浮山縣農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)扶持農(nóng)民合作社辣椒項(xiàng)目可行性研究報(bào)告(存儲版)
【正文】 ⑴ 國家財(cái)政部頒布的《企業(yè)財(cái)務(wù)制度》； ⑵ 國家財(cái)政部頒布的《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》； ⑶ 稅收政策：本項(xiàng)目為種植項(xiàng)目，根據(jù)國家政策已取消 農(nóng)業(yè)稅和農(nóng)業(yè)特產(chǎn)稅。 ④ 項(xiàng)目固定資產(chǎn)折舊和無形及遞延資產(chǎn)攤銷： 項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資中，建筑工程費(fèi)、設(shè)備購置費(fèi)進(jìn)入固定資產(chǎn)原值，其他進(jìn)入遞延資產(chǎn)原值，預(yù)備費(fèi)用按比例分別攤?cè)牍潭ㄙY產(chǎn)和遞延資產(chǎn)原值中。 表 62 項(xiàng)目投入成本分析表 單位：萬元 序號 項(xiàng)目 合計(jì) 計(jì)算期（年） 1 2 3 4 5 6 生產(chǎn)負(fù)荷 100% 100% 100% 100% 100% 1 原輔材料費(fèi) 46 0.00 93.00 93.00 93.00 93.00 93.00 1.1 其中：種子 25.00 5.00 5.00 5.00 5.00 5.00 肥料 12 25.00 25.00 25.00 25.00 25.00 農(nóng)藥 50.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 地膜 13.00 13.00 13.00 13.00 13.00 種植、采摘費(fèi) 35.00 35.00 35.00 35.00 35.00 機(jī)械作業(yè)費(fèi) 25.00 5.00 5.00 5.00 5.00 5.00 2 燃料及動力費(fèi) 40.00 0.00 8.00 8.00 8.00 8.00 8.00 其 40 8. 8. 8. 8. 8.中： 澆水 .00 00 00 00 00 00 3 工資及福利費(fèi) 12 24.62 24.62 24.62 24.62 24.62 4 修理費(fèi) 20.69 4.14 4.14 4.14 4.14 4.14 5 其他費(fèi)用 28 0.00 57.27 57.27 57.27 57.27 57.27 其中：其他生產(chǎn)費(fèi) 17 35.00 35.00 35.00 35.00 35.00 銷售費(fèi)用 37.50 7.50 7.50 7.50 7.50 7.50 管理費(fèi)用 73.87 14.77 14.77 14.77 14.77 14.77 6 經(jīng)營成本 93 0.00 18 18 18 18 18 7 折舊費(fèi) 21.47 4.29 4.29 4.29 4.29 4.29 8 攤銷費(fèi) 5.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 9 利息支出 10 總成本費(fèi)用 96 19 19 19 19 19 ② 項(xiàng)目建成后，正常年銷售收入 萬元，年盈余總額 萬元，年提取盈余公積金 萬元，年返還盈余 萬元。 社會及生態(tài)效益 社會效益 該項(xiàng)目完成后將 成為浮山縣最大的辣椒種植基地，對促進(jìn)浮山全縣農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，改善人民生活質(zhì)量，促進(jìn)農(nóng)民增收，推進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展起到重要推動作用。 浮山縣農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦公室 。 本項(xiàng)目具體分配方法如下： 10%盈余公積金后盈余的 60%按交易額進(jìn)行分配，從第二年開始年盈余返還 萬元； 25%按照成員入股股金進(jìn)行分配，從第二年開始年股利分紅 萬元； ，最終所剩盈余為合作社未分配利潤，從第二年開始每年為 萬元。 具體見附表 41《經(jīng)營收入、營業(yè)稅金及附加和增值稅測算表》。 