【正文】 醫(yī)院內(nèi) 部審計(jì)工作制度 為了加強(qiáng)醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作，根據(jù)審計(jì)部門《關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》的要求，特制定本制度。 八、醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)的主要職權(quán)是： （一）檢查憑證、賬表、決算、資金和財(cái)產(chǎn)，查閱有關(guān)文件資料。 九、院長可以在管理權(quán)限范圍內(nèi)授予院內(nèi)審計(jì)機(jī)構(gòu)經(jīng)濟(jì)處理、處罰的權(quán)限。 按照國家規(guī)定，評定醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)人員的專業(yè)技術(shù)任職資格，聘任內(nèi)部審計(jì)人員。 存在的問題 對內(nèi)部審計(jì)工作認(rèn)識不足，沒有設(shè)立獨(dú)立的內(nèi)部審 計(jì)機(jī)構(gòu) 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)是單位內(nèi)部設(shè)置的履行獨(dú)立檢查職能的部門，其任務(wù)是檢查和評價單位的各種活動。但目前，內(nèi)審人員隊(duì)伍存在著數(shù)量和質(zhì)量的問題。 現(xiàn)行國家頒布的關(guān)于醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作的法制中，除衛(wèi)生部的《衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定外》，與社會審計(jì)和國家審計(jì)相比，國家沒有對醫(yī)院內(nèi) 部審計(jì)的具體準(zhǔn)則和實(shí)施細(xì)則做出規(guī)定，這種法規(guī)的滯后性，導(dǎo)致醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)人員在實(shí)施具體的審計(jì)工作時，顯得無章可循，出具的審計(jì)意見和審計(jì)建議沒有法律的強(qiáng)制性，帶有強(qiáng)烈的“人治”色彩，因此在執(zhí)行審計(jì)意見和審計(jì)建設(shè)的過程中，常常會遭遇到被執(zhí)行部門的抵制，使審計(jì)意見和建議難以切實(shí)落到實(shí)處。另一方面，內(nèi)審人員必須注意更新知識，努力拓寬知識面，改善自己的知識結(jié)構(gòu)，掌握多種技能，通過自學(xué)、參加培訓(xùn)、繼續(xù)教育等方法不斷提高自身素質(zhì)。內(nèi)部審計(jì)工作可以通過這些工作的開展，充分發(fā)揮內(nèi)審的職能作用，樹立起內(nèi)部審計(jì)的地位和威信。 第五條各級衛(wèi)生行政部門應(yīng)按照國家法律、法規(guī)的規(guī)定，設(shè)置內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，配備審計(jì)人員，開展審計(jì)工作。 內(nèi)部審計(jì)人員與被審計(jì)單位或者審計(jì)事項(xiàng)有利害關(guān)系的，應(yīng)當(dāng)回避。 (二 )指導(dǎo)和監(jiān)督有關(guān)部門、單位建立健全內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，配備內(nèi)部審計(jì)人員，按規(guī)定開展內(nèi)部審計(jì)工作 。 (六 )審計(jì)衛(wèi)生、科研、教育和各類援助等專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的管理和使用 。 第十六條內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)在審計(jì)工作中應(yīng)加強(qiáng)與外部審計(jì)的溝通與合作。 (八 )經(jīng)本部門、本單位主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，對可能轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀棄會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、會計(jì)報表以及與經(jīng)濟(jì)活動有關(guān)的資料，予以暫 時封存 。 (三 )審計(jì)組對審計(jì)事項(xiàng)實(shí)施審計(jì)，應(yīng)取得審計(jì)證據(jù)，編制審計(jì)工作底稿，由被審計(jì)單位相關(guān)人員簽字確認(rèn) 。對不履行審計(jì)職責(zé)的內(nèi)部審計(jì)人員，由所在單位給予批評 。 1997 年 3 月 17 日發(fā)布的《衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》 (衛(wèi)生部令 1997 年第 51號 )同時廢止。 第二十條內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對辦理的審計(jì)事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)建立完整的審計(jì)檔案，并按照有關(guān)規(guī)定保存。 (二 )內(nèi) 部審計(jì)機(jī)構(gòu)實(shí)施審計(jì)前，應(yīng)編制審計(jì)工作方案，組成審計(jì)組，并提前 3 日以書面形式通知被審計(jì)單位 。 (六 )對與審計(jì)有關(guān)的問題向被審計(jì)單位和個人進(jìn)行調(diào)查，并取得證明材料 。 第十四條內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對審計(jì)工作中的重大事項(xiàng)，應(yīng)及時向上級主管部門內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)報告。 (四 )按照干部管理權(quán)限 開展有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人員的任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì) 。 各部門、各單位內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)接受國家審計(jì)機(jī)關(guān)的指導(dǎo)和監(jiān)督。內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人任免應(yīng)征求上級主管內(nèi)部審計(jì)機(jī) 構(gòu)的意見，并按干部管理權(quán)限任免。 第二章內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和審計(jì)人員 第四條內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)及內(nèi)部審計(jì)人員在本部門、本單位主要負(fù)責(zé)人領(lǐng)導(dǎo)下，依照國家法律、法規(guī)以及本規(guī)定開展審計(jì)工作。開展基建工程審計(jì)，節(jié)約建設(shè)資金，促進(jìn)醫(yī)院加強(qiáng)基建管理 。從醫(yī)院角度來講， 單位應(yīng)該吸引技術(shù)、工程、投資等各類高素質(zhì)人才充實(shí)內(nèi)部審計(jì)隊(duì)伍，提高內(nèi)審人員的整體素質(zhì) 。 內(nèi)審工作內(nèi)容過于單一，無法適應(yīng)新形勢的要求。 人員的素質(zhì)與內(nèi)審要求不一致。原衛(wèi)生部部長陳敏章 1997 年 3 月 1 日簽署了中華人同共和國衛(wèi)生部第 51 號令即《衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》，規(guī)定中明確指出，二級乙等以上的醫(yī)院應(yīng)設(shè)置獨(dú)立的與本單位財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)相同級別的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)。 十二、醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)具有較高的政治素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)，有較豐富的財(cái)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)和審計(jì)工作經(jīng)驗(yàn)，有較高的會計(jì) 理論水平，熟悉有關(guān)政策、法令和制度。 （七）對嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)和造成嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)的人員， 2 提出追究責(zé)任的建議。 