【正文】 經(jīng)營成本、管理費(fèi)用可列明細(xì)附表。 預(yù)算年度終了，預(yù)算指標(biāo)考核是各預(yù)算單位績效評價(jià)的主要內(nèi)容，結(jié)合年度經(jīng)營目標(biāo)考核，與預(yù)算執(zhí)行單位負(fù)責(zé)人獎懲掛鉤。 的分析與考核 建立預(yù)算分析制度。 各預(yù)算單位建立預(yù)算定期報(bào)告制度，對預(yù)算中發(fā)生的新情況新問題及偏差較大的項(xiàng)目，預(yù)算計(jì)劃委員會 應(yīng)當(dāng)責(zé)成有關(guān)預(yù)算單位查找原因，提出改進(jìn)措施和建議。 對業(yè)務(wù)性質(zhì)特殊、發(fā)生額 較大的成本費(fèi)用項(xiàng)目不能調(diào)整合并，而應(yīng)單獨(dú)列示。由財(cái)務(wù)室于 11 月20 日前組織預(yù)算編制部門負(fù)責(zé)人及核算員進(jìn)行全面預(yù)算管理制度的培訓(xùn)。資本預(yù)算有固定資產(chǎn)增置預(yù)算。各管理部須委派一名專職或兼職核算員負(fù)責(zé)全面預(yù)算管理工作。 全面預(yù)算管理體制是根據(jù)豐業(yè)物業(yè)公司的戰(zhàn)略目標(biāo)和年度經(jīng)營目標(biāo)，實(shí)行總部和管理部管理的二級管理體制。 采購材料、辦公費(fèi)用預(yù)算。 梧州市豐業(yè)物業(yè)有限公司 管理部 年 月 日 誠信、合作、學(xué)習(xí) 豐業(yè) 物業(yè) 財(cái)務(wù)模塊顧 問冊 13 附件 1： 維修資金開支審批流程圖 一、物業(yè)公共、共用設(shè)施設(shè)備維修、更新、改造月計(jì)劃 是 否 上年 11月物業(yè)公司編制年度使用計(jì)劃 上年 12月報(bào)業(yè)主委員會審定 維修資金使用計(jì)劃 業(yè)主委員會于 12月 20前作出審定意見 每月 25日前編制下月維修月計(jì)劃，并附《工程預(yù)算表》報(bào)業(yè)主委員會主任審批，5個(gè)工作日內(nèi)作出批復(fù) 業(yè)主委員會專人驗(yàn)收 物業(yè)公司維修部憑業(yè)主委員會批準(zhǔn)的審批報(bào)告、《工程預(yù)算表》、相關(guān)票據(jù)憑證（即發(fā)票、出庫單等）向財(cái)務(wù)辦理報(bào)賬 物業(yè)公司實(shí)施維修 誠信、合作、學(xué)習(xí) 豐業(yè) 物業(yè) 財(cái)務(wù)模塊顧 問冊 14 二、物業(yè)公共、共用設(shè)施 設(shè)備日常零星維修、更新 財(cái)務(wù)室登記維修資金支出賬目 按物業(yè)實(shí)際發(fā)生的小額維修及業(yè)主委員會核準(zhǔn)的月維修限額，由豐業(yè)物業(yè)公司管理部即時(shí)實(shí)施維修 業(yè)主委員會主任 5個(gè)工作日內(nèi)作 出批復(fù) 物業(yè)公司維修部憑業(yè)主委員會主任核準(zhǔn)的維修清單、出庫單，向財(cái)務(wù)辦理報(bào)賬 財(cái)務(wù)室登記維修資金支出賬目 月末集中編制維修清單附出庫單報(bào)業(yè)主委員會主任審批 誠信、合作、學(xué)習(xí) 豐業(yè) 物業(yè) 財(cái)務(wù)模塊顧 問冊 15 02.《全面預(yù)算管理制度》 1. 總則 １ .１全面預(yù)算管理的目的 為了保證公司的戰(zhàn)略目標(biāo)和管理目標(biāo)得以實(shí)現(xiàn)，培養(yǎng)員工成本控制意識，規(guī)范物業(yè)管理各項(xiàng)費(fèi)用支出，提升公司業(yè)務(wù)管理水平，強(qiáng)化系統(tǒng)內(nèi)部的控制機(jī)制，制定本規(guī)定。 