【正文】 要對合規(guī)風(fēng)險管理人員進(jìn)行持續(xù)有效的差別化培訓(xùn)，培育高素質(zhì)、復(fù)合型的合規(guī)風(fēng)險管理團(tuán)隊，以增強(qiáng)對各類金融風(fēng)險的識別、計量和控制能力，使整個合規(guī)風(fēng)險管理隊伍在風(fēng)險管理知識和技能上時刻保持先進(jìn)性和實用性。定期進(jìn)行合規(guī)經(jīng)營專項稽核，是合規(guī)文化建設(shè)的重要保證措施之一，是對基層農(nóng)村信用社一定時期內(nèi)合規(guī)經(jīng)營的綜合評價，以利于規(guī)避和防范經(jīng)營風(fēng)險。對于那些在合規(guī)文化建設(shè)工作上有突出成績的或在舉報、抵制違規(guī)行為中有明顯功勞的從業(yè)人員，農(nóng)村信用社應(yīng)該給予表揚(yáng)和獎勵，反之，則應(yīng)按照規(guī)定給予批評和處罰，使整個團(tuán)隊形成合規(guī)光榮、違規(guī)可恥的工作氛圍。各級農(nóng)村信用社還應(yīng)將管理人員的學(xué)習(xí)培訓(xùn)工作列入重要日程，對管理人員采取全方位的教育培訓(xùn)。思想是行動的先導(dǎo)。近幾年，從農(nóng)村信用社職員貪污，到營業(yè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人與外界不法分子勾結(jié)作案，再到高級管理人員收受賄賂等案件可以看出，農(nóng)村信用社內(nèi)部各層級人員均存在一定程度的問題?？傊?，加強(qiáng)合規(guī)文化建設(shè)對農(nóng)村信用社改革發(fā)展具有極其重要的意義：（一）是農(nóng)村信用社改革發(fā)展的內(nèi)在需求 由于農(nóng)村信用社統(tǒng)一法人時間不長，企業(yè)文化、組織結(jié)構(gòu)、人力資源、發(fā)展戰(zhàn)略、目標(biāo)市場需求及競爭環(huán)境、業(yè)務(wù)復(fù)雜程度、績效考核、激勵機(jī)制等各方面還處于探索階段，存在很多需進(jìn)一步完善的地方，還有許多困難需要去克服。內(nèi)控制度只限于定規(guī)章、發(fā)文件而不注重制度的落實。⒉行為合規(guī)農(nóng)村信用社員工要不折不扣地遵循崗位要求和工作流程，確保每一筆業(yè)務(wù)、每一個環(huán)節(jié)、每一個時刻都能遵章辦事、合規(guī)操作，確保自身的經(jīng)營行為與所適用的法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定、內(nèi)控制度等相一致。一、合規(guī)文化的內(nèi)涵（一）廣義的合規(guī)文化合規(guī)文化是人類在認(rèn)識自然與適應(yīng)社會過程中，逐漸形成并不斷強(qiáng)化的文明和進(jìn)步的成果。四是進(jìn)一步完善績效考核辦法，逐步把客戶滿意度指標(biāo)、員工滿意度指標(biāo)和合規(guī)情況納入考核體系，加強(qiáng)合規(guī)管理，降低違規(guī)幾率。合規(guī)部門要選聘高素質(zhì)的合規(guī)人員，這些人員既要有相應(yīng)的專業(yè)技能，又要熟悉信用社的經(jīng)營管理，既要有一定的學(xué)歷、資格，又要有一定的實踐經(jīng)驗。