六、醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)根據(jù)醫(yī)院的規(guī)定，對有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動實(shí)行審簽制度。 總之，經(jīng)過半年的工作磨練，我對科室已經(jīng)有了一定層面的了解，為以后順利開展工作奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。 二、工作體會 內(nèi)審要樹立服務(wù)意識。 五、今后工作打算重視審計(jì)成果的運(yùn)用，把深化審計(jì)成果運(yùn)用作為新形勢下審計(jì)辦的一項(xiàng)重要責(zé)任，為領(lǐng)導(dǎo)決策切實(shí)履行起參謀、保障的作用。目前，有關(guān)招投標(biāo)、合同簽定、工程預(yù)決算等工作，全部實(shí)行了事前、事中和事后相結(jié)合的審計(jì)方式。 一、領(lǐng)導(dǎo)重視，制度健全。其中有 42 份單據(jù)不符合相關(guān)規(guī)定被退回，提出審核建議 16 條，有效堵塞財(cái)務(wù)開支中的漏洞，嚴(yán)格大額度資金列支審批關(guān)。 二 0 一二年八月十八日篇三：醫(yī)院內(nèi)審總結(jié) xxxxxxx20 2021 年內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié) 2021 年、 2021 年，我院監(jiān)審部在市審計(jì)局、院黨委的領(lǐng)導(dǎo)下，緊密圍繞我院以臨床工作為中心，進(jìn)一步拓展工作思路，積極推進(jìn)內(nèi)部審計(jì)工作從以真實(shí)性、合規(guī)性為主的財(cái)務(wù)審計(jì)向財(cái)務(wù)審計(jì)與管理審計(jì)并重的轉(zhuǎn)型，把內(nèi)審工作的出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)放在促進(jìn)我院發(fā)展、促進(jìn)管理、促進(jìn)提高效益，強(qiáng)化內(nèi)部控制、防范風(fēng)險上，開展了各種形式的內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督工作。我們在認(rèn)真做好工作的同時，注重同上級領(lǐng)導(dǎo)的交流，不定期匯報工作情況，爭取領(lǐng)導(dǎo)的信任，取得了領(lǐng)導(dǎo)對內(nèi)審工作的高度重視和大力支持。在招投標(biāo)工作中真正堅(jiān)持公開、公正、公平的原則。 加強(qiáng)自身業(yè)務(wù)素質(zhì)的學(xué)習(xí)，積極進(jìn)行學(xué)術(shù)研究和探討。 參與制定了醫(yī)院物資采購、設(shè)備管理及相關(guān)規(guī)章制度若干項(xiàng)。篇二： x 醫(yī)院 2021 年審計(jì)工作總結(jié) 醫(yī)院 2021年審計(jì)工作總結(jié) 2021年在院領(lǐng)導(dǎo)的支持下 ,在上級主管部門的指導(dǎo)幫助下 ,我們審計(jì)科全體同志認(rèn)真學(xué)習(xí)、領(lǐng)會十七大會議精神，一如既往地貫徹和落實(shí)《審計(jì)法》、《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》和國家相關(guān)法律法規(guī)。對存在的呆、死賬 ,是否存在以權(quán)謀私的問題。其 他支出中是否有逃避監(jiān)督的模糊項(xiàng)目 ,是否有非法支出。同時 ,利用各種機(jī)會 ,對審計(jì)人員進(jìn)行培訓(xùn) ,促進(jìn)審計(jì)人員知識的不斷更新和專業(yè)水平的不斷提高。真正認(rèn)識到內(nèi)部審計(jì)是醫(yī)院加強(qiáng)管理、實(shí)現(xiàn)醫(yī)院現(xiàn)代化管理的參與者和維護(hù)者。薦標(biāo)小組由基層相關(guān)部門 (藥劑、器械、總務(wù)、基建部門 )的專業(yè)技術(shù)人員組成 。 關(guān)鍵詞醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)重點(diǎn)隨著改革開放的深入和市場經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展 ,醫(yī)院作為一個為大眾服務(wù)的“窗口”行業(yè) ,在激烈的市場經(jīng)濟(jì)競爭中求得生存和發(fā)展 ,不僅要有良好的服務(wù)態(tài)度 ,更重要的是要有良好的服務(wù)質(zhì)量。