【正文】 某項經濟業(yè)務 （ i）記錄某項經濟業(yè)務 （ j）記錄某項財產物資業(yè)務 答：在這些職務中屬于不相容職務的有： ①第一項授權執(zhí)行某項業(yè)務的職務與第八項執(zhí)行某項經濟業(yè)務的職務 ②第二項審查某項經濟業(yè)務的職務與第八項執(zhí)行某項經濟業(yè)務的職務③第三項保管某項財產物資的職務與第十項記錄某項財產物資的職務 13/15④第四項記錄明細賬的賬務與第六項記錄總賬的職務⑤第五項記錄日記賬的賬務與第六項記錄總賬的職務 ⑥第三項保管某項財產物資的職務與第七項進行賬務核對的職務 ⑦第八項執(zhí)行某項經濟業(yè)務的職務與第九項執(zhí)行某項經濟業(yè)務的職務 審計人員在審查宏進機床廠 2021年 12 月份管理費用明細賬時，發(fā)現如下情況：（ 1）駕駛員違章罰款 200 元； （ 2）未按期繳納稅金而支付的滯納金 1000 元；（ 3）房屋大修理領用木材 6000元；（ 4）廣告費支出 2400元；（ 5）利息支出 5000元； （ 6）租入包裝物押金 12021元； （ 7）支付 2021 年財產保險費 3000元；（ 8）管理費用月末有貸方余額21800元。一年來，我能夠認真學習各項金融法律法規(guī)，積極參加行里組織的各種學習活動，不斷提高自己的理論素質和業(yè)務技能。 二、勤奮務實，為我行事業(yè)發(fā)展盡責盡職。在平時有顧客對我們 的工作有不同看法的時候，我也能把客戶不明白的事情解釋清楚，最終使顧客滿意而歸。 三、開拓市場，尋找新的增長點。 。對待業(yè)務技能，我心里有一條給自己規(guī)定的要求：三人行必有我?guī)?，要千方百計的把自己不會的學會。營業(yè)終了，逐項檢查好各項安全措施，關好水電等再離所。 11 月我做為客戶對交通銀行、建設銀行、招商銀行、中興實業(yè)銀行等 4 家商業(yè)銀行進行了走訪，看看他們的金融產品和服務質量，回來后深有感慨。在這里我總結一下我在這一年中的工作情況。 保留意見審計報告，因無法實施對各子公司的審查，從而無法驗證公司長期投資數額的正確性。（ 5）稅收滯納金和罰款支出在計算應納稅所得額時，不應扣除。 2）“財務費用”項目中，當年銀行存款利息收入 8000元未作賬務處理。 ，內部審計所依據的是內部審計準則 ，社會審計是相對獨立，內部審計是雙向獨立 1在我國，下列各項中屬于國家審計機關和審計人員違反職業(yè)道德規(guī)范行為的是（ C） 2/ D.與被審計單位或者審計事項有利害關系的審計人員應當回避 1《中華人民共和國審計法》賦予審計機關以必要的權限，這些權限不包括（ D） 檢查被審計單位的會計憑證、會計帳簿、會計報表以及其他與財政收支或者財務收支有關的資料和資產 ，并取得有關證明材料 ，但應當保守國家秘密和被審計單位的商業(yè)秘密 ，擁有行政處罰全和司法權 1被審計單位管理當局對會計報表的下列認定中，注冊會計師通過分析存貨周轉率最有可能證實的是（ D） 1實物證據通常證明（ C） 在 下列有關審計證據可靠性的表述中，注冊會計師認同的是（ A） ，則具有較強的可靠性 ，具有較強的可靠性 ，屬于基本證據，可靠性較強 證據與實物證據相比是種輔助證據，可靠性較弱 要比率及趨勢的異常變動應采用（ B） 收集審計證據 A 計算 B 分析性復核 C 估價 D 檢查 （ C） A 應付工資 B 應收票據 C 應付賬款 D 應收賬款 23．