【正文】 智 能 上 市 項(xiàng) 目 建 議 書 28 20xx 年 1 月 14日晚，中國第五大會(huì)計(jì)師事務(wù)所（內(nèi)資所第一大）立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所管理有限公司與全球第五大會(huì)計(jì)師事務(wù)所 BDO國際會(huì)計(jì)師集團(tuán)簽署合作儀式在首都北京長安俱樂部舉行。本次專題培訓(xùn)應(yīng)部分上市公司的要求，旨在使公司了解、熟悉社會(huì)責(zé)任報(bào)告的編制要求，做好編制和披露的各項(xiàng)工作。財(cái)政部駐寧波市專員辦、寧波市鄞州區(qū)人民政府、寧波市金融辦、財(cái)政局、證監(jiān)局、浙江省注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)到會(huì)講話祝賀，出席慶典儀式的還有寧波市審計(jì)局、國資委、發(fā)改委以及寧波市下屬有關(guān)區(qū)、縣經(jīng)發(fā)局、發(fā)改局、金融辦的領(lǐng)導(dǎo)。 在 20xx年 1月 22日召開的中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)發(fā)行審核委員會(huì) 20xx年第 15次會(huì)議中 ，我所客戶浙江愛仕達(dá)電器股份有限公司（首發(fā)）順利通過審核。在專業(yè)人員中，有多名資歷深，經(jīng)驗(yàn)豐富并在會(huì)計(jì)界有影響的會(huì)計(jì)專家。 我公司成立以來，繼承和發(fā)揚(yáng)潘序倫先生倡導(dǎo)的“信以立志、信以守身、信以處事、信以待人”的準(zhǔn)則，一貫 注重職業(yè)道德、服務(wù)質(zhì)量，立信于社會(huì)。即使選擇從 20xx 年開始計(jì)算公司業(yè)績，也會(huì)導(dǎo)致對(duì) 20xx 年相對(duì)于 20xx 年的業(yè)績?cè)鲩L比例過快的疑慮。 但同時(shí)，由于 浙江奧樂智能系統(tǒng)工程有限 公司一直沒有自有的辦公用房。 （三） 公司上市的優(yōu)勢 公司規(guī)模目前較競爭對(duì)手小，但公司與競爭對(duì)手的業(yè)務(wù)領(lǐng)域存在較大差異性。 六 、公司 上市的必要性 （一） 公司在行業(yè)中的競爭地位 奧樂智能擁有一批中高級(jí)職稱的工程師和接受過專業(yè)培訓(xùn)的技術(shù)人員和經(jīng)濟(jì) 管理人員。未來，建筑智能化企業(yè)要根據(jù)各行業(yè)的業(yè)務(wù)流程、需求特點(diǎn)進(jìn)行業(yè)務(wù)整合和智能化系統(tǒng)設(shè)計(jì)和開發(fā)，在提升建筑價(jià)值的同時(shí)，為客戶的業(yè)務(wù)發(fā)展創(chuàng)造價(jià)值。 截至 20xx 年末，已經(jīng)獲得信息產(chǎn)業(yè)部計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)集成一級(jí)資質(zhì)的企業(yè)有 196 家，同時(shí)具備建設(shè)部建筑智能化系統(tǒng)工程專業(yè)承包一級(jí)資質(zhì)、建筑智能化系統(tǒng)集成專項(xiàng)工程設(shè)計(jì)甲級(jí)資質(zhì)企業(yè)共計(jì) 18 家（數(shù)據(jù)來源：根據(jù)國家建設(shè)部和信息產(chǎn)業(yè)部資質(zhì)公告統(tǒng)計(jì)）。隨著醫(yī)療機(jī)構(gòu)服務(wù)理念轉(zhuǎn)向“以病人為中心”，關(guān)注醫(yī)療流程管理的系統(tǒng)（例如：無線醫(yī)護(hù)系統(tǒng) 、病患管理系統(tǒng)等）將成為醫(yī)院數(shù)字化建設(shè)新的趨勢。公司預(yù)計(jì) 20xx 年、 20xx 年和 20xx 年全國衛(wèi)生總費(fèi)用復(fù)合增長率將達(dá)到 10%的水平。醫(yī)院所處地區(qū)經(jīng)濟(jì)越發(fā)達(dá)，醫(yī)院的級(jí)別越高，信息化的投入越大，醫(yī)院的信息化發(fā)展程度越高。在中小型醫(yī)院內(nèi)，以初期的 IT 應(yīng)用為主，由于有大醫(yī)院數(shù)字化建設(shè)的經(jīng)驗(yàn) 可以借鑒，中小型醫(yī)院的數(shù)字化建設(shè)過程將少走一些彎路。在未來三年中，全國城市交通智能化的水平將有顯著提高。 20xx 年，中國城市交通行業(yè) IT 產(chǎn)品應(yīng)用市場總體市場規(guī)模達(dá)到 億元，比 20xx 年 億元增長了 %； 20xx年，中國城市交通行業(yè) IT 產(chǎn)品應(yīng)用市場總體市場規(guī)模達(dá)到 億元，比 20xx年增長 %。