【正文】 ）以上的采購項目，應(yīng)當上報采購部審批。 組織機構(gòu)與管理采購部是為組織實施采購活動而設(shè)立的專職機構(gòu)及管理部門。 采購單位的采購計劃按以下要求報送：（1）采購部收到合同草案經(jīng)財務(wù)中心審批后，方可簽訂合同。（2） 應(yīng)急采購項目，經(jīng)總經(jīng)理批準后，可由采購單位先行采購，但應(yīng)在采購活動發(fā)生之日起５日內(nèi)辦理有關(guān)手續(xù)。（1）采購是否嚴格按照批準的計劃進行，有無超計劃或無計劃的采購行為；（5）采購合同的履行和采購資金支付情況；采購單位在履行監(jiān)督檢查時，應(yīng)當如實反映情況，提供有關(guān)資料，自覺接受監(jiān)督檢查。以本人實際加班天數(shù)，按本人日標準工資的100%計發(fā)加班費。，按會計核算期準確及時地填制會計憑證、登記會計賬薄、編制并報送各種報表、編寫財務(wù)會計報告，定期將其整理裝訂成冊進行臨時性保管，兩個會計年度后，各主管會計必須及時移交給會計檔案管理部門按《會計檔案管理辦法》進行管理。、稅控程序、電算化程序、各種申報表程序等等，各責任人必須在其職權(quán)范圍內(nèi)操作并要將其職責范圍內(nèi)相應(yīng)的操作密碼及時書面報送公司財務(wù)主管領(lǐng)導和技術(shù)管理部門負責人備案。 　　?！　。帜甓染幹颇夸浱?，案卷目錄號不得重復。20內(nèi)部人員查閱會計檔案，應(yīng)經(jīng)檔案管理員批準，方可辦理查閱復制手續(xù)。 28．交接完畢，交接雙方經(jīng)辦人和監(jiān)交人在會計檔案移交清冊上鑒名或蓋章。應(yīng)單獨抽出立卷，保管到未了事項完結(jié)時為止。財務(wù)專用主服務(wù)器采用方正DELL服務(wù)器，128m內(nèi)存，熱插拔硬盤，提供數(shù)據(jù)熱備份，配置財務(wù)網(wǎng)絡(luò)互聯(lián)交換機，將所有分公司、店面、超市終端計算機并入統(tǒng)一的財務(wù)管理計算機網(wǎng)絡(luò)之中，直接接入中心交換機，實現(xiàn)財務(wù)互聯(lián)、跨網(wǎng)段、跨平臺管理。如有違反上述制度規(guī)定、占用服務(wù)器資源等等現(xiàn)象，造成財務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)不能正常運行、財務(wù)數(shù)據(jù)丟失、泄密的，要追究有關(guān)人員的責任。嚴格設(shè)備管理，責任到人。結(jié)算制單崗位要嚴格按預(yù)算掌握各項經(jīng)費結(jié)算報銷，防止赤字。各崗位上機要嚴格按操作程序進行，業(yè)務(wù)操作結(jié)束后，應(yīng)通過“注銷命令”退出網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，以防他人冒用。4．工資核算站點結(jié)合自己工作，要按上述各站點要求進行帳務(wù)處理，并密切同其他部門的聯(lián)系。各崗位要做到當天的業(yè)務(wù)當天處理完畢，日清月結(jié)。當修改自己的密碼時，切忌用電話號碼、出生日期、姓名等易被他人破譯的數(shù)字符號作密碼，以防他人盜用，確保系統(tǒng)安全。財務(wù)網(wǎng)絡(luò)服務(wù)器的開機及使用密碼，由財務(wù)中心指定專人負責設(shè)定、變更。在網(wǎng)絡(luò)建設(shè)中，充分考慮未來財務(wù)管理的需要，留有足夠的功能開發(fā)和發(fā)展空間。，監(jiān)銷人應(yīng)在會計檔案銷毀清冊上簽名蓋章，并將監(jiān)銷情況報告本公司負責人。 26．移交時，由原管理員編制會計檔案移交清冊，列明會計檔案所屬會計檔案名稱卷號、冊數(shù)、起止年度和檔案編號、應(yīng)保管期限、己保管期限等內(nèi)容。 三、檔案查詢，對歸檔的會計檔案必須編制《案卷目錄》以及《會計檔案歸檔登記簿》，以利于有關(guān)公司的查閱利用。二、檔案保管、月依次排列，分公司編寫頁號、卷號，起止年度和保管期限。　　，應(yīng)逐項按規(guī)定填寫清楚，案卷題名簡明，能確切反映案卷內(nèi)容，并用毛筆或鋼筆書寫，字跡要工整、清晰。 第十一部分 會計檔案管理辦法一、會計檔案：原始憑證、記帳憑證、匯總憑證、其它憑證；會計帳簿類：總帳、明細帳、日記帳、固定資產(chǎn)卡片、輔助帳簿、其它會計帳簿；財務(wù)報告類：月度、季度、年度財務(wù)報告，包括會計報表、附表、附注及文字說明、其它財務(wù)報告；其它類：銀行存款余額調(diào)節(jié)表、銀行對帳單、其他應(yīng)當保存的會計核算專業(yè)資料、會計檔案移交清冊、會計檔案保管清冊、會計檔案銷毀清冊；財務(wù)管理規(guī)定類：制度、辦法、規(guī)定；文書類：經(jīng)濟合同、工作計劃、總結(jié)等。，只能使用自己的文件夾及子文件夾。 