【正文】 保持良好的財務(wù)記錄 ? 確保安全有效的內(nèi)部控制 ? 保證我們的處理方法與系統(tǒng)能對瞬息萬變的商場作出及時的反應(yīng) 商務(wù)上的領(lǐng)導(dǎo)作用 ? 協(xié)助制定目標(biāo)決策 ? 從財務(wù)角度出發(fā) /分析商業(yè)運作 ? 協(xié)助制定商業(yè)決策 、戰(zhàn)略規(guī)劃與競爭分析 ? 通過管理公司的財務(wù)事務(wù)來得到最理想的長期利潤 、 現(xiàn)金流和投資回報 有代表性的財務(wù)部門組織結(jié)構(gòu) 會計部 財務(wù)部 現(xiàn)金管理 籌資投資管理 信用與風(fēng)險管理 財務(wù)副總 總帳報表會計 應(yīng)收應(yīng)付會計 固定資產(chǎn)會計 稅收會計 成本費用會計 預(yù)算分析會計 ?營銷預(yù)算、管理費用預(yù)算與實際發(fā)生的費用的對比 ?個人開支帳目 ?采購帳目（應(yīng)付款） ?顧客帳目 （應(yīng)收款） ?公司間帳目 ?固定資產(chǎn)帳目 ?資產(chǎn)負(fù)債表 + 損益表 會計職能 ? 長期融資 ? 短期現(xiàn)金管理 ? 管理匯兌風(fēng)險 ? 管理利率風(fēng)險 ? 給供應(yīng)商付款 資金管理職能 ? 保護(hù)公司財產(chǎn) ? 改進(jìn)政策 / 系統(tǒng) / 流程 ? 檢查運作和效率 ? 提出改進(jìn)意見 ? 提供咨詢服務(wù) 內(nèi)部控制職能 ? 最大程度地降低整個企業(yè)所需繳納的稅金（在合法的前提下） ? 針對近期發(fā)生的虧損確保減免稅收 ? 通過構(gòu)建恰當(dāng)?shù)钠髽I(yè)結(jié)構(gòu)來降低公司收購與兼并的成本 ? 降低稅后的融資成本 稅務(wù)職能 ? 參與制定業(yè)務(wù)目標(biāo) ? 總公司 ? 分支機構(gòu) ? 分類別 /品牌 ? 中期財務(wù)計劃 ? 業(yè)務(wù)計劃 /公司計劃 ? 提高業(yè)績 ? 利潤預(yù)測 ? 總分析表 ? 基準(zhǔn)比較 ? 成本 (市場支持活動 /銷售、研發(fā)和管理 /含運輸費的總成本 ) ? 投資建議 /評估項目 ? 新產(chǎn)品投入 ? 資產(chǎn)投資 ? 競爭分析 財務(wù)分析職能－總部 ? 財務(wù)支持整個產(chǎn)品供應(yīng)過程（生產(chǎn)、包裝、運輸） ? 職能 ? 產(chǎn)品成本會計與分析 ? 固定資產(chǎn)管理 ? 庫存管理（原料與產(chǎn)成品） ? 運輸成本會計與分析 財務(wù)分析職能－供應(yīng)鏈 ? 財務(wù)機構(gòu)支持從接單、送貨、到貨帳單的過程以及銷售項目分析 ? 職能 ?應(yīng)收帳款管理與資信控制 ?項目分析 ?具有戰(zhàn)略意義的零售商的顧客經(jīng)營效益分析 ?改進(jìn)分銷商內(nèi)部程序的影響分析 財務(wù)分析職能－銷售 財務(wù)分析 計劃和滾動預(yù)測 成本和收益管理 基于作業(yè)的管理 /計劃 /成本 付款歷史和信用風(fēng)險分析 財務(wù)報表分析 ? 營運資本管理 ? 現(xiàn)金流量分析 財務(wù)市場和投資分析 客戶分析 銷售計劃 客戶利潤分析 客戶分析 ? 客戶行為模式 ? 客戶生命周期價值 ? 客戶評分 ? 客戶類型 市場，銷售和服務(wù)分析 供應(yīng)鏈分析 制造成本計劃 價值鏈分析和模擬 制造和采購成本 供應(yīng)商分析 運輸商分析 運輸成本分析 倉儲成本分析 財務(wù)分析由一系列的分析工作組成 基本財務(wù)概念的介紹 ? 會計年度 ? 凈銷售收入 ? 總生產(chǎn)成本 ? 銷售、研發(fā)、管理費用 ? 銷售毛利 ? 營業(yè)利潤 ? 凈利潤 你需要了解的一些專業(yè)術(shù)語 一個會計期包括 12個連續(xù)的月份。而財務(wù)管理是對企業(yè)資金運動全過程的直接管理，管理會計是會計與管理的直接結(jié)合。他們一天能夠包裝 100籃。 企業(yè)自身失去造血的機能，持續(xù)虧損，經(jīng)營惡化，又得不到外部資金的補充，將面臨破產(chǎn)清算的局面。 