此外，由于幾年來智能交通領(lǐng) 域發(fā)展迅速，也涌現(xiàn)出很多專業(yè)型公司。在硬件建設(shè)的同時(shí)，對(duì)軟件環(huán)境的建設(shè)以及行業(yè)應(yīng)用軟件的開發(fā)和實(shí)際應(yīng)用的需求也非常迫切。相關(guān)法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范包括：《中華人民 共和國建筑法》、《智能建筑設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)》（ GB50314— 20xx）等。 城市交通智能化管理 城市交通智能化管理類項(xiàng)目由項(xiàng)目所在城市的公安及交通管理部門組織、實(shí)施和監(jiān)管。 7）供應(yīng)商及應(yīng)付款情況 公司前五名供應(yīng)商情況如下： 名次 前五名供應(yīng)商名稱 20xx 年度發(fā)生額 1 上海安恒利數(shù)碼技術(shù)有限公司 6,566, 2 上海金橋信息工程有限公司 3,091, 3 廈門市振威安全科技發(fā)展有限公司 1,750, 4 廈門市韓通數(shù)碼科技有限公司 1,673, 5 上海亞控電子科技有限公司 1,351, 合計(jì) 14,433, （ 四 ）抵押擔(dān)保事項(xiàng) 朱丹、葉展宇以其自有房產(chǎn)為公司借款 100 萬元提供抵押擔(dān)保； 朱丹以其自有房產(chǎn)為公司借款 100萬元提供最高額抵押擔(dān)保，最高債務(wù)本金為 170萬元。 3） 工程施工核算 財(cái)務(wù)帳：根據(jù)工程的相關(guān)費(fèi)用（領(lǐng)料、人工費(fèi)用等）入賬 。 成本構(gòu)成 項(xiàng) 目 20xx 年 比率 20xx 年 比率 工程施工 33,150, % 56,841, % 合 計(jì) 33,150, % 56,841, % 存貨核算 1）賬面設(shè)置 公司賬面設(shè)立“庫存材料”、“工程施工”等二級(jí)科目對(duì)存貨進(jìn)行明細(xì)核算。 該價(jià)格根據(jù)材料、人工、稅金以及相關(guān)費(fèi)用進(jìn)行定 價(jià)制定標(biāo)書（由技術(shù)部制定以及副總經(jīng)理制定），總經(jīng)理審批。若對(duì)方客戶需要相關(guān)中介機(jī)構(gòu)出具審計(jì)報(bào)告的，公司根據(jù)審計(jì)金額與客戶協(xié)商后確認(rèn)收入 總額 。 銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用占主營業(yè)務(wù)收入比例低于銀江股份的原因：公司目前的業(yè)務(wù)區(qū)立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司 奧 樂 智 能 上 市 項(xiàng) 目 建 議 書 9 域主要集中在溫州市，利用代理商拓展業(yè)務(wù)的比例較銀江股份明顯偏少 ； 而在銀江股份 20xx年以前業(yè)務(wù)主要集中在浙江省內(nèi)的時(shí)期，兩公司的比例基本相當(dāng)。 （ 3）該公司尚未開始生產(chǎn)經(jīng)營。關(guān)于 浙江奧樂智能系統(tǒng)工程有限公司 上市項(xiàng)目建議書 （機(jī)密） 目 錄 一、 浙江奧樂智能系統(tǒng)工程有限公司 及其關(guān)聯(lián)方 基本情況 . 1 二、 公司最近的財(cái)務(wù)狀況 ............................ 7 三、 主要資產(chǎn)及權(quán)屬情況 ............................ 9 四、 會(huì)計(jì)核算 相關(guān) 情況 .............................. 9 五、 公司所屬行業(yè)狀況 ............................. 14 六、 公司上市的必要性 ............................. 21 七、 公司改制并上市過程中可能存在的問題 ............. 22 八 、 本所對(duì)于公司改制上市的改造方案 ................. 23 九 、 立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司的簡介 ................. 25 十 、 人員安排 .................................... 29 十一 、 本所工作的服務(wù)承諾 .......................... 