第十部分 財務(wù)保密制度實施細則、賬薄、報表、財務(wù)情況說明書（財務(wù)會計報告），經(jīng)營意向、決策資料，財務(wù)安排、關(guān)系客戶資料、財務(wù)會議記錄，公司有關(guān)財務(wù)規(guī)章制度、證件、印章，會計數(shù)據(jù)、會計資料及其會計載體（包括計算機、稅控裝置及程序、電算化程序、備份文字數(shù)據(jù)的軟盤、光盤及移動硬盤等），財務(wù)設(shè)備等各種資源管理，均適用保密制度及本實施細則，未涉及事項依有關(guān)規(guī)定或參照本實施細則執(zhí)行。5．公司員工因工作需要由公司安排加班的，按本人標準工資計發(fā)加班費。 （4）采購執(zhí)行機構(gòu)是否按規(guī)定的時間完成采購任務(wù)；重點內(nèi)容是：其中，屬于集中采購的項目，由采購部按要求統(tǒng)一進行采購。采購部對《計劃表》進行審查，財務(wù)中心把關(guān)，并于2日內(nèi)將審查意見（附《計劃表》）送采購單位。 （1）招標后沒有供貨急需采購，而無法按招標方式得到的；（3）投標文件的準備需較長應(yīng)商投標或者沒有合格標的；（2）出現(xiàn)了不可預(yù)見的的時間才能完成或投標文件需要高額費用；（4）有特別要求的。 財務(wù)中心依據(jù)審批后意見進行帳項調(diào)整。（2）盤點期間，除緊急情況外，暫停收發(fā)物品。(5)會點人：由物流中心指派，負責會點及記錄，與盤點人核對，確實數(shù)據(jù)工作。(2)年中盤點財務(wù)中心會同管理部門于每年6月30日對公司資產(chǎn)進行盤點一次。(2)根據(jù)審批意見，存貨保管人員作減少實物處理，財務(wù)中心分別不同情況進行財務(wù)處理。(4)存貨發(fā)出并經(jīng)清點完畢，應(yīng)蓋“存貨已發(fā)出”章。(3)清點實物數(shù)量。各公司固定資產(chǎn)需要修理的，由使用部門提出申請，部門負責人簽署意見，報總經(jīng)理審批。(2) 機器設(shè)備、工具設(shè)備、辦公設(shè)備由使用部門指定專人負責管理。（5）費用報銷在終結(jié)事由三個工作日內(nèi)辦完簽字手續(xù)，固定時間財務(wù)報銷。（5）金額：大小寫數(shù)字應(yīng)一致、無誤。經(jīng)辦人將相關(guān)的報銷憑證備齊，經(jīng)部門經(jīng)理核簽后，送至財務(wù)中心會計處進行稽核，然后送財務(wù)中心負責領(lǐng)導、財務(wù)顧問、公司領(lǐng)導進行核簽，最后出納員付款。 （2）臨時性單項廣告，由總經(jīng)理批準實施。通訊費報銷辦法（1）手機通訊補助每月通過工資發(fā)放，不再報銷。四、報銷辦法差旅費報銷辦法（1）員工出差交通工具標準為：火車硬坐、汽車普客、輪船三等艙位。由出差人填寫“借款單”，注明出差地點、時限、事由，并由部門主管批準，人力資源部備案，由財務(wù)中心批準，到出納處辦理借款。財務(wù)中心門按時催促備用金管理人員辦理財務(wù)報銷手續(xù)。（15） 財務(wù)負責人不定期對庫存現(xiàn)金進行抽查。付款后加蓋付款標志及經(jīng)辦人戳記。（2）公司購置固定資采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金。（4）支票付款后及時辦理報銷手續(xù)，購置物品時需要物品保管人員或使用人員驗收簽字后方可報銷。開設(shè)賬戶情況及變更情形及時向財務(wù)中心書面呈報、備案。重點檢查是否存在辦理付款業(yè)務(wù)所需的全部印章交由一人保管的現(xiàn)象。嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。 　　，不準簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或遠期支票，套取銀行信用；不準簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù)，套取銀行和他人資金；不準無理拒絕付款，任意占用他人資金；不準違反規(guī)定開立和使用銀行賬戶。不屬于現(xiàn)金開支范圍的業(yè)務(wù)通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。復核人對批準后的貨幣資金支付申請進行復核，復核貨幣資金支付申請的批準范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備，金額計算是否準確，支付方式是否恰當?shù)?。對于審批人超越授?quán)范圍審批的貨幣資金業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人員有權(quán)拒絕辦理，并及時向?qū)徟说纳霞壥跈?quán)部門報告?！　?，明確相關(guān)部門和崗位的職責權(quán)限，確保辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。 　　