結(jié)合醫(yī)院實(shí)際情況，內(nèi)審工作的監(jiān)督、評價、控制職能都必須著眼于為醫(yī)院的發(fā)展服務(wù)，把服務(wù)意識融于整個審計(jì)過程中，在做好監(jiān)督的同時為領(lǐng)導(dǎo)提供可靠的決策依據(jù)?，F(xiàn)將主要情況小結(jié)如下： 一、具體工作 參與制定并完善了一系列 sop 流程。根據(jù)內(nèi)部審計(jì)知識面不斷拓展的形勢要求，我們加大了審計(jì)人員后續(xù)教育的力度。對本集團(tuán)公司的財(cái)務(wù)管理、工程項(xiàng)目管理、原材料管理及有關(guān)制度的落實(shí)與可行性等方面進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。 五、今后 的工作打算 在今后的工作中，我院內(nèi)部審計(jì)有以下四點(diǎn)打算 :一是從提高經(jīng)濟(jì)效益出發(fā)，健全內(nèi)部控制制度體系，從制度上確保我院財(cái)務(wù)開支及其他經(jīng)濟(jì)活動的合法、合規(guī)性。 二、基建工程決算審計(jì) 我院內(nèi)部審計(jì)工作以維護(hù)醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)利益為出發(fā)點(diǎn)，繼續(xù)緊抓工程項(xiàng)目審計(jì)，從工程的招標(biāo)、施工到竣工驗(yàn)收結(jié)算的每個環(huán)節(jié) ，實(shí)行全面審計(jì)，從中發(fā)現(xiàn)存在虛列工程項(xiàng)目，多計(jì)工程量，高套定額等問題，對查出的問題及時進(jìn)行糾正、整改。合理的人員配置和人員結(jié)構(gòu)便于工作的順利開展，為我院審計(jì)工作的長遠(yuǎn) 發(fā)展奠定了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。為單位節(jié)約資金萬余元 參與物價審計(jì) 為了加大醫(yī)療收費(fèi)的監(jiān)督，我科室每個月定期對出院病歷、運(yùn)行病歷及藥房處方批價的情況進(jìn)行檢查，截止到 6 月底，發(fā)現(xiàn) 20 多份出院病歷， 30 多份運(yùn)行病歷存在“三單不符”的現(xiàn)象，并及時做出了整改。為推動醫(yī)院的后勤發(fā)展起到了應(yīng)有的作用。使內(nèi)審工作的內(nèi)部監(jiān)督職能進(jìn)一步得到體現(xiàn)，可以更好的為領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù)。在深化醫(yī)療體制改革，促進(jìn)廉政建設(shè)，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益等方面，真正起到了經(jīng)濟(jì)衛(wèi)士和參謀助手的作用。是否存在非法處置資產(chǎn)情況 。 第一 ,加強(qiáng)對收入的監(jiān)管 ,是否存在違反國家政策進(jìn)行的亂收費(fèi)、高收費(fèi)行為 ?？刂浦贫戎饕▽τ跈C(jī)構(gòu)設(shè)置及和財(cái)務(wù)會計(jì)記錄可靠性和財(cái)產(chǎn)保護(hù)有直接關(guān)系的種種措施。 ,合理配備內(nèi)部審計(jì)人員 ,提高內(nèi)審人員的素質(zhì)必須有效的提高審計(jì)工作人員的各項(xiàng)素質(zhì) ,才能適應(yīng)現(xiàn)代形勢的需要 ,從內(nèi)審人員數(shù)量及素質(zhì)上進(jìn)行必要擴(kuò)充和提高。要嚴(yán)格履行招標(biāo)程序 ,先由薦標(biāo)小組推薦 3 家以上單位 ,然后由相關(guān)部門向推薦單位發(fā)出標(biāo)書 ,評標(biāo)委員會在拆開標(biāo)書前規(guī)定中標(biāo)規(guī)則 ,并當(dāng)眾揭開標(biāo)底 ,確定中標(biāo)單位 ,然后將結(jié)果報給定標(biāo)領(lǐng)導(dǎo)小組批準(zhǔn) ,而定標(biāo)領(lǐng)導(dǎo)小組主要確定中標(biāo)程序、結(jié)果是否合規(guī)、合理、合法 ,一般不能隨意改變評標(biāo)委員會的評標(biāo)結(jié)果。 一、內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督重點(diǎn) 加強(qiáng)對藥劑部門、器械部門、總務(wù)部門、基建部門經(jīng)濟(jì)合同的審計(jì)。