【正文】 ）以上的采購(gòu)項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)上報(bào)采購(gòu)部審批。 組織機(jī)構(gòu)與管理采購(gòu)部是為組織實(shí)施采購(gòu)活動(dòng)而設(shè)立的專職機(jī)構(gòu)及管理部門。 采購(gòu)單位的采購(gòu)計(jì)劃按以下要求報(bào)送：（1）采購(gòu)部收到合同草案經(jīng)財(cái)務(wù)中心審批后，方可簽訂合同。（2） 應(yīng)急采購(gòu)項(xiàng)目，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，可由采購(gòu)單位先行采購(gòu)，但應(yīng)在采購(gòu)活動(dòng)發(fā)生之日起５日內(nèi)辦理有關(guān)手續(xù)。（1）采購(gòu)是否嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的計(jì)劃進(jìn)行，有無超計(jì)劃或無計(jì)劃的采購(gòu)行為；（5）采購(gòu)合同的履行和采購(gòu)資金支付情況；采購(gòu)單位在履行監(jiān)督檢查時(shí)，應(yīng)當(dāng)如實(shí)反映情況，提供有關(guān)資料，自覺接受監(jiān)督檢查。以本人實(shí)際加班天數(shù)，按本人日標(biāo)準(zhǔn)工資的100%計(jì)發(fā)加班費(fèi)。，按會(huì)計(jì)核算期準(zhǔn)確及時(shí)地填制會(huì)計(jì)憑證、登記會(huì)計(jì)賬薄、編制并報(bào)送各種報(bào)表、編寫財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，定期將其整理裝訂成冊(cè)進(jìn)行臨時(shí)性保管，兩個(gè)會(huì)計(jì)年度后，各主管會(huì)計(jì)必須及時(shí)移交給會(huì)計(jì)檔案管理部門按《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》進(jìn)行管理。、稅控程序、電算化程序、各種申報(bào)表程序等等，各責(zé)任人必須在其職權(quán)范圍內(nèi)操作并要將其職責(zé)范圍內(nèi)相應(yīng)的操作密碼及時(shí)書面報(bào)送公司財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)和技術(shù)管理部門負(fù)責(zé)人備案。 　　?！　。帜甓染幹颇夸浱?hào)，案卷目錄號(hào)不得重復(fù)。20內(nèi)部人員查閱會(huì)計(jì)檔案，應(yīng)經(jīng)檔案管理員批準(zhǔn)，方可辦理查閱復(fù)制手續(xù)。 28．交接完畢，交接雙方經(jīng)辦人和監(jiān)交人在會(huì)計(jì)檔案移交清冊(cè)上鑒名或蓋章。應(yīng)單獨(dú)抽出立卷，保管到未了事項(xiàng)完結(jié)時(shí)為止。財(cái)務(wù)專用主服務(wù)器采用方正DELL服務(wù)器，128m內(nèi)存，熱插拔硬盤，提供數(shù)據(jù)熱備份，配置財(cái)務(wù)網(wǎng)絡(luò)互聯(lián)交換機(jī)，將所有分公司、店面、超市終端計(jì)算機(jī)并入統(tǒng)一的財(cái)務(wù)管理計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)之中，直接接入中心交換機(jī)，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)互聯(lián)、跨網(wǎng)段、跨平臺(tái)管理。如有違反上述制度規(guī)定、占用服務(wù)器資源等等現(xiàn)象，造成財(cái)務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)不能正常運(yùn)行、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)丟失、泄密的，要追究有關(guān)人員的責(zé)任。嚴(yán)格設(shè)備管理，責(zé)任到人。結(jié)算制單崗位要嚴(yán)格按預(yù)算掌握各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)結(jié)算報(bào)銷，防止赤字。