30 十二、服務(wù)收費(fèi) 33 立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司 奧 樂 智 能 上 市 項(xiàng) 目 建 議 書 1 浙江奧樂智能系統(tǒng)工程有限公司 上市項(xiàng)目建議書 浙江奧樂智能系統(tǒng)工程有限公 司 ： 非常榮幸有機(jī)會(huì)參與貴公司 上市的過程。（ 涉及 行政 許可 的憑許可證經(jīng)營）。 存貨周轉(zhuǎn)率低于銀江股份的原因：公司業(yè)務(wù)規(guī)模小，業(yè)務(wù)周期也較長，期末未完工項(xiàng)目比例偏高。按工程需要采購原材料進(jìn)行施工，項(xiàng)目完工后公司出具竣工報(bào)告，經(jīng)客戶認(rèn)可后按竣工報(bào)告金額確認(rèn)收入 總額 。 B、 一般情況下，公司 壞 帳 準(zhǔn)備的計(jì)提比例 如下表 所以 ： 帳齡 計(jì)提比例 1 年以內(nèi) 5% 12 年 20% 23 年 50% 3 年以上 100% C、 若按上述比例計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，對(duì) 20xx 及 20xx 年公司利潤將產(chǎn)生如下影響 ： 科目名稱 減少 20xx 年利潤 減少 20xx 年利潤 應(yīng)收賬款 萬元 萬元 根據(jù)招標(biāo)信息投標(biāo) 簽訂工程施工合同 采購原材料施工 驗(yàn)收后，出具竣工決算報(bào)告，確認(rèn)收入 提供售后服務(wù)（質(zhì)保期內(nèi)） 提供售后服務(wù)（質(zhì)保期外），確認(rèn)收入 立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司 奧 樂 智 能 上 市 項(xiàng) 目 建 議 書 11 其他應(yīng)收款 萬元 萬元 合計(jì) 萬元 萬元 銷售定價(jià)策略 公司是根據(jù)客戶需求制作投標(biāo)書進(jìn)行競標(biāo)，中標(biāo)后按標(biāo)書擬定合同。 公司 20xx20xx年采購前 5名區(qū)域較分散且存在變動(dòng)，原因系公司根據(jù)投標(biāo)書上的材料要求（部分客戶要求固定品牌等）采購，該品牌有固定代理商；同時(shí)考慮材料價(jià)格等因素。 出庫時(shí)，由工程部人員根據(jù)工程預(yù)算單開具領(lǐng)料單，經(jīng)工程部經(jīng)理簽字后，向倉庫領(lǐng)料，倉庫確認(rèn)后按照工程批次發(fā)料 財(cái)務(wù)賬： 財(cái)務(wù)根據(jù)供應(yīng)商發(fā)票作材料入庫 賬 務(wù)處理，對(duì)部分貨到發(fā)票未到的材料作先作暫估處理，每月和倉庫核對(duì)保持一致； 期末根據(jù)倉庫提供的收發(fā)存明細(xì)中發(fā)出的數(shù)量和總金額，用先進(jìn)先出法核算原材料。等工程實(shí)際竣工后將剩余的項(xiàng)目工程施工金額全部結(jié)轉(zhuǎn)入成本 說明：公司年末開票確認(rèn)收入的相應(yīng)工程進(jìn)度并不一定和實(shí)際的工程進(jìn)度相符；公司將研發(fā)支出放入工程施工，應(yīng)注意入管理費(fèi)用 研發(fā)支出；同時(shí)公司根據(jù)工程進(jìn)度結(jié)轉(zhuǎn)相應(yīng)成本立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司 奧 樂 智 能 上 市 項(xiàng) 目 建 議 書 14 時(shí)應(yīng)根據(jù)預(yù)計(jì)的工程總成本 結(jié)轉(zhuǎn)，而不是按照工程施工的發(fā)生額結(jié)轉(zhuǎn)。發(fā)行立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司 奧 樂 智 能 上 市 項(xiàng) 目 建 議 書 15 人現(xiàn)為中國計(jì)算機(jī)行 業(yè)協(xié)會(huì)理事、中國軟件行業(yè)協(xié)會(huì)會(huì)員。由全國各地區(qū)、各部門從事智能建筑施工、系統(tǒng)集成、產(chǎn)品研發(fā)、教學(xué)等相關(guān)的企（事）業(yè)單位自愿參加組成的中國建筑業(yè)協(xié)會(huì)智能建筑專業(yè)委員會(huì)，對(duì)本公司建筑智能集成業(yè)務(wù)形成指導(dǎo)。 城市交通智能化 （ 1）簡介 從中國城市交通行業(yè)智能化整體來看，目前大多數(shù)城市還處在建設(shè)初期階段，基礎(chǔ)硬件系統(tǒng)是主要的建設(shè)內(nèi)容，硬件投資占的比重較大。