【正文】 開(kāi)展技術(shù)服務(wù)收取服務(wù)費(fèi)；二是建立奶業(yè)基金，按公司銷售收入的一定比例計(jì)算，首先用于運(yùn)行管護(hù)，結(jié)余部分用于奶牛 防疫、人工授精補(bǔ)貼和價(jià)格變動(dòng)時(shí)的宏觀調(diào)控以及科研開(kāi)發(fā)費(fèi)。 每年 10 月對(duì)牛群進(jìn)行結(jié)核病和布魯氏菌病的檢疫。 建立健全疫情報(bào)告制度 如發(fā)生大傳染疫情，立即向人民政府和上級(jí)業(yè)務(wù)主管部門報(bào)告，及時(shí)確診，采取果斷措施撲滅，防止病源擴(kuò)散。 牛糞干燥車間排出的煙塵處理 高溫?zé)熗夤┙o部分，包括高效燃燒及風(fēng)溫調(diào)節(jié)裝置，燃燒爐本 30 身具有除塵 功能，輸出的煙道氣含塵量小，符合國(guó)家環(huán)保要求。 設(shè)備費(fèi)按生產(chǎn)廠家發(fā)布價(jià)和市場(chǎng)詢價(jià)估算。 A、辦公中心（營(yíng)銷部、管理中心） 辦公房、倉(cāng)庫(kù)： 500 平方米 500 元 /平方米 =25 萬(wàn)元； B、加工廠 32 車間： 800 平方米 600 元 /平方米 =48 萬(wàn)元 冷藏室： 500 平方米 800 元 /平方米 =40 萬(wàn)元 貯乳槽： 2t6 臺(tái) 萬(wàn)元 /臺(tái) +8t3 臺(tái) 萬(wàn)元 /臺(tái) = 萬(wàn)元 消毒乳 生產(chǎn)線： 1 條 100 萬(wàn)元 /條 =100 萬(wàn)元 包裝紋條： 1 組 12 萬(wàn)元 /組 =12 萬(wàn)元 制冷設(shè)備： 50 萬(wàn)元 運(yùn)輸車輛： 3 臺(tái) 8 萬(wàn)元 /臺(tái) =24 萬(wàn)元 安裝費(fèi)： 10 萬(wàn)元。 銀行貸款可靠性分析 本公司在銀行的信譽(yù)高，能及時(shí)償還各種貸款周轉(zhuǎn)金，市場(chǎng)銷量大，前景樂(lè)觀，結(jié)合有關(guān)專家考核論證都認(rèn)為該項(xiàng)目值得放貸扶持。 4 頭 /人 8000 元 /人 =140 萬(wàn)元 D、防疫費(fèi)： 700 頭 300 元 /頭 =21 萬(wàn)元 E、牧草種植費(fèi)： 700 頭 500 元 /頭 =35 萬(wàn)元 F、水電費(fèi)： 700 頭 100 元 /頭 =7 萬(wàn)元 利潤(rùn)： 3500 萬(wàn)元 萬(wàn)元 = 萬(wàn)元 37 銷售稅： 3500 3%=105 萬(wàn)元 所得稅： 萬(wàn)元 33%= 萬(wàn)元 稅后凈利潤(rùn)： 萬(wàn)元。 風(fēng)險(xiǎn)分析 盈虧平衡點(diǎn)（保本點(diǎn)） 加工鮮奶保本銷售量 =固定成本總額 /（銷售單價(jià) 單位變動(dòng)成本）=()=1580 噸 保本銷售額 =1580 =790 萬(wàn)元 本項(xiàng)目要想保本，只要銷量要達(dá) 1580 噸或銷售額達(dá)到 790 萬(wàn)元即可。同時(shí)增強(qiáng)對(duì)于項(xiàng)目區(qū)群眾的自我售量發(fā)展能力和生產(chǎn)后勁有著極其重要的影響。 第十章 結(jié)論和建議 本項(xiàng)目符合國(guó)家現(xiàn)行農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)政策，與邵陽(yáng)市大祥區(qū)十五期間畜牧業(yè)發(fā)展規(guī)劃合拍，已經(jīng)市計(jì)委立項(xiàng)。 社會(huì)效益 本項(xiàng)目建成后，可向社會(huì)提供加工鮮奶 5000 噸，對(duì)于改善城鄉(xiāng)居民特別是學(xué)生的營(yíng)養(yǎng)結(jié)構(gòu)有較大的促進(jìn)作用。一頭奶牛在產(chǎn)奶半年后按肉牛價(jià)格出售，仍有 2020 多元的殘值，因此奶業(yè)發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)性小。 