【正文】 適用范圍 本程序管理文件規(guī)范了公司管理費用的管理，適用于財務部及發(fā)生管理費用的各部門。 本管理文件適用于財務部、預算管理辦公室等業(yè)務相關部門。 適用范圍 本程序管理文件規(guī)范了公司費用報銷業(yè)務，適用于財務部及報銷費用的各相關部門。 出納 3 不定期現金盤點 主管會計不定期安排現金盤點，由出納盤點，主管會計監(jiān)主管會計 /出納 **公司管理制度標準文件 財務管理分冊 — 資金管理 批準日期 修改日期 標題：現金管理 頁數 執(zhí)行日期 編號 ： 10 節(jié)點編號 時間 控制節(jié)點 控制規(guī)程描述 責任崗位及部門 盤，形成《現金盤點表》，報財務部經理。 相關制度 現金管理制度 銀行存款管理制度 費用報銷管理制度 控制環(huán)節(jié) 每月資金使用計劃 節(jié)點編號 時間 控制節(jié)點 控制規(guī)程描述 責任崗位及部門 崗位崗 1 每月23 日 統(tǒng)計各部門的月資金需求狀況 在資金預算、費用預算和經營預算控制范圍內，根據本部門下月業(yè)務對資金的需求狀況，編制本部門《月資金使用計 劃表》，報財務部財務分析員 各職能部門 2 協(xié)調各部門月資金需求，并形成月付款分析公司所控制資金狀況，在資金預算控制范圍內協(xié)調各部門資金需求，編制《月付款計劃表》，將各部門納入財務部財務分析員 **公司管理制度標準文件 財務管理分冊 — 資金管理 批準日期 修改日期 標題：資金使用計劃 頁數 執(zhí)行日期 編號： 5 節(jié)點編號 時間 控制節(jié)點 控制規(guī)程描述 責任崗位及部門 崗位崗 計劃 付款計劃 每月25 日 將《月付款計劃表》附各部門的《月資金使用計劃表》，交財務部經理、預算管理辦公室主任 財務部財務分析員 3 每月27 日 逐級審核月付款計劃 審核《月付款計劃表》，提出修改意見。 3 管理制度 為了實現財務管理的控制目標，本管理分冊規(guī)范了以下幾方面的管理制度： ? 資金管理制度 資金管理部分包括資金使用計劃制度、現金管理制度、銀行存款管理制度及費用報銷管理制度。 ? 籌資及往來款管理制度 籌資及往來款管理部分包括籌資管理制度、應收賬款管理制度、應付賬款管理制度 及應付賬款管理制度。由財務部經理將《月付款計劃表》提交分管副總 財務部經理 /預算管理辦公室主任 每月28 日 審核《月 付款計劃表》，提交總經理 分管副總 4 每月30 日 審批月付款計劃 召開由各部門負責人參加的每月資金協(xié)調會議，討論《月付款計劃表》，最終由總經理審批《月付款計劃表》，交財務部和各部門存檔 總經理 每周資金使用計劃 節(jié)點編號 時間 控制節(jié)點 控制規(guī)程描述 責任崗位及部門 1 每周三 統(tǒng)計各部門的周資金需求狀況 在《月付款計劃表》所確定的本部門本月付款總額控制范圍內，根據本部門下周業(yè)務對資金的需求狀況，編制本部門《周資金使用計劃表》，報財務部財務分析員 各職能部門 2 協(xié)調各部 分析公司所控制資金狀況， 財務部財務分析**公司管理制度標準文件 財務管理分冊 — 資金管理 批準日期 修改日期 標題：資金使用計劃 頁數 執(zhí)行日期 編號： 6 節(jié)點編號 時間 控制節(jié)點 控制規(guī)程描述 責任崗位及部門 門周資金需求，并形成周付款計劃 在《月付款計劃》控制范圍內協(xié)調各部門資金需求，編制《周付款計劃表》，將各部門納入付款計劃 員 每周四 將《周付款計劃表》附各部門的《周資金使用計劃表》，交財務部經理 財務部財務分析員 3 每周四 審核周付款計劃 審核《周付款計劃表》，提出修改意見，提交分管副總 財務部經理 4 每周五 逐級審批周付款計劃 審批《周付款計劃表》，交財務部和各部門存檔；如《周付款計劃》對《月付款計劃》作出重大調整，應報請總經理審批 分管副總 每周五 在《周付款計劃》對《月付款計劃》作出重大調整的情況下，審批《周付款計劃表》，交財務部和各部門存檔 總經理 附件 《月資金使用計劃表》 《月付款計劃》 《周資金使用計劃表》 《周付款計劃》**公司管理制度標準文件 財務管理分冊 — 資金管理 批準日期 修改日期 標題：現金管理 頁數 執(zhí)行日期 編號 ： 7 現金管理 目的 本管理文件明確了公司現金收入、支出及余額的管理要求與操作規(guī)范，以規(guī)范現金收支程序。