，由專門機構(gòu)或者指定專門人員具體負責會計內(nèi)部控制執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，確保會計內(nèi)部控制的貫徹實施。 　　《會計法》和國家統(tǒng)一的會計制度，制定適合本公司的會計制度，明確會計憑證、會計賬簿和財務(wù)會計報告的處理程序，建立和完善會計檔案保管和會計工作交接辦法，實行會計人員崗位責任制，充分發(fā)揮會計的監(jiān)督職能。 　　，合理確定籌資規(guī)模和籌資結(jié)構(gòu)、選擇籌資方式，降低資金成本，防范和控制財務(wù)風險，確保籌措資金的合理、有效使用。 　　(3)會計內(nèi)部控制涵蓋公司內(nèi)部涉及會計工作的各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)及相關(guān)崗位，并針對業(yè)務(wù)處理過程中的關(guān)鍵控制點，落實到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個環(huán)節(jié)?！　?，其內(nèi)容主要包括：所采用的主要會計處理方法；會計處理方法的變更情況、變更原因以及對財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的影響；非經(jīng)常性項目的說明；會計報表中有關(guān)重要項目的明細資料；其他有助于理解和分析報表需要說明的事項。八、財務(wù)報告，包括資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表、附表及會計報表附注和財務(wù)情況說明書。本期尚未支付但應(yīng)由本期負擔的費用，預(yù)提計入本期。包括基本業(yè)務(wù)收入和其他業(yè)務(wù)收入。投入資本按實際投資數(shù)額入賬。各項流動負債按實際發(fā)生數(shù)額記賬。公司在籌建期內(nèi)實際發(fā)生的各項費用，除應(yīng)計入有關(guān)財產(chǎn)物資價值者外，作為開辦費入賬。固定資產(chǎn)折舊根據(jù)固定資產(chǎn)原值、預(yù)計凈殘值、預(yù)計使用年限，采用年限平均法計算。對于發(fā)生的盤盈、盤虧以及過時、變質(zhì)、毀損等需要報廢的，及時進行處理，計入當期損益。壞賬準備金在會計報表中作為應(yīng)收賬款的備抵項目列示?！　　Ｎ飪r變動時，除國家另有規(guī)定者外，不得調(diào)整其賬面價值。　　，不得隨意變更。半年度、季度和月度均稱為會計中期。，對材料采購余額表進行核對，發(fā)現(xiàn)錯誤進行調(diào)賬處理，并對余額表進行調(diào)整。9. 裝訂、管理本部門財務(wù)檔案。，嚴把財務(wù)關(guān)，做到按計劃列支，控制費用開支，杜絕非正常開支。，不私借、挪用公款，不用開支單據(jù)和“白條”頂替庫存現(xiàn)金，不為其它單位、部門用支票套取現(xiàn)金。，填制銀行匯款憑證，由稽核崗蓋預(yù)留銀行印章后，負責及時送交銀行。 五、財務(wù)分析崗位職責，做出書面報告。 ：合作供應(yīng)商（包括美亦等受托代銷業(yè)務(wù)）合同管理、結(jié)算、嘉獎提成、廣告、裝修、補貼、存貨進價監(jiān)控、政策利用、與合作商品供應(yīng)商、勞務(wù)供應(yīng)商的往來（運費、包裝費、委托加工費等）。 ，加強與有關(guān)部門業(yè)務(wù)工作的聯(lián)系協(xié)調(diào)。報請公司領(lǐng)導獎懲、任免下屬公司財務(wù)負責人。 、經(jīng)濟情況分析工作。各崗位人員除完成本職工作外，要完成領(lǐng)導交辦的其他工作事項，全心全意為公司發(fā)展服務(wù)。 財務(wù)中心門應(yīng)按框架結(jié)構(gòu)建立財務(wù)信息上傳下達渠道，不得越級報告。 7. 負責公司資金管理調(diào)度工作。 。 。 、銀行貸款、職工集資款的核算與管理。，保證準確及時，報表包括（但不限于）：資產(chǎn)負債表、損益表、利潤分配表、現(xiàn)金流量表、費用分析表、趨勢分析表等。、銀行存款賬的對賬工作，做到賬款相符、賬賬相符，及時編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，做好未達賬項的清理工作，防止呆賬項形成。八、開票員崗位職責。，及時建立固定資產(chǎn)、低值易耗品等賬目，負責貼牌，做到賬卡相符?！　。涗浐头从彻颈旧淼母黜椊?jīng)營活動。　　。　　，便于理解和利用?！　?。當期的有價證券收益，以及有價證券轉(zhuǎn)讓所取得的收入與賬面成本的差額，計入當期損益。待攤費用按受益期分攤，未攤銷余額在會計報表中單獨列示。長期投資在會計報表中分項列示。固定資產(chǎn)定期進行清查盤點，對于固定資產(chǎn)盤盈、盤虧的凈值以及報廢清理所發(fā)生的凈損失計入當期損益。各種遞延資產(chǎn)的未攤銷余額在會計報表中列示。