敏感性分析 （ 1）當(dāng)固定成本增加 10%時(shí)，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 =3503 萬(wàn)元，內(nèi)部收益率 =%； （ 2）當(dāng)銷售價(jià)格下降 10%時(shí)，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 = 萬(wàn)元，內(nèi)部收益率 =%； （ 3）當(dāng)可變成本上升 10%時(shí)，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 = 萬(wàn)元，內(nèi)部收益率 =%。 財(cái)務(wù)分析 收入部分： 3500 萬(wàn)元 （ 1）加工項(xiàng)目和核心基地： 銷售加工鮮奶收入 5000t 萬(wàn)元 /t=2500 萬(wàn)元 （ 2）專業(yè)戶收入： 35 出售原料奶 4000t 萬(wàn)元 /t=1000 萬(wàn)元 （ 3）總收入 3500 萬(wàn)元 支出部分： 萬(wàn)元 （ 1）加工項(xiàng)目和核心基地： 萬(wàn)元 a、原材料費(fèi)： 1250 萬(wàn)元，即向?qū)I(yè)戶購(gòu)原料奶 4000t 萬(wàn)元/t=1000 萬(wàn)元、包裝材料 5000t 500 元 /t=250 萬(wàn)元； b、 飼料費(fèi)： 萬(wàn)元 產(chǎn)奶牛飼料費(fèi)： 200 頭 2t/頭 萬(wàn)元 / t=60 萬(wàn)元； 6 月齡至初年后備母牛飼料費(fèi)： 80 頭 公斤 /天 365 天 元 /公斤 = 萬(wàn)元 6 月齡母犢飼料費(fèi)： 70 頭 2 公斤 /元 180 元 公斤 = 萬(wàn)元 c、工資： 155 萬(wàn)元 飼養(yǎng)、擠奶工： 50 人 8000 元 /人 .年 =40 萬(wàn)元； 管理人員： 10 人 15000 元 /人 .年 =15 萬(wàn)元； 加工工資： 5000t 200 元 /t=100 萬(wàn)元。 單位和群眾自籌發(fā)動(dòng)分析 本公司現(xiàn)有固定資產(chǎn) 200 萬(wàn)元，已有一個(gè)奶類加工廠 ，年生產(chǎn)能力 5000 噸，“三杯樂(lè)”乳業(yè)公司已通過(guò)工商注冊(cè)，現(xiàn)生產(chǎn)的“學(xué)生飲用奶”質(zhì)量好，受歡迎。 估算方法 按加工車間和核心基地 、專業(yè)養(yǎng)牛戶、技術(shù)服務(wù)站 3 項(xiàng)估算，本項(xiàng)目總投資 萬(wàn)元，其中固定資產(chǎn)投資 萬(wàn)元，流動(dòng)資金 萬(wàn)元。遞延資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)（前期費(fèi)、設(shè)計(jì)費(fèi)、管理費(fèi)、開(kāi)辦費(fèi)等）均計(jì)入固定資產(chǎn)投資計(jì)劃。 （ 3）濕牛糞經(jīng)干燥加工成復(fù)合肥，設(shè)計(jì)采用 9IH2020B 型高濕物料快速烘干濕牛糞。 搞好環(huán)境衛(wèi)生和消毒 注意牛群飲水、飼草料衛(wèi)生，定期消毒欄舍，收集牛糞進(jìn)行生物工程處理。對(duì)牛群實(shí)施定期檢測(cè)，根據(jù)檢測(cè)結(jié)果，隨時(shí)修訂免疫制度，并組織實(shí)施。 （ 2）養(yǎng)牛基地的運(yùn)行管護(hù)措施在項(xiàng)目建成后實(shí)施。 （ 3）通過(guò)請(qǐng)進(jìn)來(lái)傳授，派出去求學(xué)的辦法交流本行業(yè)新技術(shù)、新成果，掌握行業(yè)新動(dòng)向。 （ 3）核心基地種養(yǎng)項(xiàng)目定點(diǎn) 60 人。 在養(yǎng)牛集中區(qū)鄉(xiāng)村建設(shè)牧道。 