一些農(nóng)信社績效考核機(jī)制中沒有體現(xiàn)合規(guī)的原則，使得激勵約束機(jī)制導(dǎo)向不正確，必然導(dǎo)致逆向選擇，滋生違規(guī)行為和道德風(fēng)險，這樣使主動合規(guī)者得不到褒獎，違規(guī)行為得不到打擊，“合規(guī)”的主動性和互動性得不到發(fā)揮。因此，合規(guī)風(fēng)險管理是農(nóng)村信用社實現(xiàn)持續(xù)穩(wěn)健經(jīng)營發(fā)展的內(nèi)在要求。（二）合規(guī)風(fēng)險管理是主動適應(yīng)金融發(fā)展和監(jiān)管要求的迫切需要。設(shè)立合規(guī)管理部門應(yīng)遵循下列兩大原則：(1)合規(guī)管理部門的職責(zé)應(yīng)當(dāng)明確界定。操作風(fēng)險與合規(guī)風(fēng)險也有一定的關(guān)聯(lián)性，主要是操作風(fēng)險可以導(dǎo)致合規(guī)風(fēng)險的發(fā)生，合規(guī)風(fēng)險的背后必有操作風(fēng)險，某個具體的操作風(fēng)險可能直接轉(zhuǎn)為合規(guī)風(fēng)險。合規(guī)風(fēng)險與操作風(fēng)險既有聯(lián)系又有區(qū)別。但是，許多人對“合規(guī)”概念的理解卻是表面化的，有的將“合規(guī)”理解為銀行及其分支機(jī)構(gòu)的經(jīng)營管理行為必須符合銀行(總行)制定的規(guī)章制度，有的將“合規(guī)”簡單地理解為就是符合規(guī)定，不符合規(guī)定就是違規(guī)。例如：首先要從本單位實際情況出發(fā)，對易發(fā)案件的印章、密押、重要空白憑證、有價憑證等加強(qiáng)管理、相互制約，對現(xiàn)金的出庫、押運(yùn)、入庫等環(huán)節(jié)制定嚴(yán)格的程序和制度；其次要規(guī)范和落實崗位輪換和強(qiáng)制休假制度，根據(jù)案件專項治理和內(nèi)控管理的要求，為有效防范員工道德及業(yè)務(wù)風(fēng)險，對敏感崗位和重點人員進(jìn)行監(jiān)控管理，落實內(nèi)部員工的交流和輪崗調(diào)動，消除內(nèi)部人員犯案和內(nèi)外勾結(jié)作案的隱患。農(nóng)村信用社的建設(shè)和發(fā)展必須依靠全體員工的集體智慧和團(tuán)隊力量，要激發(fā)出員工的工作積極性、創(chuàng)造性和團(tuán)結(jié)協(xié)作精神，必須實行“以人為本”的合規(guī)文化教育管理。（三）邀請法律法規(guī)方面的專家組織開展以合規(guī)建設(shè)為主題的教育培訓(xùn)。還有要建立一套完善的監(jiān)督機(jī)制，通過發(fā)動全社會特別是客戶予以監(jiān)督，利用設(shè)置意見箱、監(jiān)督崗、舉報投訴電話和網(wǎng)站，讓廣大群眾、客戶參與評價從業(yè)人員的職業(yè)道德情況。下面結(jié)合我區(qū)實際簡要談?wù)劷ㄔO(shè)農(nóng)村信用社合規(guī)文化建設(shè)的一些設(shè)想：一、加強(qiáng)職業(yè)道德教育是農(nóng)信社合規(guī)文化建設(shè)的保證加強(qiáng)職業(yè)道德教育的意義和作用首先要引導(dǎo)職工樹立正確的世界觀、人生觀、價值觀，加強(qiáng)反腐倡廉的教育，以指導(dǎo)自己的人生追求和價值取向，提高全體員工廉潔自律的思想。通過簽訂案防責(zé)任書，將案防責(zé)任層層落實到網(wǎng)點、到崗、到人，嚴(yán)格按照量化考核細(xì)則開展工作。