guān)規(guī)定執(zhí)行（見行政部相關(guān)管理規(guī)定）。辦事處人員在辦事處以外的地方出差，可按本辦法執(zhí)行。（7) 若特殊情況超出住宿等包干標準者，需在發(fā)票上注明原委，可報總裁實報實銷處理。本公司備有辦公住宿場所的辦事處，按下面第11條規(guī)定執(zhí)行。（出差交通工具附表）出差交通工具附表 交通工具職務(wù)級別飛機火車輪船汽車總裁或執(zhí)行總裁頭等倉軟臥頭等倉按實副總裁、總監(jiān)、總裁助理商務(wù)倉軟臥二等倉按實部門經(jīng)理、副經(jīng)理、經(jīng)理助理 經(jīng)濟倉硬臥三等倉按實高級文員及以下員工經(jīng)濟倉（特批）硬臥三等倉按實（1) 能享受高一等級艙位，出差日該班（航）次無相應(yīng)等級倉位的，不享受差額補助。（3）非公務(wù)性出差，包括受公司委托或指派外出進修培訓，法定的上崗前培訓、國內(nèi)外非商務(wù)性考察與培訓等旨在提高員工個人素質(zhì)的公派外出事項。每月根據(jù)其預算，在25日前編制資金使用計劃，報財務(wù)部審核匯總，再由財務(wù)部送結(jié)算部核準，報財務(wù)總監(jiān)簽批后，于次月一日前由結(jié)算部下達用款計劃，并向財務(wù)部開出劃款通知單，將款轉(zhuǎn)入專戶使用。核銷單核銷完畢后，核銷人員應(yīng)及時把《貿(mào)易進口付匯到貨核銷表》、《貿(mào)易進口付匯核銷單》第二聯(lián)留存?zhèn)洳?。特殊情況下的簽章放單行為應(yīng)有足夠保證并經(jīng)財務(wù)總監(jiān)審批后方可進行，目的是在不影響業(yè)務(wù)正常開展情況下保證貨物的安全性和銷售業(yè)務(wù)的暢通。（1） 所有款項的收取都必須由財務(wù)人員負責辦理，其他人員協(xié)助。 集團及所屬公司貸款原則上不以固定資產(chǎn)作抵押，若確需辦理抵押，必須經(jīng)董事局（會）研究批準，方可抵押。 銀行支票由出納員根據(jù)實際需要購買并負責保管和使用。 銀行賬戶內(nèi)資金的調(diào)撥管理：針對公司內(nèi)銀行賬戶間的每筆資金調(diào)撥與劃撥業(yè)務(wù)，必須嚴格執(zhí)行每筆審核、審批制度，為此特明確規(guī)范使用《資金內(nèi)部調(diào)撥通知書》，作為公司財務(wù)內(nèi)部控制的必要手段和款項劃撥的重要依據(jù)：（1）“公司內(nèi)銀行賬戶”是指經(jīng)總裁審批同意開立的所有光匯集團公司的收款戶、貸款戶、日常費用戶及其他扣款費用專戶；（2）公司內(nèi)部每筆資金調(diào)撥和劃撥時，僅限資金結(jié)算部人員或財務(wù)人員填寫《資金內(nèi)部調(diào)撥通知書》，《資金內(nèi)部調(diào)撥通知書》一式二聯(lián)，一聯(lián)財務(wù)聯(lián)，一聯(lián)結(jié)算聯(lián)；按設(shè)定的審批程序逐級審批，財務(wù)部出納負責辦理相關(guān)的支票領(lǐng)用審批和轉(zhuǎn)款銀行業(yè)務(wù)；（3） 《資金內(nèi)部調(diào)撥通知書》最后由總裁簽批后，出納即可按通知書內(nèi)容在規(guī)定的銀行賬戶間及轉(zhuǎn)款時限內(nèi)準確無誤辦理資金調(diào)撥和劃撥業(yè)務(wù)；（4） 公司內(nèi)部資金調(diào)撥申請部門為財務(wù)部或結(jié)算部，各部門應(yīng)作好資金調(diào)撥情況記錄，以便審核公司資金狀況，對于同一筆資金的調(diào)撥，嚴禁重復申請或?qū)徟?；?） 公司資金對外支付業(yè)務(wù)，仍按原規(guī)定執(zhí)行《轉(zhuǎn)帳支票領(lǐng)用審批表》審批手續(xù)；（6） 公司提現(xiàn)業(yè)務(wù)，仍按原規(guī)定執(zhí)行《現(xiàn)金支票領(lǐng)用審批表》審批手續(xù)。 財務(wù)部必須定期對各銀行賬戶進行清理，對過時的不需用的賬戶，要堅決取消，報批程序同上。（6）銷借款（支票）或現(xiàn)金報銷時，同時附送以下資料報批：A．《銷借款（或支票）審批表》。E．《資金內(nèi)部調(diào)撥通知書》，須要劃轉(zhuǎn)時由財務(wù)部立即填報。C．《物料用品申購單》或《文件呈批表》，限用于零星采購必須填報。造成經(jīng)濟損失的必須賠償。第十條 使用現(xiàn)金和銀行轉(zhuǎn)賬支票的界定 出差省外攜帶現(xiàn)金，部門經(jīng)理（含）以下人員每人每次原則上，最高不 超過10000元。凡不按審批程序、資料不全、項目填漏、領(lǐng)導批示不明確等情況，無論緊急與否，財務(wù)一概不予受理，由此產(chǎn)生的后果由經(jīng)辦人自負。 資金的劃拔、非費用類開支、貨款的支付等，先由財務(wù)總監(jiān)審核，再由執(zhí)行總裁和總裁(或其授權(quán)人)審批。一般財務(wù)人員有下列情形之一者予以解聘（1） 患病無法正常履行崗位職責者。 任職資格及標準（1） 主管會計A. 具有?？埔陨蠈W歷，會計師以上專業(yè)技術(shù)職稱，五年以上專業(yè)工齡，三年以上任該職經(jīng)驗。B. 能認真貫徹執(zhí)行董事局、總裁辦的戰(zhàn)略思想和各項決定，能根據(jù)公司的運行機制參與制訂規(guī)范的科學的行之有效的財務(wù)管理與會計核算制度。（3） 工作中違紀犯法，以權(quán)謀私或瀆職失職造成重大失誤者。（2） 工作質(zhì)量標準A. 具有較強的組織和領(lǐng)導才能。平時負責文件打印、檔案管理。（八） 文檔管理員 在部門經(jīng)理的領(lǐng)導下，主要負責部門檔案信息資料的收集、整理及歸檔。（七） 出納員對財務(wù)經(jīng)理負責，具體負責出納工作。負責按時向各主管會計索取納稅申報表。 負責及時準確編制各類財務(wù)快