飼料需求量和供應(yīng)渠道 定點(diǎn)企業(yè)需精飼料（玉米） 萬(wàn)噸左右，采取相關(guān)企業(yè)聯(lián)合研制 23 配方生產(chǎn)解決。 C、引進(jìn)良種牛 200 頭，其中母牛 196 頭，公牛 4 頭，采用自繁自育自養(yǎng)。液奶無(wú)菌包裝設(shè)備有兩種：一是康美調(diào)式包裝機(jī)可包裝 5 種不同吞量的成品；一種是利樂(lè)包裝機(jī)固定式只能包裝一種容量。 20 （ 4）奶牛疫病防治和環(huán)保新技術(shù)。 建設(shè)內(nèi)容 項(xiàng)目構(gòu)成范圍：學(xué)生飲用奶和市場(chǎng)保質(zhì)奶兩個(gè)不同品種質(zhì)量要求的液態(tài)奶可以在同一產(chǎn)業(yè)鏈上實(shí)現(xiàn)。 其他條件參照學(xué)生飲用奶 2— 6 條執(zhí)行。 有符合相應(yīng)規(guī)范要求的生產(chǎn)工藝和設(shè)備條件。公司信譽(yù)要靠產(chǎn)品質(zhì)量，產(chǎn)品質(zhì)量歸根結(jié)底要使顧客喝了牛奶確實(shí)有益健康，要在“健康”上下功夫。如西部地區(qū)湘鄂川貴桂交界區(qū)中小城鎮(zhèn)和農(nóng)村市場(chǎng)消毒保質(zhì)液奶發(fā)展空間 16 很大，市場(chǎng)覆蓋人口可達(dá) 3000 萬(wàn)人左右。 產(chǎn)品先進(jìn)性、適應(yīng)性和競(jìng)爭(zhēng)能力分析 產(chǎn)品的先進(jìn)性：學(xué)生飲用奶在邵陽(yáng)市區(qū)內(nèi)是第一家，目前在湘西南區(qū)域范圍內(nèi)除南山牧場(chǎng)有少量液奶外，再無(wú)第二家學(xué)生飲用奶生產(chǎn)廠家，本項(xiàng)目采用的先進(jìn)技術(shù)和組裝配方，已達(dá)到規(guī)模經(jīng)營(yíng)，在省內(nèi)也屬先進(jìn)水平，在湘西南處領(lǐng)先水平。 邵陽(yáng)市人口和奶類生產(chǎn)目前均居全省第一位，未來(lái) 5 年內(nèi)奶業(yè)生產(chǎn)也應(yīng)比全省保持更高增長(zhǎng)速度，人均 25 公斤，全市奶類產(chǎn)量需達(dá)20 萬(wàn)噸，需產(chǎn)奶牛 4 萬(wàn)頭以上，平均每年凈增 萬(wàn)噸，年均凈增產(chǎn)奶牛 2700 頭左右。而城鎮(zhèn)居民人均購(gòu)奶類（奶粉折算鮮奶計(jì)算）已達(dá)10 公斤左右（全國(guó)統(tǒng)計(jì)年鑒資料）。解決的辦法是：投資部門給予優(yōu)先考慮，銀行部門給予貸款支持，政府及主管部門實(shí)行政策上優(yōu)惠，資金上扶持，解決資金缺口，引進(jìn)高產(chǎn)奶牛，并采用人工授精和胚胎移植技術(shù)培育優(yōu)質(zhì)牛群。而目前 大祥區(qū)積極按照市委、市政府的要求，加大調(diào)整農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，根據(jù)奶牛的發(fā)展，按照 1頭成年乳奶牛種植 畝牧草的比例，保證奶牛飼料的供應(yīng)。東臨衡陽(yáng)，南連零陵和廣西，北接婁底。 （ 5）邵陽(yáng)市畜牧水產(chǎn)局《邵陽(yáng)市 養(yǎng)殖業(yè)“十五”計(jì)劃及 15 年規(guī)劃》。邵陽(yáng)市如能實(shí)現(xiàn) 6萬(wàn)噸學(xué)生飲用奶計(jì)劃，所形成的工業(yè)產(chǎn)值在 10億元以上。因此，在邵陽(yáng)市郊附近建設(shè)靠近消費(fèi)區(qū)的鮮奶加工基地，不僅是供應(yīng)學(xué)生奶的需要，也是供應(yīng)城鎮(zhèn)居民用奶的迫切需求。經(jīng)國(guó)家法定機(jī)構(gòu)檢驗(yàn)合格后，正式投入生產(chǎn)。 根據(jù)國(guó)家學(xué)生飲用奶企業(yè)的要求，要堅(jiān)持科技興奶，形成規(guī)?；脑?