【正文】 籌 。 擴(kuò)建 2 萬畝藠頭生產(chǎn)基地及 1 萬 t/a 深加工 ３２ 第八章 財(cái)務(wù)評價(jià) 一、 財(cái)務(wù)評價(jià)的依據(jù) 1． 國家計(jì)委和建設(shè)部《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)方法與參數(shù)》（第二版） 2． 財(cái)政部《國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項(xiàng)目和資金管理暫行辦法》（ 1999）； 3． 國家現(xiàn)行財(cái)務(wù)制度 4． 國家現(xiàn)行稅收 政策 5． 財(cái)政有償資金占用率和銀行貸款利率 ：中央財(cái)政有償資金占用率按 %計(jì) ,地方財(cái)政配套有償資金占用率按 %計(jì) ,流動資金貸款 名義利率為 %，銀行每月息一次，則實(shí)際利率為 %（ 1+）。 項(xiàng)目年銷售收入： 7000 萬元。經(jīng)計(jì)算，單位產(chǎn)品直接材料費(fèi)為 元 /噸。經(jīng)計(jì)算，年折舊與攤銷費(fèi)為 萬元。從表中可以看出：經(jīng)營成本為 萬元。 本項(xiàng)目內(nèi)部收益率稅前、稅后分 別 達(dá)到 %和 %,超出了財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率。 藠 頭加工有鍋爐所產(chǎn)生的廢氣、廢渣。 擴(kuò)建 2 萬畝藠頭生產(chǎn)基地及 1 萬 t/a 深加工 ３９ 第十章 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營農(nóng)業(yè)增收效果評價(jià) 一、 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營 1． 壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)和促進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整情況 通過項(xiàng)目實(shí)施，以 XX 縣 出口 藠 頭專業(yè)生產(chǎn)合作社為核心， 藠頭生產(chǎn)專業(yè)協(xié)會為基礎(chǔ)，大力發(fā)展訂單農(nóng)業(yè)。 （ 2） 輻射帶動基地 工廠通過基地示范建設(shè)，對農(nóng)戶進(jìn)行技術(shù)培訓(xùn)，媒體宣傳等方式，輻射帶動 3 萬畝基地 藠 頭開發(fā)種植。 4． 其他社會影響 該項(xiàng)目是勞動密集型作業(yè)，每年可解決城鄉(xiāng)剩余勞力就業(yè) 2021?多人，有利于國家“再就業(yè)工程”的實(shí)施和社會穩(wěn)定，同時(shí)，該項(xiàng)目還可帶動包裝、運(yùn)輸、第三產(chǎn)業(yè)等發(fā)展。 科研質(zhì)檢部負(fù)責(zé)企業(yè)新技術(shù)、新產(chǎn)品的開發(fā)研究以及產(chǎn)品的質(zhì)量檢測工作。 表 11－ 1 勞動定員表 部門 管理人員 技術(shù)人員 工人 合計(jì) 備注 廠部 2 2 4 辦公室 2 10 12 司機(jī)后勤 財(cái)務(wù)部 3 3 供應(yīng)部 3 3 銷售部 2 8 10 總經(jīng)理 副總經(jīng)理 副總經(jīng)理 副總經(jīng)理 辦公室 人事保衛(wèi)部 供應(yīng)部 銷售部 財(cái)務(wù)部 外貿(mào)部 科研檢測部 生產(chǎn)部 擴(kuò)建 2 萬畝藠頭生產(chǎn)基地及 1 萬 t/a 深加工 ４４ 外貿(mào)部 3 4 7 人事保衛(wèi)部 4 4 8 科研質(zhì)檢部 3 20 23 生產(chǎn)車間 10 20 635 665 基地開發(fā) 7 5 3 15 合計(jì) 39 51 660 750 二、 項(xiàng)目經(jīng)營模式 項(xiàng)目單位的經(jīng)營模式是“龍頭企業(yè)＋農(nóng)戶＋基地”運(yùn)作模式，即生產(chǎn)、加工、銷售一體化。 3． 實(shí)行項(xiàng)目管理責(zé)任制 建設(shè)項(xiàng)目落實(shí) 到企業(yè)一把手，為項(xiàng)目負(fù)責(zé)人，建立獎懲機(jī)制，對該項(xiàng)目做出貢獻(xiàn)的單位和個(gè)人給予獎勵，高標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)好該項(xiàng)目。