如賬實不符，應及時查找原因，賬實嚴重不符時應及時向財務部經理匯報 4 月末 /年末 定期現金盤點 進行定期現金盤點，由出納盤點，主管會計監(jiān)盤，形成《現金盤點表》，報財務部經理。 相關制度 資金使用計劃制度 現金管理制度 銀行存款管理制度 控制環(huán)節(jié) 節(jié)點編號 時間 控制節(jié)點 控制規(guī)程描述 責任崗位及部門 1 填制《費用報銷單》及《出差報告單》 填制《費用報銷單》，分類填寫費用，附相關單據。 相關制度 借款管理制度 預算管理制度 控制環(huán)節(jié) 銀行貸款計劃 節(jié)點編號 時間 控制節(jié)點 控制規(guī)程描述 責任崗位及部門 1 9月 30日 編制年度銀行貸款預算 收到經預 算管理委員會批準的《部門預算目標綱要》，根據資金需求開始起草《年度銀行貸款預算》 財務部 11 月10 日 完成《年度銀行貸款預算》，提交預算管理辦公室 財務部 11 月 起草完成包括銀行貸款在內 預算管理辦公室 **公司管理制度標準文件 財務管理分冊 — 籌資及往來款管理 批準日期 修改日期 標題：籌資管理 頁數 執(zhí)行日期 編號： 19 節(jié)點編號 時間 控制節(jié)點 控制規(guī)程描述 責任崗位及部門 20 日 的年度預算，提交分管副總 2 12 月10 日 逐級審核并審批年度預算 逐級審核，由董事會批準年度預算 分管副總 3 每月23 日 制定月度銀行貸款計劃 根據《年度銀行貸款預算》及貸款到期情況，制定《月度銀行貸款計劃》，提交財務部經理 財務部財務分析員 4 每月25 日 逐級審核月度銀行貸 款計劃 審核《月度銀行貸款計劃》，提交分管副總 財務部經理 每月26 日 審核《月度銀行貸款計劃》，提交總經理 分管副總 5 每月30 日 討論批準月度銀行貸款計劃 召開公司月度資金協(xié)調會，討論批準《月度銀行貸款計劃》 總經理 銀行貸款業(yè)務 節(jié)點編號 時間 控制節(jié)點 控制規(guī)程描述 責任崗位及部門 1 根據批準的月度銀行貸款計劃編制貸款申請報告 將公司月度資金協(xié)調會批準的《月度銀行貸款計劃》下發(fā)給財務部責任人員 財務部經理 與自己所負責的銀行協(xié)商貸 財務部責任人員 **公司管理制度標準文件 財務管理分冊 — 籌資及往來款管理 批準日期 修改日期 標題：籌資管理 頁數 執(zhí)行日期 編號： 20 節(jié)點編號 時間 控制節(jié)點 控制規(guī)程描述 責任崗位及部門 款條件，形成《貸款申請報告》 ，提交財務部經理 2 逐級審核貸款申請報告 審核《貸款申請報告》，提交給分管副總 財務部經理 審核《貸款申請報告》，提交給總經理 分管副總 3 審批貸款申請報告 審批《貸款申請報告》 總經理 4 依據批準的貸款申請報告辦理銀行貸款手續(xù) 依據總經理審批的《貸款申請報告》所確定的貸款條件，準備貸款所需資料，到銀行辦理貸款手續(xù) 財務部責任人員 5 簽署貸款合同 簽署貸款合同 總經理 6 貸款合同存檔 貸款合同存檔 財務部責任人員 附件 《籌資報告》 《董事 會決議及提交股東大會議案》 《年度銀行貸款預算》 《月度銀行貸款計劃》 《貸款申請報告》 《貸款合同》**公司管理制度標準文件 財務管理分冊 — 籌資及往來款管理 批準日期 修改日期 標題：應收賬款管理 頁數 執(zhí)行日期 編號： 21 應收賬款管理 目的 本管理文件明確了公司應收賬款及應收票據確認、收回、對賬和管理等相關業(yè)務的操作規(guī)范，以規(guī)范應收賬款及應收票據往來業(yè)務的基本程序，提高應收債權的信用能力和流動性，降低短期債權的信用風險。 相關制度 預算編制制度