公司理財(cái)-實(shí)訓(xùn)專題：資金時(shí)間價(jià)值的計(jì)算與分析(存儲(chǔ)版)
【正文】 值、單利終值的計(jì)算，掌握兩者產(chǎn)生差異的原因；掌握借助計(jì)算機(jī)輔助技術(shù)在公司理財(cái)中的應(yīng)用。但他不想接受住房，因?yàn)槊吭鹿ぷ饕惶?，只需要住公司招待所就可以了，這樣住房沒(méi)有專人照顧。如A公司要求的年投資回報(bào)率達(dá)到15%，問(wèn)應(yīng)接受哪個(gè)公司的投標(biāo)?甲公司付款方式： 乙公司付款方式二、實(shí)訓(xùn)目的掌握年金終值、現(xiàn)值的計(jì)算；掌握資金時(shí)間價(jià)值在實(shí)際工作中的應(yīng)用；理解折現(xiàn)率在實(shí)際工作中的含義；三、工作步驟繪制各項(xiàng)目的現(xiàn)金流；確定是求現(xiàn)值還是求終值；計(jì)算、分析決策四、考核要點(diǎn)預(yù)付年金的計(jì)算與應(yīng)用分析；普通年金的計(jì)算與應(yīng)用分析；EXCEL中PV函數(shù)，F(xiàn)V函數(shù)在年金計(jì)算中的應(yīng)用；五、實(shí)訓(xùn)提示【答一】要解決上述問(wèn)題，主要是要比較李博士每年收到20萬(wàn)元的現(xiàn)值與售房76萬(wàn)元的大小問(wèn)題。該項(xiàng)目新建年產(chǎn)80萬(wàn)方商品混凝土及年產(chǎn)140萬(wàn)米混凝土管樁生產(chǎn)線，新建廠房、倉(cāng)庫(kù)4500平方米。問(wèn)，該公司為了到期還本，則每年需要準(zhǔn)備多少資金投資于該國(guó)債，確保資金的流動(dòng)性？（已知終值求年金）接5問(wèn)，若該項(xiàng)目借款年利率為8%，分季付息，則該借款的實(shí)際利率為多少。該公司近年來(lái)資產(chǎn)報(bào)酬率為10%，該公司預(yù)計(jì)多長(zhǎng)時(shí)間才能收回投資額？ （求期限）按照管樁生產(chǎn)企業(yè)一般投資回收期為2年，公司期望在投產(chǎn)后的2年內(nèi)收回投資，請(qǐng)問(wèn)每年至少要收回多少經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量？（已知現(xiàn)值求年金）若每年現(xiàn)金凈流量回收額為1500元，3年收回投資，則該項(xiàng)目這三年的投資回報(bào)應(yīng)達(dá)到多少？（求利率）若該項(xiàng)目每年的現(xiàn)金凈流量回收額為1200萬(wàn)元，公司預(yù)計(jì)在2年內(nèi)收回投資，則投資限額為多少？（求現(xiàn)值）若該項(xiàng)目投資中有1000萬(wàn)元是舉債得來(lái)的，利率為8%，分年付息，到期一次還本。甲公司的方案對(duì)A公司來(lái)說(shuō)是一筆年收款l0億美元的l0年年金，其終值計(jì)算如下：F=A（F/A，i，n）=10=（億美元）乙公司的方案對(duì)A公司來(lái)說(shuō)是兩筆收款，分別計(jì)算其終值：第1筆收款（40億美元）的終值=40（1+15%）10=40=（億美元）第2筆收款（60億美元）的終值=60（1+15%）2=60=（億美元）+=（億美元）因此，甲公司付出的款項(xiàng)終值小于乙公司付出的款項(xiàng)的終值，應(yīng)接受乙公司的投標(biāo)。已知甲公司和乙公司的投標(biāo)書(shū)最具有競(jìng)爭(zhēng)力，甲公司的投標(biāo)書(shū)顯示，如果該公司取得開(kāi)采權(quán)，從獲得開(kāi)采權(quán)的第l年開(kāi)始，每年末向A公司交納l0億美元的開(kāi)采費(fèi)，直到l0年后開(kāi)采結(jié)束。邀請(qǐng)函的具體條件如下：（1）每個(gè)月來(lái)公司指導(dǎo)工作一天；（2）每年聘金l0萬(wàn)元；（3）提供公司所在地A市住房一套，價(jià)值80萬(wàn)元；（4）在公司至少工作5年。表：一次性收付款的資金時(shí)間價(jià)值計(jì)算期初本金利率期限復(fù)利終值單利終值差異100010%1100010%2100010%31, 100010%41
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