【正文】 出； ? 綜合評分在 110分至 119分之間為優(yōu)秀； ? 綜合評分在 100分至 109分之間為良好； ? 綜合評分在 90分至 99分之間為合格； ? 綜合評分在 80分至 89分之間為需要改進(jìn)； ? 綜合評分在 70分至 79分之間為需要重大改進(jìn)； ? 綜合評分在 69分以下為不合格。 ? 已建立內(nèi)部控制體系并發(fā)布實(shí)施的各所屬單位和各海外企業(yè) ——年度審計(jì)與內(nèi)控考核評價的內(nèi)容為審計(jì)與內(nèi)控發(fā)現(xiàn)問題的整改情況和日?；A(chǔ)工作完成情況。指由公司管理層授權(quán)審計(jì)內(nèi)控部組織，按照股份公司內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)評價規(guī)范、對已建設(shè)內(nèi)控體系的單位開展的測試。 ? 已建立內(nèi)部控制體系并發(fā)布實(shí)施的各所屬單位和各海外企業(yè) ——主要采取審計(jì)、內(nèi)控評價測試、集團(tuán)公司或股份公司組織的內(nèi)控測試以及內(nèi)部控制外部審計(jì)等形式 。 ? 外部審計(jì)機(jī)構(gòu)出具的審計(jì)報(bào)告。指被評價單位已整改問題占實(shí)際發(fā)現(xiàn)問題的比例。 ? 被評價單位及相關(guān)人員拒不執(zhí)行整改意見的。 ? 違反本辦法規(guī)定，有下列情況之一的，有關(guān)單位應(yīng)及時予以制止、糾正和通報(bào)批評；造成重大經(jīng)濟(jì)損失或不良影響的，按照公司有關(guān)規(guī)定追究責(zé)任。 ?通過審計(jì)、內(nèi)控測試、制度和流程執(zhí)行情況檢查所發(fā)現(xiàn)問題的嚴(yán)重程度和數(shù)量。 ? 公司審計(jì)內(nèi)控部出具的專項(xiàng)檢查報(bào)告及被測試單位回復(fù)的整改結(jié)果。指按照年度下達(dá)的制度與業(yè)務(wù)流程建設(shè)指標(biāo)與評價標(biāo)準(zhǔn)，由公司審計(jì)內(nèi)控部具體組織，對未建內(nèi)控體系的單位開展的制度與業(yè)務(wù)流程建設(shè)情況和執(zhí)行情況所進(jìn)行的檢查。指集團(tuán)公司和股份公司審計(jì)部、獨(dú)立審計(jì)師對公司進(jìn)行的審計(jì)。 ? 2） 內(nèi)容 ? 公司年度審計(jì)與內(nèi)控考核評價的內(nèi)容：年度下達(dá)的制度與業(yè)務(wù)流程建設(shè)完成情況；年度內(nèi)控體系建設(shè)完成情況；審計(jì)與內(nèi)控發(fā)現(xiàn)問題的整改情況；日?；A(chǔ)工作完成情況。 （四）風(fēng)險(xiǎn)事件缺陷評估結(jié)果 根據(jù)年度審計(jì)監(jiān)察等部門發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行缺陷評估 ,累計(jì)扣分不超過 25分。 7 內(nèi)部控制年度考核 3) 《 內(nèi)控運(yùn)行質(zhì)量評價標(biāo)準(zhǔn) 》 內(nèi)容 考核內(nèi)容 標(biāo)準(zhǔn)分 評分標(biāo)準(zhǔn) 內(nèi)部控制體系運(yùn)行的質(zhì)量和成效 （一）例外事項(xiàng)發(fā)現(xiàn)情況 90 例外事項(xiàng)發(fā)現(xiàn)累計(jì)扣分不超過 15分（各類測試結(jié)果不重復(fù)計(jì)算）。 7 內(nèi)部控制年度考核 股份公司 《 內(nèi)部控制運(yùn)行評價管理辦法 》 1）內(nèi)部控制基礎(chǔ)工作： 7個指標(biāo) ? 內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會和內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)設(shè)置及履行職責(zé)情況； ? 內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理制度、標(biāo)準(zhǔn)及規(guī)范的制定、貫徹和落實(shí)情況； ? 內(nèi)部控制管理手冊的編制、修訂和維護(hù)情況，業(yè)務(wù)流程管理信息系統(tǒng)運(yùn)行維護(hù)和管理情況； ? 自我測試工作的開展情況； ? 內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)和宣貫情況； ? 年度內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理重點(diǎn)工作落實(shí)情況； ? 股份公司安排的內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理日常工作完成情況。包括股份公司總部機(jī)關(guān)、專業(yè)分公司、地區(qū)公司和控股公司。 （三）當(dāng)年財(cái)政年度結(jié)束時無法整改例外事項(xiàng)的缺陷評估情況 根據(jù)當(dāng)年財(cái)政年度結(jié)束時無法整改的例外事項(xiàng)進(jìn)行缺陷評估 ,累計(jì)扣分不超過 25分。 （ 六 ） 年度內(nèi)部控制重點(diǎn)工作落實(shí)情況 5 年度內(nèi)部控制重點(diǎn)工作落實(shí)不到位，扣 15分。內(nèi)控部根據(jù)管理實(shí)際編制內(nèi)控運(yùn)行質(zhì)量評價標(biāo)準(zhǔn)。 6 內(nèi)部控制測試整改 1 定義 2 測試范圍的確定 3 內(nèi)部控制測試準(zhǔn)備階段 4 內(nèi)部控制測試的現(xiàn)場實(shí)施階段 5 內(nèi)部控制測試總結(jié)和報(bào)告 6 內(nèi)部控制測試整改 7 內(nèi)部控制年度考核 內(nèi)容概要 7 內(nèi)部控制年度考核 集團(tuán)公司 《 內(nèi)部控制運(yùn)行評價管理辦法 》 征求意見稿 股份公司 《 內(nèi)部控制運(yùn)行評價管理辦法 》 海外勘探 《 審計(jì)與內(nèi)控考核評價管理辦法（試行） 》 7 內(nèi)部控制年度考核 集團(tuán)公司 《 內(nèi)部控制運(yùn)行評價管理辦法 》 征求意見稿 股份公司 《 內(nèi)部控制運(yùn)行評價管理辦法 》 海外勘探 《 審計(jì)與內(nèi)控考核評價管理辦法（試行） 》 ? 為規(guī)范中國石油天然氣集團(tuán)公司內(nèi)部控制運(yùn)行評價管理，強(qiáng)化內(nèi)部控制激勵約束機(jī)制，保障內(nèi)部控制體系長期有效運(yùn)行，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和集團(tuán)公司有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。 ?報(bào)告上級 取得被測試單位簽認(rèn)，上報(bào)測試組織部門審核。對 確認(rèn)存在的問題，并提出整改建議。對測試發(fā)現(xiàn)的例外事項(xiàng)與相關(guān)人員進(jìn)行充分溝通 ， 最終達(dá)成一致意見 總結(jié)階段 報(bào)告階段 5 內(nèi)部控制測試總結(jié)和報(bào)告 總結(jié)階段 匯總整理相關(guān)測試表及 《 抽樣測試記錄表 》 ，將相應(yīng)內(nèi)容整理至《 例外事項(xiàng)匯總表 》 和 《 樣本量分析匯總表 》 中。 3 編制測試計(jì)劃 協(xié)調(diào)雙方的時間安排，編制測試計(jì)劃表，提高測試效率。 3 內(nèi)部控制測試準(zhǔn)備階段 測試人員的準(zhǔn)備 被測試單位的準(zhǔn)備 3 內(nèi)部控制測試準(zhǔn)備階段 測試人員的準(zhǔn)備 了解 總體情況 取得并審閱內(nèi)控管理 相關(guān)文檔 編制 測試計(jì)劃 3 內(nèi)部控制測試準(zhǔn)備階段 取得 總部的關(guān)鍵控制管理文件，被測試單位的流程圖、風(fēng)險(xiǎn)控制文檔、業(yè)務(wù)流程目錄等相關(guān)文件。 是以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向，根據(jù)不同板塊的業(yè)務(wù)類型同時考慮各企事業(yè)單位的業(yè)務(wù)差異，對企事業(yè)單位及其所屬單位公司層面、業(yè)務(wù)活動層面、信息系統(tǒng)總體控制的測試內(nèi)容和測試單位進(jìn)行確定的過程。 重要風(fēng)險(xiǎn)和關(guān)鍵控制的確定 確定被測試單位 企事業(yè)單位測試范圍的確定 評價范圍確定程序 2 測試范圍的確定 1）重要風(fēng)險(xiǎn)與關(guān)鍵控制的確定 從內(nèi)部控制測試的角度出發(fā)，在已建立的內(nèi)部控制體系的基礎(chǔ)上，考慮影響財(cái)務(wù)報(bào)告重大錯報(bào)的風(fēng)險(xiǎn)因素，在集團(tuán)公司層面確定公司層面控制、業(yè)務(wù)層面重要風(fēng)險(xiǎn)和關(guān)鍵控制、信息系統(tǒng)總體控制，從而為確定評價范圍奠定基礎(chǔ) 2） 測試單位的確定 根據(jù)審計(jì)準(zhǔn)則變化，以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向確定測試單位，不再劃分重要業(yè)務(wù)單位、特殊業(yè)務(wù)單位、一般業(yè)務(wù)單位 。 在審閱的基礎(chǔ)上，確定需要進(jìn)行跟單作業(yè)的流程（包含關(guān)鍵控制點(diǎn)的流程）。 結(jié)合訪談結(jié)果 ，進(jìn)一步完善測試計(jì)劃 。 測試人員匯總發(fā)現(xiàn)的問題， 對測試結(jié)果進(jìn)行分析，包括分析被測試單位與股份或集團(tuán)公司關(guān)鍵控制管理文件差異情況、被測試單位的關(guān)鍵控制是否完整、關(guān)鍵控制是否在 流程圖和程序文件中得到適當(dāng)?shù)挠涗洠粚?shí)際執(zhí)行過程中的差異，包括例外事項(xiàng)主要發(fā)生在哪個環(huán)節(jié)、哪個部門、哪個崗位以及發(fā)生頻率。 ?內(nèi)部控制體系運(yùn)行情況 簡要敘述內(nèi)控機(jī)構(gòu)設(shè)置情況、公司流程及控制的重大變化情況、自我測試及例外事項(xiàng)整改情況等。 ?撰寫報(bào)告上報(bào)管理