內(nèi)部審計報告的范文(存儲版)
【正文】 員接近?！ 。?） 分析比較需料計劃、庫存量及訂貨計劃, 檢查其是否進行合理安排?！ 。?0）查閱公司是否有關(guān)于采購批準額度的權(quán)限規(guī)定。 ?。?） 公司允許按合同數(shù)量的5%10%的差異標準來簽收貨物，若在這范圍內(nèi)都是經(jīng)濟的、合理的，但要是超標，需經(jīng)領(lǐng)導同意才能簽收。在退貨時，質(zhì)管部與供應部人員在旁核查，但不經(jīng)財務部。 （4） 一般情況下，訂貨計劃應與生產(chǎn)部的需料計劃一致，但實際的采購過程中，訂貨計劃中的品種、數(shù)量要比生產(chǎn)需料計劃多，是因為供應部考慮某品種庫存不多，而且日常耗用量比較大，供方也亦將漲價，為降低采購成本，供應部在沒有需料計劃的前提下，自行申購，并由領(lǐng)導審批?！ 。?） 查閱詢價是否有書面記錄并存檔，是否作為訂貨計劃審核的依據(jù)?！ 。?） 隨意抽查一個月的訂貨計劃書, 檢查其是否符合當期的采購政策?！ 」┓桨凑蘸贤?guī)定的交貨日期將貨物送達公司倉庫，倉管員根據(jù)訂貨計劃簽收貨物，數(shù)量差異允許在5%10%之間，但這種差異合同上沒有明確說明，若差異較大，需請示領(lǐng)導?！ ∥镔Y采購流程分兩大類，一類是生產(chǎn)物料采購，一類是五金物料采購。審計工作已經(jīng)結(jié)束，現(xiàn)將審計情況報告如下： 一、 基本情況 為了加強對公司物資采購與付款業(yè)務的內(nèi)部控制，規(guī)范采購與付款行為，防范采購與付款過程中的差錯和舞弊，公司根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》以及國家有關(guān)法律法
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