民間審計的《獨立審計基本準則》的主要內容不包括（ D） A 一般準則 B 外勤準則 C 報告準則 D 處理、處罰準則 （ D） A 公允性 B 完整性 C 流動性 D 真實性 ，而未被實質性測試發(fā)現的可能性被稱為（ B） A 審計風險 B 固有風險 C 檢查風險 D 控制風險 3/15 ？（ B） A 符合性測試 B 對內部控制制度的評審 C 對內部風險的評審 D 對內部會計制度的評審 ，應在審計實施階段進行的是（ C） A 確定審計重要性 B 初步分析審計風險 C 對內部控制的健全和有效進行測試 D 復核審計工作底稿 （ D） A 審計范圍與原來審計的范圍一致 B 主要采用詳細審計的方式 C 只產生于國家審計中 D可以適當擴大審計范圍 ，以下可作為取舍標準的是（ B） A 取證的成本 B 問題性質的 嚴重程度 C 所涉及賬戶本身的重要性 D 交易發(fā)生的時間 （ A） A 允許投資人查詢被審計單位的檔案 B 辦理了必要的手續(xù)后，循序法院依法查閱審計檔案 C 注冊會計師協會因對執(zhí)業(yè)情況進行審查而查詢審計檔案 D 不同會計師事務所的注冊會計師因審計工作的需要而查閱審計檔案 （ C） B 管理當局的說明書 C．盤點清單 D 采購清單 “由于上述問題造成的重大影響”等專業(yè)術語，那么該報告最應該是（ C） A 先保留意見報告 B保留意見 C否定意見 D 拒絕表示意見 33 審計報告日期是指（ A） A審計工作完成日 B會計報表日 C 審計報告打印完成日 D審計報告公布日 34 審計人員在證實被委托代管股票存在性時，最有效的做法是（ B） A同委托機構共同清點核對 B向委托機構發(fā)函詢證 C 單獨在委托機構實施實地盤點 D 要求被審計單位同這些機構進行核對或提供股票清單 4/（ C） A 抽樣審計法 B 觀察法 C 詳細審計法 D 分析法 （ C） A 保證按時出具審計報告 B保證審計報告的真實性 C 保證資產 的安全完整 D 保證審計報告的合法性 ，被世界各地審計人員普遍采用的描述方法是（ B） A 文字描述法 B 調查表法 C 核對表法 D流程圖法 (C)A 它是審計實施階段的一項必要工作 B 如果符合性測試的結果不能令審計人員滿意，應增加實質性測試的范圍 C 如果審計時間有限，符合性測試可以取代實質性測試 D 符合性測試和實質性測試在執(zhí)行時間上有時可以交叉 ，如果被審單位對審計機關作出的審計結論和決定不服時，可以在收到審計結論和決定 起（ B）日內，向上一級審計機關申請復審 A5B15C20D25 ，審計人員應選擇向（ C）函證 A 被審單位在以前曾經存過款的所有銀行 B 被審單位在本存過款，但其余額為零的所有銀行 C 被審單位在本存過款的所有銀行 D 被審單位在本存過款，且存款余額達到一定數額的所有銀行 （ A） 單 C注銷壞賬 D 確認與記錄負責 ，實行有償審計的是（ C） A國家審計機關 B 地方審計機關 5/15C社會審計組織 D 內部審計部門 ，主要目的是發(fā)現（ D）A 當年未入賬銷貨款 B 年末應收賬款余額不正確 C超額的銷貨折扣 D 未核準的銷貨退還 44．