強(qiáng)化醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作 ,是衛(wèi)生系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)改制 ,走向市場的客觀要求。定標(biāo)領(lǐng)導(dǎo)小組應(yīng)由醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)、紀(jì)委書記、有關(guān)部 門負(fù)責(zé)人組成。內(nèi)部審計(jì)部門要保證相對獨(dú)立性 ,應(yīng)強(qiáng)調(diào)與其它各個職能部門保持相對獨(dú)立 ,尤其是財(cái)務(wù)、紀(jì)檢、監(jiān)察部門行政錄屬關(guān)系 ,在本單位主要負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)的直接管理下 ,獨(dú)立行使內(nèi)部審計(jì)職權(quán) ,并對本單位主要領(lǐng)導(dǎo)報告工作情況。內(nèi)部管理控制制度 ,主要作用于對組織機(jī)構(gòu)設(shè)置的規(guī)定、管理部門對事項(xiàng)核準(zhǔn)以及決策步驟上的程序記錄的規(guī)定 ,以有效地對本單位的經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行監(jiān)督和服務(wù) 。審查其資金的預(yù)算的合理性 ,以及是否按任務(wù)情況安排到位 ,資金物化 結(jié)果如何等等 ,通過審計(jì)避免經(jīng)濟(jì)損失。對閑置資產(chǎn)的處置是否按規(guī)定程序進(jìn)行清產(chǎn)核資、資產(chǎn)評估等 。共開展各項(xiàng)審計(jì)10 余項(xiàng)，為醫(yī)院節(jié)約了資金。 在審計(jì)部門單獨(dú)成立時，進(jìn)一步明確了審計(jì)工作人員的職責(zé)和權(quán)限。我們參與制定了一系列后勤管理的規(guī)章和措施，對零星維修每月審計(jì)一次，對基建維修的每個項(xiàng)目都進(jìn)行審計(jì)，截止到 6 月底，共為醫(yī)院節(jié)省開支 1000 余元。在這半年工作中， 單位六個項(xiàng)目的招標(biāo)工作，我科室全程監(jiān)督，嚴(yán)肅招投標(biāo)紀(jì)律，較好地保證了招標(biāo)過程嚴(yán)格按照程序和要求，公開、公平、公正地順利進(jìn)行。在院領(lǐng)導(dǎo)的高度重視和幫助下，審計(jì)機(jī)構(gòu)不斷得到完善，工作效率明顯提高?，F(xiàn)將工作情況總結(jié)如下： 一、基本情況： 2021 年度，我院共實(shí)現(xiàn)收入總計(jì)為 xx 萬元，其中醫(yī)療收入 xxx 萬元，藥品收入 xxx 萬元，其他收入 xxx 萬元，財(cái)政補(bǔ)助收入 xxx 萬元，支出總計(jì)為 xxx 萬元，其中醫(yī)療支出 xxx 萬元，藥品支出 xxx萬元，其他支出 xxx 萬元； 截止至 2021 年 9 月底，我院共實(shí)現(xiàn)收入總計(jì)為 xxx 萬元，其中醫(yī)療收入 xxx 萬元，藥品收入 xxx 萬元，其他收入 xxx 萬元，財(cái)政補(bǔ)助收入 xxx 萬元，支出總計(jì)為 xxx 萬元，其中醫(yī)療支出 xxx 萬元，藥品支出 xxx 萬元，其他支出 xxx 萬元。同時對上年度審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行了回訪。負(fù)責(zé)監(jiān)督、審查和評價企業(yè)經(jīng)營活動及內(nèi)部控制的適當(dāng)性、合法性和有效性，促進(jìn)組織目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。 三、加強(qiáng)培訓(xùn)，提高水平。篇五：內(nèi)審人員年度工作總結(jié) 內(nèi)審工作總結(jié) 回顧半年的工作，對照醫(yī)院的各項(xiàng)制度，能盡心盡力做好各項(xiàng)工作，較好地履行了自己的職責(zé)。內(nèi)部審計(jì)歸根到底是一種內(nèi)部管理行為，它的目標(biāo)是為了加強(qiáng)內(nèi)部管理，為管理者 服務(wù)。 第二篇：醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié) 醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作重點(diǎn)探究 中圖分類號 :f239 文獻(xiàn)標(biāo)識 :a 文章編 號 :100