各崗位上機(jī)要嚴(yán)格按操作程序進(jìn)行，業(yè)務(wù)操作結(jié)束后，應(yīng)通過“注銷命令”退出網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，以防他人冒用。4．工資核算站點(diǎn)結(jié)合自己工作，要按上述各站點(diǎn)要求進(jìn)行帳務(wù)處理，并密切同其他部門的聯(lián)系。各崗位要做到當(dāng)天的業(yè)務(wù)當(dāng)天處理完畢，日清月結(jié)。當(dāng)修改自己的密碼時(shí)，切忌用電話號(hào)碼、出生日期、姓名等易被他人破譯的數(shù)字符號(hào)作密碼，以防他人盜用，確保系統(tǒng)安全。財(cái)務(wù)網(wǎng)絡(luò)服務(wù)器的開機(jī)及使用密碼，由財(cái)務(wù)中心指定專人負(fù)責(zé)設(shè)定、變更。在網(wǎng)絡(luò)建設(shè)中，充分考慮未來財(cái)務(wù)管理的需要，留有足夠的功能開發(fā)和發(fā)展空間。，監(jiān)銷人應(yīng)在會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)上簽名蓋章，并將監(jiān)銷情況報(bào)告本公司負(fù)責(zé)人。 26．移交時(shí)，由原管理員編制會(huì)計(jì)檔案移交清冊(cè)，列明會(huì)計(jì)檔案所屬會(huì)計(jì)檔案名稱卷號(hào)、冊(cè)數(shù)、起止年度和檔案編號(hào)、應(yīng)保管期限、己保管期限等內(nèi)容。 三、檔案查詢，對(duì)歸檔的會(huì)計(jì)檔案必須編制《案卷目錄》以及《會(huì)計(jì)檔案歸檔登記簿》，以利于有關(guān)公司的查閱利用。二、檔案保管、月依次排列，分公司編寫頁號(hào)、卷號(hào)，起止年度和保管期限?！　。瑧?yīng)逐項(xiàng)按規(guī)定填寫清楚，案卷題名簡(jiǎn)明，能確切反映案卷內(nèi)容，并用毛筆或鋼筆書寫，字跡要工整、清晰。 第十一部分 會(huì)計(jì)檔案管理辦法一、會(huì)計(jì)檔案：原始憑證、記帳憑證、匯總憑證、其它憑證；會(huì)計(jì)帳簿類：總帳、明細(xì)帳、日記帳、固定資產(chǎn)卡片、輔助帳簿、其它會(huì)計(jì)帳簿；財(cái)務(wù)報(bào)告類：月度、季度、年度財(cái)務(wù)報(bào)告，包括會(huì)計(jì)報(bào)表、附表、附注及文字說明、其它財(cái)務(wù)報(bào)告；其它類：銀行存款余額調(diào)節(jié)表、銀行對(duì)帳單、其他應(yīng)當(dāng)保存的會(huì)計(jì)核算專業(yè)資料、會(huì)計(jì)檔案移交清冊(cè)、會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)、會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)；財(cái)務(wù)管理規(guī)定類：制度、辦法、規(guī)定；文書類：經(jīng)濟(jì)合同、工作計(jì)劃、總結(jié)等。，只能使用自己的文件夾及子文件夾。 第十部分 財(cái)務(wù)保密制度實(shí)施細(xì)則、賬薄、報(bào)表、財(cái)務(wù)情況說明書（財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告），經(jīng)營(yíng)意向、決策資料，財(cái)務(wù)安排、關(guān)系客戶資料、財(cái)務(wù)會(huì)議記錄，公司有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)章制度、證件、印章，會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)、會(huì)計(jì)資料及其會(huì)計(jì)載體（包括計(jì)算機(jī)、稅控裝置及程序、電算化程序、備份文字?jǐn)?shù)據(jù)的軟盤、光盤及移動(dòng)硬盤等），財(cái)務(wù)設(shè)備等各種資源管理，均適用保密制度及本實(shí)施細(xì)則，未涉及事項(xiàng)依有關(guān)規(guī)定或參照本實(shí)施細(xì)則執(zhí)行。5．公司員工因工作需要由公司安排加班的，按本人標(biāo)準(zhǔn)工資計(jì)發(fā)加班費(fèi)。 （4）采購(gòu)執(zhí)行機(jī)構(gòu)是否按規(guī)定的時(shí)間完成采購(gòu)任務(wù)；重點(diǎn)內(nèi)容是：其中，屬于集中采購(gòu)的項(xiàng)目，由采購(gòu)部按要求統(tǒng)一進(jìn)行采購(gòu)。