表 61 原輔材料及燃料動力投入估算表 單位：元 序號 項(xiàng)目 第 2年 第 3年 第 4年 第 5年 第 6年 1 原輔材料費(fèi) 0 0 0 0 0 1.1 其中：種子 肥料 0 0 0 0 0 農(nóng)藥 0 0 0 0 0 地膜 0 0 0 0 0 種植、采摘費(fèi) 0 0 0 0 0 機(jī)械作業(yè)費(fèi) 2 燃料及動力費(fèi) 其中： 澆水 ② 工資福利費(fèi)：本項(xiàng)目新增定員 15 人，人員工資平均按 1200 元/人 /月計(jì)，福利費(fèi)按工資的 14%計(jì)，共 萬元。 自籌資金的使用和管理 自籌資金主要用于除使用財(cái)政資金之外的項(xiàng)目投資內(nèi)容，并劃撥至為本建設(shè)項(xiàng)目建立的資金專用賬戶中，實(shí)行專戶管理，專款專用。 自籌資金及來源 項(xiàng)目單位自籌 萬元，由社員按持股比例出資。 表 54 科技措施投資估算 單位：萬元 序號 項(xiàng)目 內(nèi)容簡要 工作量 投資額 （萬元） 單位 計(jì)劃數(shù) 1 技術(shù)培訓(xùn) 1.1 員工培訓(xùn) 員工培訓(xùn) 1.2 種植戶技術(shù)培訓(xùn) 種植技術(shù) 合計(jì) ⑷ 其他費(fèi)用估算 ① 項(xiàng)目前期費(fèi)用， 萬元。 建設(shè)投資 萬元，其中土建工程 萬元；設(shè)備購置 萬元；工程建設(shè)其他費(fèi)用 萬元；基本預(yù) 備費(fèi) 萬元。 工程管理 項(xiàng)目實(shí)施的基建工程將按照辣椒生產(chǎn)需要進(jìn)行設(shè)計(jì)，聘請專業(yè)技術(shù)人員進(jìn)行監(jiān)督施工，在確保工程建設(shè)質(zhì)量的前提下實(shí)現(xiàn)最佳工程投資。 財(cái)務(wù)室 主要負(fù)責(zé)合作社資產(chǎn)與資本管理，對投資、資產(chǎn)、工程項(xiàng)目、營銷等方面進(jìn)行服務(wù)、監(jiān)控和協(xié)調(diào)，落實(shí)合作社采購成本、結(jié)算農(nóng)戶的往來產(chǎn)品款等。 運(yùn)營期機(jī)構(gòu)設(shè)置及人員配備 項(xiàng)目運(yùn)營期 同樣遵循精干、高效、務(wù)實(shí)、節(jié)約的原則，理事長負(fù)責(zé)全面工作，執(zhí)行監(jiān)事協(xié)助理事長主抓生產(chǎn)和營銷，下設(shè)生產(chǎn)技術(shù)部、銷售部、綜合辦公室、財(cái)務(wù)室，實(shí)行分工合作推動合作社的生產(chǎn)、建設(shè)、經(jīng)營、銷售與發(fā)展。 （ 6）貯存過程防污染措施 ① 貯存場地、庫房必須清潔、干燥，并要防止貯存產(chǎn)品被鼠、蟲為害。辣椒生育期長，生長前期可適量適當(dāng)使用無害化處理的人畜糞肥做追肥。 ④ 生物防治 以蟲治蟲，以菌治蟲；以植物源農(nóng)藥防治害蟲；以病毒疫苗防治病毒?。灰愿鞣N霉素防治病害；還可使用植物抗菌劑；利用昆蟲激素防治蟲害。 ③ 培育壯苗 對育苗床土要進(jìn)行消毒，一般采用敵克松噴霧或多菌靈拌床土，以防土壤傳播病害引起發(fā)病。具體內(nèi)容見表 42。 該項(xiàng)目的目標(biāo)是： 2021 年辣椒種植地在現(xiàn)有的基地上增加 1000畝，發(fā)展到 1500 畝，年產(chǎn)辣椒 75 萬公斤，增產(chǎn) 50 萬公斤。三是要對辣椒產(chǎn)品進(jìn)行嚴(yán)格檢測，要確保辣椒產(chǎn)品在生產(chǎn)、加工、包裝、銷售等環(huán)節(jié)不被污染。從國際國內(nèi)市場發(fā)展的趨勢看，辣椒無論是 從營養(yǎng)角度，還是保健功能都符合社會發(fā)展的需要和人們生活的需要，發(fā)展前景十分廣闊，農(nóng)戶無風(fēng)險(xiǎn)，經(jīng)營無后顧之憂。 辣椒作為一種優(yōu)良的經(jīng)濟(jì)作物，銷路廣，經(jīng)濟(jì)效益高，種植辣椒是幫助農(nóng)民脫貧致富的一條理想之路。要求圍繞 “小雜糧、干鮮果、草食畜 ”三大特色產(chǎn)業(yè)進(jìn)行農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，引導(dǎo)農(nóng)民發(fā)展以谷子、大豆為主的小雜糧和三櫻椒、紅薯等。 浮山原來縣出境公路只有一條 3 級油路，現(xiàn)已達(dá)到 7 條，而且有5 條出境路達(dá)山區(qū) 2 級標(biāo)準(zhǔn)，形成四通八達(dá)的交通
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