個別員工被處罰時會覺得很難堪，但是在辦理業(yè)務(wù)時，卻會想辦法鉆制度上的漏洞去違規(guī)，歸根結(jié)底是沒有正確地看待檢查。今年元月，聯(lián)社組織員工參加了公開打擊處理大會。近幾年，許多新業(yè)務(wù)品種相繼推出，農(nóng)信社的業(yè)務(wù)快速發(fā)展，但由于基層營業(yè)網(wǎng)點案防工作比較薄弱，加之信貸投入的增長，非法融資活動的發(fā)生，給信用社的合規(guī)操作帶來了嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。隨著業(yè)務(wù)系統(tǒng)的不斷升級，合規(guī)控制更多地依賴于業(yè)務(wù)辦理的事中控制，從而造成柜面處理流程多、環(huán)節(jié)多、手續(xù)多、授權(quán)復(fù)核多現(xiàn)象，這些缺少一道程序都無法完成，引起了業(yè)務(wù)人員的重視。在倡導(dǎo)和諧社會的今天，農(nóng)信社合規(guī)經(jīng)營是一種行為規(guī)范，更是一種企業(yè)文化，它是每一個從業(yè)人員必須信守的承諾。信用社根據(jù)原支付業(yè)務(wù)發(fā)送退匯業(yè)務(wù)報文。大、小額支付業(yè)務(wù)的撤銷和退回（一）撤銷的處理對于已清算資金的業(yè)務(wù)，系統(tǒng)回應(yīng)拒絕撤銷報文。提包員(必須兩人以上)和押運(yùn)員、運(yùn)鈔車到達(dá)需繳款的營業(yè)網(wǎng)點。審核無誤后，填寫同城票據(jù)交換表和清單(一聯(lián)交聯(lián)社，一聯(lián)本社留存)，交復(fù)核員進(jìn)行核對后遞交本社交換員。，第二、三．四聯(lián)交給聯(lián)社提款員帶回營業(yè)室。(四)貸款審批對信貸員的調(diào)查借款人資料進(jìn)行核對、評定，復(fù)查貸款風(fēng)險度，提出意見，按規(guī)定向聯(lián)社報批。2財政部或會計(審計)事務(wù)所核準(zhǔn)的上年度財務(wù)報告，以及借款申請前一期的財務(wù)報告。(2)打印月報表，總賬賬頁等會計資料。風(fēng)險點：重要空白憑證的入庫登記核對重要空白憑證領(lǐng)用操作程序，應(yīng)由信用社出具領(lǐng)取介紹信，并由社主任簽字后委派專人領(lǐng)取，填制“重要空白憑證領(lǐng)用單”。交款單位或個人因查出假幣沒收所缺款額要如數(shù)補(bǔ)齊或重新填寫現(xiàn)金繳款憑證。復(fù)核員復(fù)點現(xiàn)金無誤后將現(xiàn)金和利息清單交儲戶。打印的存折、憑條和利息清單交給出納員，其中一聯(lián)利息清單交儲戶簽字，出納員審查無誤后加蓋現(xiàn)金付訖章和名章后記賬，然后按利息清單和取款金額配好現(xiàn)金，交給復(fù)核員復(fù)核無誤后交給客戶。打印后將存折、憑條一并交給出納員，并在逐份銷號登記薄銷號。單位持支票將款項轉(zhuǎn)入其它單位賬戶，填寫兩聯(lián)進(jìn)賬單，連同支票一并交會計一記賬炎。支票進(jìn)賬單加蓋名章交復(fù)核員。更換印鑒申請書作新印鑒啟用日傳票附件。，存款人填寫印鑒卡兩份加蓋預(yù)留印鑒交記賬員，記賬員審查后，一份留存，一份留開戶檔案專夾保管?；貓?zhí)確認(rèn)發(fā)送：指對接收的借記支付業(yè)務(wù)均由錄入員扣款確認(rèn)后，復(fù)核員復(fù)核后發(fā)送。（五）大額支付系統(tǒng)的權(quán)限管理各級別授權(quán)人的權(quán)責(zé)劃分通過計算機(jī)系統(tǒng)強(qiáng)制實行。