采購(gòu)部對(duì)《計(jì)劃表》進(jìn)行審查，財(cái)務(wù)中心把關(guān)，并于2日內(nèi)將審查意見（附《計(jì)劃表》）送采購(gòu)單位。 （1）招標(biāo)后沒有供貨急需采購(gòu)，而無法按招標(biāo)方式得到的；（3）投標(biāo)文件的準(zhǔn)備需較長(zhǎng)應(yīng)商投標(biāo)或者沒有合格標(biāo)的；（2）出現(xiàn)了不可預(yù)見的的時(shí)間才能完成或投標(biāo)文件需要高額費(fèi)用；（4）有特別要求的。 財(cái)務(wù)中心依據(jù)審批后意見進(jìn)行帳項(xiàng)調(diào)整。（2）盤點(diǎn)期間，除緊急情況外，暫停收發(fā)物品。(5)會(huì)點(diǎn)人：由物流中心指派，負(fù)責(zé)會(huì)點(diǎn)及記錄，與盤點(diǎn)人核對(duì)，確實(shí)數(shù)據(jù)工作。(2)年中盤點(diǎn)財(cái)務(wù)中心會(huì)同管理部門于每年6月30日對(duì)公司資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)一次。(2)根據(jù)審批意見，存貨保管人員作減少實(shí)物處理，財(cái)務(wù)中心分別不同情況進(jìn)行財(cái)務(wù)處理。(4)存貨發(fā)出并經(jīng)清點(diǎn)完畢，應(yīng)蓋“存貨已發(fā)出”章。(3)清點(diǎn)實(shí)物數(shù)量。各公司固定資產(chǎn)需要修理的，由使用部門提出申請(qǐng)，部門負(fù)責(zé)人簽署意見，報(bào)總經(jīng)理審批。(2) 機(jī)器設(shè)備、工具設(shè)備、辦公設(shè)備由使用部門指定專人負(fù)責(zé)管理。（5）費(fèi)用報(bào)銷在終結(jié)事由三個(gè)工作日內(nèi)辦完簽字手續(xù)，固定時(shí)間財(cái)務(wù)報(bào)銷。（5）金額：大小寫數(shù)字應(yīng)一致、無誤。經(jīng)辦人將相關(guān)的報(bào)銷憑證備齊，經(jīng)部門經(jīng)理核簽后，送至財(cái)務(wù)中心會(huì)計(jì)處進(jìn)行稽核，然后送財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)顧問、公司領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行核簽，最后出納員付款。 （2）臨時(shí)性單項(xiàng)廣告，由總經(jīng)理批準(zhǔn)實(shí)施。通訊費(fèi)報(bào)銷辦法（1）手機(jī)通訊補(bǔ)助每月通過工資發(fā)放，不再報(bào)銷。四、報(bào)銷辦法差旅費(fèi)報(bào)銷辦法（1）員工出差交通工具標(biāo)準(zhǔn)為：火車硬坐、汽車普客、輪船三等艙位。由出差人填寫“借款單”，注明出差地點(diǎn)、時(shí)限、事由，并由部門主管批準(zhǔn)，人力資源部備案，由財(cái)務(wù)中心批準(zhǔn)，到出納處辦理借款。財(cái)務(wù)中心門按時(shí)催促備用金管理人員辦理財(cái)務(wù)報(bào)銷手續(xù)。（15） 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人不定期對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行抽查。付款后加蓋付款標(biāo)志及經(jīng)辦人戳記。（2）公司購(gòu)置固定資采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金。（4）支票付款后及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)，購(gòu)置物品時(shí)需要物品保管人員或使用人員驗(yàn)收簽字后方可報(bào)銷。開設(shè)賬戶情況及變更情形及時(shí)向財(cái)務(wù)中心書面呈報(bào)、備案。重點(diǎn)檢查是否存在辦理付款業(yè)務(wù)所需的全部印章交由一人保管的現(xiàn)象。嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印章。 　　