1物業(yè) 管理企業(yè)發(fā)生變換時(shí)，代管的維修資金賬目經(jīng)業(yè)主委員會審核無誤后，應(yīng)當(dāng)辦理賬戶轉(zhuǎn)移手續(xù)。 豐業(yè)物業(yè)公司 管理部于每月 25 號前根據(jù)年度使用計(jì)劃編制下個(gè)誠信、合作、學(xué)習(xí) 豐業(yè) 物業(yè) 財(cái)務(wù)模塊顧 問冊 11 月的物業(yè)公共、共用設(shè)施 設(shè)備維修、更新、改造月計(jì)劃報(bào)業(yè)主委員會主任審批確認(rèn)，同時(shí)編制《工程預(yù)算表》報(bào)業(yè)主委員會主任審批后方可實(shí)施。 維修資金自存入維修資金專戶之日起按規(guī)定計(jì)息。 工作環(huán)境 工作場所 √ 室內(nèi) 危險(xiǎn)危害 √ 輻射 √噪音 粉塵 高溫 駕駛 高空作業(yè) 其他： 備 注 本職位說明書自啟動之日起生效，既往職位說明書相關(guān)文件自行終止； 本職位說明書相關(guān)內(nèi)容凡在相關(guān)管理文件中有具體規(guī)定的，詳見相關(guān)管理文件； 工作項(xiàng)目是對工作內(nèi)容的分類和概括，工作內(nèi)容是對工作項(xiàng)目所指主要工作的說明； 崗位責(zé)任主要為直接責(zé)任、領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任；直接責(zé)任指本人親自完成的工作所承擔(dān)的責(zé)任；領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任指通過他人完成的工作所承擔(dān)的責(zé)任； 崗位權(quán)力分為決定權(quán)、建議權(quán)、參與權(quán)、檢查權(quán)、知情權(quán)等。 工作環(huán)境 工作場所 室內(nèi) 危險(xiǎn)危害 輻射 噪音 粉塵 高溫 駕駛 高空作業(yè) 其他： 備 注 本職位說明書自啟動之日起生效，既往職位說明書相關(guān)文件自行終止； 本職位說明書相關(guān)內(nèi)容凡在相關(guān)管理文件中有具體規(guī)定的，詳見相關(guān)管理文件； 工作項(xiàng)目是對工作內(nèi)容的分類和概括，工作內(nèi)容是對工作項(xiàng)目所指主要工作的說明； 崗位責(zé)任主要為直接責(zé)任、領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任；直接責(zé)任指本人親自完成的工作所承擔(dān)的責(zé)任；領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任指通過他人完成的工作所承擔(dān)的責(zé)任； 崗位權(quán)力分為決定權(quán)、建議權(quán)、參與權(quán)、檢查權(quán)、知情權(quán)等； 工作環(huán)境中危險(xiǎn)危害參見國家相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)確定。 三、危機(jī)管理 對成本預(yù)測、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核，從自身做起，督促有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用，提高員工成本意識。 財(cái)務(wù)職能分配圖 決策支持 50% 管理控制 10% 誠信、合作、學(xué)習(xí) 豐業(yè) 物業(yè) 財(cái)務(wù)模塊顧 問冊 3 分析報(bào)告 20% 會計(jì)憑證處理 20% 二、管理構(gòu)架 建議豐業(yè)物業(yè)的財(cái)務(wù)模塊管理模式采用雙直線職能制， 即受物業(yè)公司總經(jīng)理、集團(tuán)公司財(cái)務(wù)總監(jiān)雙線管理，主管會計(jì)對各管理部無指揮權(quán)，但如果受總經(jīng)理委托，可在自己主管的業(yè)務(wù)范圍內(nèi)負(fù)責(zé)某方面的管理工作?！?