以下對貨幣資金業(yè)務內部控制的要求，（ A）與銀行存款無直接關系 A 按月盤點現金，以做到賬實相符 B 當日現金收入及時送存銀行 C加強對貨幣資金業(yè)務的內部審計 D收支與記賬崗位分離 ，可以證實若干項目標，其中最基本的目標是（ C）A 銀行存款是否真實存在 B 是否有欠銀行的債務 C 是否有漏列是我負債 D 是否有充作抵押擔保的存貨 審計單位內部獲得了銀行對賬單，該注冊會計師 (CA 不需再向銀行函證 B 仍需再向銀行函證 C 復核銀行對賬單 D 可根據實際需要，確定是否向銀行函證 ，應當采取的最佳程序是（ D） A 以固定資產明細分類賬為起點，進行實地追查B 以實地為起點，追查至固定資產明細分類賬 C 先從實地追查至明細分類賬，再從明細分類賬追查至實地 D 先從明細分類賬追查至實地，再從實地追查至明細分類賬 （ D） A 請購與審批 B 請購與詢價 C 采購合同的訂立與審批 D 采購，驗收與相關會計記錄 ，對查找未入賬的應付賬款最無效的方法是（ C）A 檢查在資產負債表日未處理的不相符的購貨發(fā)票 B函證應收賬款 C 檢查資產負債表日后收到的購貨發(fā)票 D 檢查資產負債表日后應收賬款明細賬貸方發(fā)生額的相應憑證 50．下列項目不屬于固定資產分析程序的是（ A） A 固定資產原值與產量對比 B 固定資產總成本折舊率與上期同率對比 C 固定資產折舊與總成本對比 D 固定資產分類復核并與報表，賬簿數核對 6/，函證應采用方式一般 為（ B） A、積極式 B、否定式 C、積極式和否定式的結合 D、積極式或否定式均可 公司實行實地盤存制，在復核 2021 年 1 月 2 日對 K 公司的存貨監(jiān)盤備忘錄及相關審計工作底稿時，注意到以下情況，其中正確的做法是（ C） A、監(jiān)盤前將抽盤范圍告知 K公司，以便其做好準備 B、索取全部盤點表并按編號順序匯總后，進行賬賬、賬實核對 C、抽盤后將抽盤記錄交給 K公司，要求 K公司據以修正盤點表 D、未能監(jiān)盤期初存貨，根據期末監(jiān)盤結果倒推期初存貨余額，并予以確認 ，一個涉及商品的實際流程，一個涉及與之相關的（ D） A、成本、價值流程 B、加工流程 C、人員流程 D、收付流程 （ D） A、存儲部門負責 B、驗收部門負責 C、會計部門負責 D、采購部門負責 （ B）的變動 制訂，但盤點計劃的責任由（ B）承擔。 在開展醫(yī)院計算機輔助審計后，上報的案例及專家經驗分別獲 xx 年審計署計算機現場審計實施系統(tǒng) (ao)應用獎和入選 xx浙江省審計廳專家經驗庫目錄，同時撰寫的論文在上發(fā)表。 加強過程管控，提升內審質量 存在問題堅持學習，提高專業(yè)知識與專業(yè)應用潛力。 40 萬元，核減金額 384。 預算執(zhí)行審計與財務收支審計并軌同行為評價對外投資企業(yè)的管理效果的需要，根據集團公司領導安排對投資企業(yè)進行審計，對 20cc 省深汕、粵深、太壹等三家公司財務收支與資產負債審計，深入、綜合評價投資公司的管理效益。 五是組織內審單位參加了合肥審計系統(tǒng)紀念改革開放 30 周年暨審計機關成立 25 周年書法攝影展活動。合肥供電公司審計部組織實施的“固定資產內控管理審計”項目被評為全省優(yōu)秀內部審計項目一等獎并獲通報表彰，合肥供電公司楊曉榮、李國勛撰寫的《風險導向審計與企業(yè)風險管理的相互應用》和合肥科技農村商業(yè)銀行包少書、蔣四寶撰寫的《試論商業(yè)銀行如何加強內部審計機構質量控制》等 8 篇論文獲獎并通報表彰，其中二等獎 1 篇，三等獎 2篇，優(yōu)秀獎 5