增值稅習題答案word版(存儲版)
【正文】 7%) 17％ +(2200+300) 10 17％ — (2200+300)3217％ =1734(元 ) 1解：應納增值稅額 =[3000247。(1+17％ )+10000247。 解：（ 1）進口環(huán)節(jié)應繳納增值稅＝（ 50+50 5％） 17％＝ 8． 93（萬元） （ 2）應繳納的增值稅額＝ 200 17％ +100 17％－（ 5+1） 7％ — （ 100+100 5％） 17％＝ 32． 73（萬元） 解： 20013％ +10017％ +2． 5 17%— [2． 5 17%+0． 5247。（ 1+17%） 17%＝ 0． 34（萬元）業(yè)務（ 5）增值稅一般納稅人申請抵扣的防偽稅控系統(tǒng)開具的專用發(fā)票，應自專用發(fā)票開具之日起 180日內(nèi)到稅務機關認證，并在認證通過的當月核算當期進項稅額并申報抵扣，否則不準予抵扣進項稅額。 (1+17%)] 17％ — (50000 17％ +10+10000 17％ )=— 9530(元 ) 解：（ 1）業(yè)務（ 1）外購的鋼材被盜，屬于非正常損失，其進項稅額是不可以進行抵扣的，抵扣了的，是要進行進項稅轉出的，企業(yè)只是將成本 40 萬元轉入待處理財產(chǎn)損益，并沒有作相應的進項稅轉出處理是不正確的。（ 1＋ 17％） 17％＋ 19890247。 5％）247。銷售下腳料，應將取得的含稅銷售額換算為不含增值稅的稅額，確認
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