使項(xiàng)目區(qū)每個(gè)村有 10 名骨干科技人員，每 5 戶有一戶 藠 頭科技示范戶，每一戶有一名技術(shù)人員，熟練掌握 藠 頭生產(chǎn)和初 級產(chǎn)品加工技術(shù)。 綜上所述，建設(shè)該項(xiàng)目是可行的，也是必要的。 3． 建設(shè)該項(xiàng)目，對實(shí)踐“三個(gè)代表”要求，帶動當(dāng)?shù)胤N植業(yè)的發(fā)展，農(nóng)民增收，促進(jìn)農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，壯大 藠 頭產(chǎn)業(yè)，解決農(nóng)村解決剩余勞動力就業(yè)問題，實(shí)現(xiàn)勞動力的合理配置，有利于社會穩(wěn)定，對推動社會主義新農(nóng)村建設(shè)具有積極的推動作用。同時(shí)，利用外來技術(shù)人員來廠安裝調(diào)試設(shè)備的機(jī)會跟班學(xué)習(xí)，特別注意設(shè)備原理及維修方面的消化吸收。 項(xiàng)目實(shí)施小組由 XX 縣果脯飲料廠廠長雷國華任組長，負(fù)責(zé)組織實(shí)施。要求管理人員精干，操作者熟練，全體員工實(shí)行聘任制。 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)企業(yè)的財(cái)務(wù)工作及成本核算工作。 項(xiàng)目區(qū)比非項(xiàng)目區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展快，社會要穩(wěn)定。企業(yè)在有固定、可靠的原料基地的基地上，可能獲取更大的效益。按有關(guān)規(guī)定建立嚴(yán)格的環(huán)境、衛(wèi)生檢測制度，加強(qiáng)對員工的環(huán)境、衛(wèi)生意識的培訓(xùn)，搞好廠區(qū)的綠化布局，使工廠成為花園式工廠。 擴(kuò)建 2 萬畝藠頭生產(chǎn)基地及 1 萬 t/a 深加工 ３８ 第九章 環(huán)境影響評估 一、 環(huán)境影響 該項(xiàng)目無污染。 五、 不確定性分析 1． 盈虧平衡分析 BEP=年固定成本 /（年銷售收入 年銷售稅金 年可變成本）=()=% 當(dāng)生產(chǎn)能力超過 %時(shí) ,企業(yè)即可盈利 .說明項(xiàng)目具有較強(qiáng)的高風(fēng)險(xiǎn)能力。 從表中可以看出：正常年年總成本 萬元，其中可變成本 萬元， 固定成本 萬元。 （ 4） 折舊與攤銷費(fèi) 將固定資產(chǎn)按工程、建筑、設(shè)備、 無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)分類，分別采用平均年限估算。 三、 總成本及經(jīng)營成本估算 1． 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算 見附表 41。 二、 銷售收入、 銷售稅金及附加估算 1． 銷售收入 擴(kuò)建 2 萬畝藠頭生產(chǎn)基地及 1 萬 t/a 深加工 ３３ 項(xiàng)目生產(chǎn)規(guī)模：新增年 產(chǎn)甜酸 藠 頭 5000 噸。 ,在投產(chǎn)后第一年歸還 萬元 ,第二年歸還 萬元。 2． 地方財(cái)政配套資金 申請地方財(cái)政配套資金 100 萬元（無償資金 萬元，有償資金 萬），按照國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)政策，省級 60%，市級 25%，縣 15%分別配套，縣級財(cái)政配套資金已有承若，有能力保證資金到位。 二、 投資概算 1． 固定資產(chǎn)投資估算 ； 見附表 2 項(xiàng)目建設(shè)總 投資估算匯 總表 序號 費(fèi)用名稱 投資額 1 建設(shè)投資 加工基地建設(shè)費(fèi) 土建工程投資 設(shè)備購置費(fèi) 安裝工程費(fèi) 種植基地建設(shè)費(fèi) 開辦費(fèi) 預(yù)備費(fèi) 建設(shè)期利息 擴(kuò)建 2 萬畝藠頭生產(chǎn)基地及 1 萬 t/a 深加工 ２９ 2 鋪底流動資金 3 項(xiàng)目總 投資 （ 1）土建投資估算：土建投資 萬元 ,詳見附表 ? （ 2）設(shè)備投資估算：設(shè)備投資 萬元 ,詳見附表 ? （ 3）設(shè)備安裝調(diào)試費(fèi)按設(shè)備費(fèi)的 3%計(jì)算，需 萬元。 