，不準(zhǔn)簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或遠(yuǎn)期支票，套取銀行信用；不準(zhǔn)簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實(shí)交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù)，套取銀行和他人資金；不準(zhǔn)無理拒絕付款，任意占用他人資金；不準(zhǔn)違反規(guī)定開立和使用銀行賬戶。不屬于現(xiàn)金開支范圍的業(yè)務(wù)通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。復(fù)核人對(duì)批準(zhǔn)后的貨幣資金支付申請(qǐng)進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核貨幣資金支付申請(qǐng)的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備，金額計(jì)算是否準(zhǔn)確，支付方式是否恰當(dāng)?shù)取?duì)于審批人超越授權(quán)范圍審批的貨幣資金業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人員有權(quán)拒絕辦理，并及時(shí)向?qū)徟说纳霞?jí)授權(quán)部門報(bào)告。　　，明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，確保辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。 　　，由專門機(jī)構(gòu)或者指定專門人員具體負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，確保會(huì)計(jì)內(nèi)部控制的貫徹實(shí)施。 　　《會(huì)計(jì)法》和國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度，制定適合本公司的會(huì)計(jì)制度，明確會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的處理程序，建立和完善會(huì)計(jì)檔案保管和會(huì)計(jì)工作交接辦法，實(shí)行會(huì)計(jì)人員崗位責(zé)任制，充分發(fā)揮會(huì)計(jì)的監(jiān)督職能。 　　，合理確定籌資規(guī)模和籌資結(jié)構(gòu)、選擇籌資方式，降低資金成本，防范和控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保籌措資金的合理、有效使用。 　　(3)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制涵蓋公司內(nèi)部涉及會(huì)計(jì)工作的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)及相關(guān)崗位，并針對(duì)業(yè)務(wù)處理過程中的關(guān)鍵控制點(diǎn)，落實(shí)到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個(gè)環(huán)節(jié)?！　。鋬?nèi)容主要包括：所采用的主要會(huì)計(jì)處理方法；會(huì)計(jì)處理方法的變更情況、變更原因以及對(duì)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的影響；非經(jīng)常性項(xiàng)目的說明；會(huì)計(jì)報(bào)表中有關(guān)重要項(xiàng)目的明細(xì)資料；其他有助于理解和分析報(bào)表需要說明的事項(xiàng)。八、財(cái)務(wù)報(bào)告，包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表、附表及會(huì)計(jì)報(bào)表附注和財(cái)務(wù)情況說明書。本期尚未支付但應(yīng)由本期負(fù)擔(dān)的費(fèi)用，預(yù)提計(jì)入本期。包括基本業(yè)務(wù)收入和其他業(yè)務(wù)收入。投入資本按實(shí)際投資數(shù)額入賬。各項(xiàng)流動(dòng)負(fù)債按實(shí)際發(fā)生數(shù)額記賬。