一些傳統(tǒng)的 IT 企業(yè)依靠其在解決方案方面的傳統(tǒng)優(yōu)勢，都開始進(jìn)入城市交通智能化領(lǐng)域。 （ 2）市場需求 近幾年，隨著中國城市信息化的步伐加快，各地政府對(duì)城市交通投入增加，城市交通智能化建設(shè)也取得了初步成效。同時(shí)，由于城鎮(zhèn)化進(jìn)程加快，城市交通的城鄉(xiāng)一體化趨勢日益明顯，交通信息化的范圍逐步向城鎮(zhèn)郊區(qū)擴(kuò)展。在未來幾年內(nèi)，大型醫(yī)院將逐步加大對(duì)臨床醫(yī)療系統(tǒng) (CIS)、醫(yī)療影像系統(tǒng) (PACS)的投資比例，電子病歷、遠(yuǎn)程醫(yī)療、區(qū)域信息化也開始逐步建設(shè)。 這是由于全國醫(yī)院信息化發(fā)展不平衡造成的，主要表現(xiàn)在地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和醫(yī)院的級(jí)別上。隨著國家對(duì)醫(yī)療衛(wèi)生投入的增加以及人民生活水平的提高對(duì)衛(wèi)生健康的重視程度加強(qiáng)，每年全國衛(wèi)生總費(fèi)用將呈逐年增長的趨勢，醫(yī)療信息化費(fèi)用占全國衛(wèi)生總費(fèi)用的比例也將逐年增加。國內(nèi)現(xiàn)有醫(yī)院數(shù)字化系統(tǒng)大多關(guān)注醫(yī)療業(yè)務(wù)管理。由于建筑智能化對(duì)系統(tǒng)集成商的綜合集成能力要求高，行業(yè)需求差異性大，且其重要組成部分為相關(guān)軟件系統(tǒng)，因此同時(shí)具有開發(fā)和集成相關(guān)智能設(shè)備管理軟件 的能力在行業(yè)內(nèi)至關(guān)重要。 （ 3）發(fā)展趨勢 立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司 奧 樂 智 能 上 市 項(xiàng) 目 建 議 書 21 按照樓宇使用方向，建筑智能化解決方案越來越多的與行業(yè)信息化相結(jié)合，例如：醫(yī)院建筑的智能化就將與醫(yī)院數(shù)字化系統(tǒng)相結(jié)合，以滿足醫(yī)院管理者和使用者的需求。另外，還有一些隱性競爭者，掛靠外地公司參與本地業(yè)務(wù)的競爭。公司規(guī)模如需迅速擴(kuò)張，仍依賴較大的資金投入 。調(diào)整上述成本后，估計(jì)將增加 20xx 年、 20xx 年和 20xx 年的凈利潤金額各約為 300 萬元、 340 萬元和 550 萬元； 其他 立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司 奧 樂 智 能 上 市 項(xiàng) 目 建 議 書 23 （ 1）公司使用的商標(biāo)“奧樂”屬于關(guān)聯(lián)方 溫州奧樂安全器材有限公司； （ 2）公司沒有 相關(guān)領(lǐng)域的 專利權(quán)，僅有一些軟件著作權(quán)； 八 、 本所對(duì)于公司改制上市的改造方案 根據(jù)本所對(duì)改制上市、尤其是浙江民營業(yè)企業(yè)的改制及上市審計(jì)經(jīng)驗(yàn)，特向公司提供上市改造方案及相關(guān)意見，作為參考： （一） 上市公司框架 目前的實(shí)際狀況： 實(shí)際控制人朱丹目前實(shí)際控制的公司包括兩家： 浙江奧樂智能系統(tǒng)工程有限公司和上海亞控科技有限公司。 成本的真實(shí)性 由 于公司為避稅人為的增加了公司主營業(yè)務(wù)成本，導(dǎo)致 20xx20xx 兩年公司立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司 奧 樂 智 能 上 市 項(xiàng) 目 建 議 書 24 利潤明顯偏低。 我公司依法承辦注冊(cè)會(huì)計(jì)師業(yè)務(wù)，具有從事證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)的資格。 我公司現(xiàn)有專職人員 20xx 多人，其中注冊(cè)會(huì)計(jì)師 800 多人。 在 20xx年 3月 9日召開的國證券監(jiān)督管理委員會(huì)創(chuàng)業(yè)板發(fā)行審核委員 20xx年第 8次發(fā)行審核委員會(huì)工作會(huì)議中會(huì)，我所客戶寧波 GQY股份有限公司（首發(fā)）通過了審核，并將于近期掛牌上市。 20xx年 10月 10日上午，立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所寧波分所成立慶典儀式在寧波開元名都大酒店舉 行。