資本 預(yù)算 銷售預(yù)算 生產(chǎn)預(yù)算 存貨調(diào)整 直接材料預(yù)算 制造費用預(yù)算 銷售費用預(yù)算 管理費用預(yù)算 產(chǎn)品成本預(yù)算 籌資預(yù)算 利潤表預(yù)算 現(xiàn)金流量表預(yù)算 資產(chǎn)負(fù)債表預(yù)算 財務(wù)費用預(yù)算 直接人工預(yù)算 經(jīng)營目標(biāo) 成本的概念和組成 ,降低成本的幾個細(xì)節(jié) 成本的概念 ? 是企業(yè)在生產(chǎn)過程中生產(chǎn)的各種工業(yè)產(chǎn)品 (包括產(chǎn)成品、自制半成品、工業(yè)性勞務(wù)等）、自制材料、自制工具、自制設(shè)備以及供應(yīng)非工業(yè)性勞要發(fā)生的各種耗費，這些耗費稱為生產(chǎn)費用，即成本。減少其他非加工時間 （人員減少、修理費、水電氣等） ? 做好生產(chǎn)成本核算的工作 生產(chǎn)成本分為原料成本、人工成本、間接成本 ? 制定成本標(biāo)準(zhǔn) 指標(biāo)分解、制定預(yù)算、制定定額。制造費用的控制 對有定額制造費用的要按定額控制，對沒有定額的要按各項費用預(yù)算進(jìn)行控制。堅持，每一項成本都有其價值。減少外出聚會 ? 如何從細(xì)節(jié)入手降低成本 1。 節(jié)約從一張打印紙做起 2。 ? 把支出的程序復(fù)雜化 如果說公司規(guī)定在每項成本支出前一定要與穆總?cè)〉寐?lián)系，并征得同意后才能方可支出，哪怕是補充辦公用品這種小事 結(jié)果 =如果不是必須的費用，沒人會硬著頭皮找穆總要這筆錢，因為大家都不想在領(lǐng)導(dǎo)那里留下大手大腳的印象。另外還要對殘料進(jìn)行控制，對可利用的殘料應(yīng)視同好料，妥善保管；不可再利用殘料應(yīng)盡快清掃出現(xiàn)場。找出不知道的成本 ? 讓降低成本深入人心 一分錢、一滴水、一度電、一顆螺絲釘 強化員工成本意識，在員工心中樹立成本、節(jié)約、效益、競爭的市場觀念 就這樣降低生產(chǎn)成本 ? 降低產(chǎn)品單位平均的材料投入量 重新設(shè)計、工藝改進(jìn)等 ? 降低材料在轉(zhuǎn)化為成品過程中所消耗的能源或勞動力 1。 優(yōu)點： 保證總部利益和集團(tuán)戰(zhàn)略發(fā)展需要； 缺點： 權(quán)力高度集中，不利于子公司自身管理主動性和創(chuàng)造性的發(fā)揮。 利潤 = 收入－成本費用 損益表遵循的會計等式： 現(xiàn)金流量表概述 ? 反映在一定會計期間內(nèi)企業(yè)現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物流入和流出的報表，體現(xiàn)了企業(yè)資產(chǎn)的流動性 ? 企業(yè)的血液，貫穿企業(yè)經(jīng)營的全過程中 ? 以收付實現(xiàn)制作為記錄原則 現(xiàn)金凈流量 = 現(xiàn)金流入－現(xiàn)金流出 現(xiàn)金流量表遵 循的會計等式： 凈 利 潤 企業(yè)健康發(fā)展 企業(yè)面臨關(guān)閉 經(jīng)營性現(xiàn)金流 企業(yè)經(jīng)營困難 企業(yè)經(jīng)營困難 企業(yè)運營正常，自身能夠產(chǎn)生經(jīng)營現(xiàn)金流入，企業(yè)的實現(xiàn)長期發(fā)展所需的資源能夠得到保障。如何消除非增值的作業(yè)（活動），改進(jìn)營銷、生產(chǎn)、服務(wù)等業(yè)務(wù)流程； ? 產(chǎn)品、客戶、銷售渠道等的總成本（包括從研發(fā)、設(shè)計到生產(chǎn)制造、銷售、配送、售后服務(wù)等價值鏈、供應(yīng)鏈的全過程的成本總和）是多少？產(chǎn)品從全生命周期與價值鏈流程考慮如何精確的報價與定價； ? 如何從戰(zhàn)略高度來降低總成本，而不僅僅是制造成本，因為現(xiàn)在銷售與分銷配送階段的成本也是很高的，還有各種管理費用，這些也是需大力降低成本的環(huán)節(jié)。整個財務(wù)、會計體系以實現(xiàn)股東財富最大化為目標(biāo) 財務(wù)的二大分支 ? 財務(wù)會計 ： 以傳統(tǒng)會計為主要內(nèi)容，