五、 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度安排 項(xiàng)目從立項(xiàng)、論證、評估、設(shè)計(jì)、施工到驗(yàn)收時(shí)間為 18 個(gè)月 ,具體計(jì)劃如下： 12 月 完成考察、立項(xiàng)、評估工作 ； 1 季度完土建任務(wù)；上半年完成工程施工設(shè)備選型訂購， 3 季度組織 技術(shù)培訓(xùn)、設(shè)備安裝調(diào)試， 4 季度 竣工投產(chǎn)。/天 供水管網(wǎng)：供水干管接管 ,由市政 供水干管直接供給。上位機(jī)負(fù)責(zé)打印、發(fā)送至調(diào)度室及控制指令至下位機(jī)，以便進(jìn)行全面合理及科學(xué)的管理。搞好環(huán)境保護(hù)與綜合治理，把工廠建成現(xiàn)代花園式的文明 企業(yè)。生產(chǎn)自動化、機(jī)械化程度高，勞動強(qiáng)度低。 (2)提供物資 一是提供種子服務(wù)，凡缺少 藠 頭種子的農(nóng)戶 ,由企業(yè)統(tǒng)一發(fā)放，收購后再扣除種子款，二是優(yōu)惠供應(yīng)磷肥、鉀肥，企業(yè)按成本價(jià)每 擴(kuò)建 2 萬畝藠頭生產(chǎn)基地及 1 萬 t/a 深加工 ２２ 畝藠頭供 100 公斤化肥。腌制池規(guī)劃在洪橋、白地市、河洲、歸陽四個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)各 30 個(gè)。實(shí)現(xiàn)產(chǎn)銷率 100%，年銷售額 14000 萬元 3． 營銷模式 XX 縣果脯飲料廠將組建銷售部，銷售部實(shí)行獨(dú)立核算，全面負(fù)責(zé)項(xiàng)目產(chǎn)品的銷售工作，建立健全各項(xiàng)銷售制度，同時(shí)聘請市場策劃機(jī)構(gòu)為工廠提供營銷策劃服務(wù)，工廠誠信對待客商與農(nóng)戶，與農(nóng)戶建立緊密聯(lián)合體，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)供銷一條 龍 服務(wù)體系，堅(jiān)持以質(zhì)取勝，客戶至上的原則，秉守商業(yè)道德。 3． 項(xiàng)目產(chǎn)品的市場競爭優(yōu)勢分析 XX 藠 頭以原料品質(zhì)優(yōu)，自然條件好，種植集中和產(chǎn)量大等特點(diǎn)，位居湖南前列。 四、 法人代表基本情況 法人代表 ： //，男，漢族，湖南省 //縣人， 1963 年 8 月生，中共黨員，經(jīng)濟(jì)師， 1986 年畢業(yè)于湖南農(nóng)學(xué)院 ， 能全面落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀 ,堅(jiān)持與時(shí)俱進(jìn)， 有較強(qiáng)的 創(chuàng)新意識和 經(jīng)營管理能力，開拓意識強(qiáng)，誠信度高，先后多次被評為縣優(yōu)秀共 產(chǎn)黨員、勞模，社會各界反響良好?？傊S技術(shù)力量雄厚，新產(chǎn)品、新技術(shù)開發(fā)能力強(qiáng)，已研究出了多種 藠 頭食品，投放市場銷售，倍受消費(fèi)者青睞。工廠制定了 藠 頭《種植規(guī)程》、《加工技術(shù)規(guī)程》，大力改良品種，推進(jìn)標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)，通過實(shí)施“合同收購、不打白條；墊付成本、讓利于農(nóng)民”等措施，確保農(nóng)戶獲得利益一年比一年多，大大激發(fā)了農(nóng)戶以發(fā)展 藠 頭的積極性。 (2)當(dāng)?shù)?藠 頭品種品質(zhì)在逐年退化，產(chǎn)量低，原料供應(yīng)不足。 (2)電力供應(yīng)有保證，工廠有 110KVA 專變一座。 