財(cái)務(wù)”作為企業(yè)管理的核心，涵蓋了會計(jì)、財(cái)務(wù)和管理三個(gè)方面，會計(jì)是信息系統(tǒng)、對外報(bào)告，財(cái)務(wù)是投資、融資，管理是預(yù)算、控制。 2）制定財(cái)務(wù)計(jì)劃，安排預(yù)算方案，監(jiān)督檢查各部門預(yù)算執(zhí)行情況。 四、崗位職責(zé) 主管會計(jì) 職位說明書 職位名稱 主管會計(jì) 所屬部門 集團(tuán)財(cái)務(wù)部 編 制 1人 版 次 第 版總第 版 啟動時(shí)間 修訂時(shí)間 直接上級 財(cái)務(wù)科長、總經(jīng)理 直接下級 工作定義 負(fù)責(zé)對公司財(cái)務(wù)核 算管理、公司經(jīng)營過程實(shí)施財(cái)務(wù)監(jiān)督、稽核、審計(jì)、檢查、協(xié)調(diào)和指導(dǎo)的專職管理部門，對所承擔(dān)的工作負(fù)責(zé) 工作項(xiàng)目 工作內(nèi)容 一、全面預(yù)算管理 參與制訂公司的經(jīng)營計(jì)劃，組織編制總部年度財(cái)務(wù)指標(biāo)預(yù)算。 序號 崗位責(zé)任 1 對本崗位預(yù)算、計(jì)劃和工作目標(biāo)的達(dá)到負(fù)責(zé)； 2 對所簽字確認(rèn)的各類文件的正確性負(fù)責(zé)； 誠信、合作、學(xué)習(xí) 豐業(yè) 物業(yè) 財(cái)務(wù)模塊顧 問冊 6 3 對本崗的工作行為、精神面貌負(fù)責(zé)； 4 對財(cái)務(wù)室管轄的設(shè)施設(shè)備的完好性負(fù)責(zé)； 5 對財(cái)務(wù)室所涉及的經(jīng)營、財(cái)務(wù)、人事等信息的保密負(fù)責(zé)； 6 對因所提供的信息影響物業(yè)公司決策造成的損失負(fù)責(zé)。 序號 崗位責(zé)任 1 對本崗位計(jì)劃和工作目標(biāo)的達(dá)到負(fù)責(zé)； 2 對所收取的各項(xiàng)費(fèi)用的正確性負(fù)責(zé)； 3 對本人的工作行為、精神面貌負(fù)責(zé)； 4 對本崗位管轄的設(shè)施設(shè)備的完好性負(fù)責(zé)； 5 對收費(fèi)所涉及的業(yè)主資料等信息的保密負(fù)責(zé)。 二、物業(yè)維修資金的收取和管理 物業(yè)維修資金由小區(qū)全體業(yè)主按照自己擁有房屋建筑面積分?jǐn)偸照\信、合作、學(xué)習(xí) 豐業(yè) 物業(yè) 財(cái)務(wù)模塊顧 問冊 10 取。 物業(yè)公共、共用設(shè)施設(shè)備日常零星維修、更新，指單項(xiàng)維修項(xiàng)目 100元以下（含 100 元）領(lǐng)用庫存材料即可實(shí)施維修，月開支限額報(bào)業(yè)主委員會核準(zhǔn)。 對于年度計(jì)劃未列入并且業(yè)主強(qiáng)烈要求維修的項(xiàng)目可在維修月計(jì)劃上追加，必須經(jīng)業(yè)主委員會主任審批方可實(shí)施。 1附件 1：）維修資金開支審批流程圖 附件 2：見本顧問冊第六部份《相關(guān)工作表格》 01.《工程預(yù)算表》 1本辦法自 年 月 日起執(zhí)行。 加強(qiáng)系統(tǒng)內(nèi)部和外部的溝通。 本辦法實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分級管理的原則。公司總經(jīng)理為預(yù)算計(jì)劃委員會主任，財(cái)務(wù)科長、管理部主任為委員。 預(yù)算是對計(jì)劃進(jìn)一步細(xì)化和價(jià)值量化，形成一個(gè)完整的具備一定的防范措施的資源優(yōu)化配置方案。