保監(jiān)會20xx年發(fā)布變額年金保險管理暫行辦法(存儲版)
【正文】 算師需要依據(jù)審慎性原則選擇準備金評估的模型、評估假設，定期更新評估假設并對結果的合理性和充分性負責。 （ 2） 重復上述過程，為每一情景建立“最大累計缺口現(xiàn)值”， （ 3） 基于“最大累計缺口現(xiàn)值”計算條件尾部金額， ①對所有的最大累計缺口現(xiàn)值按降序排序，條 件尾部金額是排名前 30%的最大累計缺口現(xiàn)值的算術平均值。 模擬情景 （ 1）最少使用 1000 個情景。 （ 5）不同資產(chǎn)類別的預期收益和方差滿足風險市場價格關系。 （ 4）可以審慎地使用動態(tài)假設，但當保證利益高于賬戶價值時，動態(tài)退保假設不可以高于下表 保證利益 /賬戶價值 小于 110% 大于等于 110% 退保假設 2% 0% 計算各年年末的累計缺口金額時可以考慮再保險的影響。 評估死亡率應采用《中國人壽保險業(yè)經(jīng)驗生命表（ 2020－ 2020）》。 第七章 附 則 第三十六條 本辦法由中國保監(jiān)會負責解釋。 第三十四條 保險公司應 明確披露 最低保單利益保證 給付的條件。 )0)),(()(( C h gA P VAVGBA P VM a xV tt ??? ，其中 tAV 為 t 時刻按照標準情景下跌后的保單賬戶價值， APV(Chg)為賬戶中除保證利益收費外的其他收費的精算現(xiàn)值， )(GBAPV 為保證利益的精算現(xiàn)值。 （ 3）死亡率使用《中國人壽保險業(yè)經(jīng)驗生命表（ 2020－2020）》。如一年期、 %分位點的校驗標準 表示在 1000 個情景中不少于 25 個情景，權益類指數(shù)在一年末價值不高于起點價值的 倍，則可以通過校驗。 如果公司采用固定乘數(shù)平衡模式，且已在合同中約定投資賬戶內(nèi)無風險資產(chǎn)和風險資產(chǎn)的比例，該比例應該按約定方法隨情景調(diào)整。 即?? ? ?? ? ???????? ti itfiti itfiiit rCh gGrOHGO E x pGCo m mGb 11 )1()_()1()___( ②最大累計缺口現(xiàn)值是評估日的各時間點累計缺口金額精算現(xiàn)值（ tAPV ）中的最大值。 計算非單位準備金使用的現(xiàn)金流不應包括保證利益收費及相關的傭金、營運成本和總部費用支出。 第二十三條 采用批次銷售的，保險公司應在條款中約定銷售期結束后的某日為投資開始日，該期間承保的保單將從該日起集中進行投資運作。 （四）公司應確定偏差容忍度，并據(jù)以調(diào)整無風險資產(chǎn)和風險資產(chǎn)頭寸。 第二十條 固定乘數(shù)平衡，是指根據(jù)投資乘數(shù)、價值底線等 參數(shù)，動態(tài)地調(diào)整投資賬戶中風險資產(chǎn)和無風險資產(chǎn)間的投資比例，以管理最低保單利益保證的模式。 （五）公司應確定偏差容忍度，并據(jù)以調(diào)整賬戶頭寸。 第三章 內(nèi)部組合對沖模式 第十四條 保險公司應設立一個無風險資產(chǎn)賬戶。 第二章 管理模式 第九條 保險公司應審慎評估提供最低保單利益保證可能導致的風險，采取相應的管理模式，降低風險。 變額年金保險保單連結多個投資賬戶的，保單賬戶價值應當將保單在各個投資賬戶中的價值加總計算。 （三）最低年金給付保證，是指在保單簽發(fā)時確定最低年金領
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