公司在籌建期內(nèi)實(shí)際發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，除應(yīng)計(jì)入有關(guān)財(cái)產(chǎn)物資價(jià)值者外，作為開辦費(fèi)入賬。固定資產(chǎn)折舊根據(jù)固定資產(chǎn)原值、預(yù)計(jì)凈殘值、預(yù)計(jì)使用年限，采用年限平均法計(jì)算。對(duì)于發(fā)生的盤盈、盤虧以及過時(shí)、變質(zhì)、毀損等需要報(bào)廢的，及時(shí)進(jìn)行處理，計(jì)入當(dāng)期損益。壞賬準(zhǔn)備金在會(huì)計(jì)報(bào)表中作為應(yīng)收賬款的備抵項(xiàng)目列示?！　?。物價(jià)變動(dòng)時(shí)，除國(guó)家另有規(guī)定者外，不得調(diào)整其賬面價(jià)值?！　。坏秒S意變更。半年度、季度和月度均稱為會(huì)計(jì)中期。，對(duì)材料采購(gòu)余額表進(jìn)行核對(duì)，發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤進(jìn)行調(diào)賬處理，并對(duì)余額表進(jìn)行調(diào)整。9. 裝訂、管理本部門財(cái)務(wù)檔案。，嚴(yán)把財(cái)務(wù)關(guān)，做到按計(jì)劃列支，控制費(fèi)用開支，杜絕非正常開支。，不私借、挪用公款，不用開支單據(jù)和“白條”頂替庫(kù)存現(xiàn)金，不為其它單位、部門用支票套取現(xiàn)金。，填制銀行匯款憑證，由稽核崗蓋預(yù)留銀行印章后，負(fù)責(zé)及時(shí)送交銀行。 五、財(cái)務(wù)分析崗位職責(zé)，做出書面報(bào)告。 ：合作供應(yīng)商（包括美亦等受托代銷業(yè)務(wù)）合同管理、結(jié)算、嘉獎(jiǎng)提成、廣告、裝修、補(bǔ)貼、存貨進(jìn)價(jià)監(jiān)控、政策利用、與合作商品供應(yīng)商、勞務(wù)供應(yīng)商的往來（運(yùn)費(fèi)、包裝費(fèi)、委托加工費(fèi)等）。 ，加強(qiáng)與有關(guān)部門業(yè)務(wù)工作的聯(lián)系協(xié)調(diào)。報(bào)請(qǐng)公司領(lǐng)導(dǎo)獎(jiǎng)懲、任免下屬公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。 、經(jīng)濟(jì)情況分析工作。各崗位人員除完成本職工作外，要完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作事項(xiàng)，全心全意為公司發(fā)展服務(wù)。 財(cái)務(wù)中心門應(yīng)按框架結(jié)構(gòu)建立財(cái)務(wù)信息上傳下達(dá)渠道，不得越級(jí)報(bào)告。 7. 負(fù)責(zé)公司資金管理調(diào)度工作。 。 。 、銀行貸款、職工集資款的核算與管理。，保證準(zhǔn)確及時(shí)，報(bào)表包括（但不限于）：資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、利潤(rùn)分配表、現(xiàn)金流量表、費(fèi)用分析表、趨勢(shì)分析表等。、銀行存款賬的對(duì)賬工作，做到賬款相符、賬賬相符，及時(shí)編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，做好未達(dá)賬項(xiàng)的清理工作，防止呆賬項(xiàng)形成。八、開票員崗位職責(zé)。，及時(shí)建立固定資產(chǎn)、低值易耗品等賬目，負(fù)責(zé)貼牌，做到賬卡相符。　　，記錄和反映公司本身的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)?！　??！　?，便于理解和利用。　　。當(dāng)期的有價(jià)證券收益，以及有價(jià)證券轉(zhuǎn)讓所取得的收入與賬面成本的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。待攤費(fèi)用按受益期分?jǐn)偅磾備N余額在會(huì)計(jì)報(bào)表中單獨(dú)列示。長(zhǎng)期投資在會(huì)計(jì)報(bào)表中分項(xiàng)列示。固定資產(chǎn)定期進(jìn)行清查盤點(diǎn)，對(duì)于固定資產(chǎn)盤盈、盤虧的凈值以及報(bào)廢清理所發(fā)生的凈損失計(jì)入當(dāng)期損益。各種遞延資產(chǎn)的未攤銷余額在會(huì)計(jì)報(bào)表中列示。