二、 項(xiàng)目實(shí)施的有利條件 XX 縣果脯飲料廠是中華全國供銷合作總社、衡陽市人民政府農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化重點(diǎn)龍頭企業(yè)， XX縣委、縣政府十分重視出口蔬菜產(chǎn)業(yè)化建設(shè)，特別是對蔬菜深加工出口龍頭企業(yè)給予重點(diǎn)扶持，切實(shí)加強(qiáng)對這項(xiàng)工作的領(lǐng)導(dǎo)，已把 藠 頭的產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營己納入 XX縣“十一五” 經(jīng)濟(jì)建設(shè)計(jì)劃，列為全縣主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，并指定一名縣級領(lǐng)導(dǎo)專門協(xié)調(diào)，督促該項(xiàng)目建設(shè)，全縣上下形成了促進(jìn) 藠 頭生產(chǎn)穩(wěn)定發(fā)展，全方位、多層次、寬松的社會服務(wù)新格局。從氣候條件看，該區(qū)氣候十分有利于 藠 頭生長。 28′ 1″～ 27176。 擴(kuò)建 2 萬畝藠頭生產(chǎn)基地及 1 萬 t/a 深加工 ８ ，促進(jìn)農(nóng)民增收、企業(yè)增效，推動農(nóng)村經(jīng)濟(jì)全面發(fā)展，促進(jìn)財(cái)政收入增長和建設(shè)社會主義新農(nóng)村的需要 該項(xiàng)目實(shí)施后，一方面通過 藠 頭基地建設(shè)，引進(jìn)良種，規(guī)范管理，普及科學(xué)種植技術(shù)，提高 藠 頭產(chǎn)量和品質(zhì)，將 藠 頭產(chǎn)量從目前1300 公斤 /畝提高到 1500 公斤 /畝，價(jià)格由過去的 1000 元 /噸上升到1600元 /噸，面積從現(xiàn)有 1萬畝擴(kuò)大到 3萬畝，可為農(nóng)民增加收入 1720萬元。 (1)藠 頭生產(chǎn)基地建設(shè)富有成效 幾十年來特別是改革開放以來， XX縣依托 資源優(yōu)勢，努力進(jìn) 行經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)戰(zhàn)略性調(diào)整。 國家農(nóng)業(yè)綜合 開發(fā)辦公室國農(nóng)辦 [2021]187 號文件明確規(guī)定，在今后一段時(shí)期內(nèi)，農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項(xiàng)目投資方向重點(diǎn)是：在改善農(nóng)業(yè)基本生產(chǎn)條件的基礎(chǔ)上，著力進(jìn)行農(nóng)業(yè)先進(jìn)適用技術(shù)的推廣示范及高新技術(shù)示范，加速科研成果轉(zhuǎn)化，推進(jìn)項(xiàng)目區(qū)農(nóng)業(yè)科技進(jìn)步，培育區(qū)域主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，調(diào)整和優(yōu)化農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營，探索形成為同區(qū)域最先進(jìn)適用的開發(fā)模式。 4． 該項(xiàng)目 符合國家產(chǎn)業(yè)政策和行業(yè)發(fā)展規(guī)劃，社會效益和經(jīng)濟(jì)效益良好，項(xiàng)目產(chǎn)品是典型的綠色保健食品，對環(huán)境無影響，市場優(yōu)勢比較顯著。 投資概算 ：項(xiàng)目總投資 萬元，其中固定資產(chǎn)投資 萬元， 鋪底 流動資金投資 萬元。 項(xiàng)目名稱 ： 擴(kuò)建 2 萬畝 藠 頭生產(chǎn)基地及 年產(chǎn) 1 萬 噸 藠 頭 深加工項(xiàng)目 建設(shè)性質(zhì) ： 擴(kuò)建 建設(shè)地點(diǎn) ：① 藠 頭基地： XX 縣 8 個(gè)鎮(zhèn) ②深加工生產(chǎn)線： XX縣果脯飲料廠內(nèi) 建設(shè)規(guī)模 ： ① 藠 頭生產(chǎn)基地 2萬畝；（總規(guī)模達(dá)到 3萬畝） ②年產(chǎn) 10000噸出口甜酸 藠 頭（總規(guī)模達(dá)到 ） 建設(shè)期限 ： 12 個(gè)月（ 2021 年 1 月至 2021 年 6 月） 主要建設(shè)內(nèi)容 ：①購進(jìn)種苗 4000 噸 ②改、新建舊加工廠房 擴(kuò)建 2 萬畝藠頭生產(chǎn)基地及 1 萬 t/a 深加工 ２