生產(chǎn)，加工與配送一條龍的產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)體系。 一杯牛奶可壯大一個(gè)民族，人類靠母乳哺育成長(zhǎng)，牛奶被譽(yù)為人類的保姆，牛奶中含有豐富的氨基酸、維生素、礦物質(zhì)，而且易被人體消化吸收，是不可替代的營(yíng)養(yǎng)食品。實(shí)施這一計(jì)劃，對(duì)改善我國(guó)青少年的營(yíng)養(yǎng)健康狀況，提高國(guó)民素質(zhì)具有重要意義，同時(shí)是加速農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展，加快農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，促進(jìn)奶業(yè)發(fā)展，增加農(nóng)民收入的一項(xiàng)行之有效的措施。主要供應(yīng)以邵陽(yáng)市區(qū)為中心的周圍 80 公里內(nèi)各縣市的中小學(xué)生用奶。 項(xiàng)目提出的必要性和依據(jù) 項(xiàng)目提出的必要性 （ 1）是改善人民生活，提高民族整體素質(zhì)的迫切需要 邵陽(yáng)市轄區(qū)域擁有人口 720 多萬(wàn)，有中小學(xué)生 130 多萬(wàn)人，均占全省 11%，居全省各州市人口數(shù)的第一位，隨著農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的發(fā)展和人民生活水平的提高，人民食物結(jié)構(gòu)正朝著安全營(yíng)養(yǎng)、方便、價(jià)廉的方向發(fā)展。據(jù)測(cè)算種植牧草 —— 飼養(yǎng)奶牛 —— 采集鮮奶 —— 鮮奶加工，多層增值總收入，是種植水稻 —— 加工大米收入的 10 倍。這是邵陽(yáng)市目前在全省有比較優(yōu)勢(shì)的產(chǎn)業(yè)，必須抓住機(jī)遇，大力發(fā)展。 第二章 項(xiàng)目建設(shè)的有利條件和制約因素 項(xiàng)目區(qū)概況 邵陽(yáng)市位于湘中偏西南，東經(jīng) 109。項(xiàng)目建設(shè)點(diǎn)所在的大祥區(qū)是邵陽(yáng)市的南大門，總?cè)丝?萬(wàn)人，其中農(nóng)業(yè)人口 萬(wàn)，土地面積 214 平方公里。 11 （ 4）技術(shù)力量雄厚 該公司擁有大專以上文化或各類職稱的專業(yè)技術(shù)人員 30 人（詳見(jiàn)附表），并聘任邵陽(yáng)市畜牧水產(chǎn)局、湖南省畜牧水產(chǎn)局兩單位分別為該公司種草養(yǎng)牛、奶制品加工項(xiàng)目的技術(shù)依托單位，常年聘任技術(shù)人員擔(dān)任技術(shù)顧問(wèn)。 項(xiàng)目實(shí)施責(zé)任人韓淑萍同志（邵陽(yáng)市三杯樂(lè)乳業(yè)公司董事長(zhǎng)） 55歲，出任現(xiàn)職前在邵陽(yáng)市包裝廠任廠長(zhǎng) 10 年，熟悉企業(yè)管理，由她擔(dān)任項(xiàng)目總負(fù)責(zé)人。首先在城鎮(zhèn)人口中實(shí)現(xiàn)全國(guó)奶業(yè)產(chǎn)量就要在現(xiàn)有基礎(chǔ)上翻一番。 邵陽(yáng)市郊及周邊農(nóng)牧區(qū)，現(xiàn)有奶牛 200 頭，目前生產(chǎn)液奶不到1000 噸，液奶生產(chǎn)基本上是起步階段，發(fā)展空間很大，只要優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品就會(huì)有市場(chǎng)，潛力很大。 產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)能力。 創(chuàng)品種特色 要?jiǎng)?chuàng)造特色品牌，學(xué)生奶、嬰兒奶、母親奶、老年人奶、營(yíng)養(yǎng)奶、強(qiáng)化奶、花生奶、奶糕、冰琪淋等品種多樣化少批量，提高市場(chǎng)應(yīng)變能力。