大額支付系統(tǒng)工作人員由信用社負(fù)責(zé)審查任職資格，確定人選，縣聯(lián)社備案，在聯(lián)社清算中心建立大額支付系統(tǒng)工作人員的管理檔案。（二）大小額支付系統(tǒng)的金額起點目前，業(yè)務(wù)金額起點的原則“大額支付系統(tǒng)不設(shè)置金額起點，小額支付系統(tǒng)設(shè)置金額上限”?！?，主任批準(zhǔn)的信貸業(yè)務(wù)執(zhí)，行情況和貸后檢查報告。，發(fā)現(xiàn)與押運(yùn)工作有關(guān)的問題，及時向社主任匯報。管理員要在“會計專周印章使用保管登記簿”上注明停止使用的日期和原因。，發(fā)現(xiàn)對貸款安全影響較大的重大事項時，要及時向社主任匯報。分社的數(shù)據(jù)備份每旬上報信用社入檔保存，流水文件備份月底上報信用社保存。 賬相關(guān)科目核對一致。，會同出納人員辦理收付軋賬，與會計，核對庫存現(xiàn)金科日發(fā)生額及余額，做到賬款，賬實相符。4出納員要有計劃的做好主、輔幣的調(diào)劑工作。稽核人員有權(quán)要求各信用社負(fù)責(zé)人，有關(guān)職能部門和人員就稽核事項如實提供和口頭或書面說明。有權(quán)參與本社的經(jīng)營決策和經(jīng)營管理。，監(jiān)督本社各項財會制度的貫徹執(zhí)行，如有違規(guī)違章行為，有權(quán)制止糾正。、出納、票據(jù)交換、安全保衛(wèi)及運(yùn)鈔中心工作，及時糾正和制止各種違規(guī)操作行為，對違規(guī)辦理業(yè)務(wù)或造成事故的責(zé)任人，有權(quán)建議取消其上崗資格。第一篇：農(nóng)村信用社合規(guī)手冊農(nóng)村信用社合規(guī)手冊信用社主任職責(zé)，堅決執(zhí)行黨的力方針、政策和法律法規(guī)，按照合作制原則搞好經(jīng)營。、重要空白憑證與有價單證管理情況，并負(fù)責(zé)會計、出納有關(guān)交接事項的監(jiān)交。制止無效時，要及時向社主任反映，并提出口頭或書面糾正意見，請求處理?；巳藛T職責(zé)稽核各信用社貫徹執(zhí)行國家方針、政策、法令以及上級管理部門有關(guān)規(guī)定的落實情況，對于違紀(jì)違規(guī)問題應(yīng)予以揭露和制止?；巳藛T有權(quán)對違反政策、制度規(guī)定的行為，以及錯賬錯款提出糾正意見。出納復(fù)核員工作職責(zé)，現(xiàn)金繳款單（收款憑證）的內(nèi)容，逐筆現(xiàn)金，一筆一清，避免混淆。記賬會計員職責(zé)，根據(jù)有效憑證記載賬簿，做到數(shù)字準(zhǔn)確摘要簡明、字跡清晰。計算機(jī)儲蓄崗位職責(zé)（一）責(zé)任員的職責(zé)，原則上責(zé)任員由各信用社副主任擔(dān)任，分社由分社主任擔(dān)任，以形成與操作員互相制約的關(guān)系。票據(jù)交換崗位職責(zé)保證按時按場參加人行組織的每場交換；保證交換票據(jù)不發(fā)生遺失；嚴(yán)禁攜帶票據(jù)辦理私事和辦理與票據(jù)交換業(yè)務(wù)無關(guān)之事，人行票據(jù)交換結(jié)束后必須及時將票據(jù)送回單位；嚴(yán)禁通過交換盜竊開戶單位資金和詐騙銀行資金。問題較嚴(yán)重時由社主任及時向聯(lián)社反映情況，以共同研究采取相應(yīng)的措施，了解有關(guān)客戶的信息，對貸款借款入及擔(dān)保人的情況進(jìn)行監(jiān)督檢查．、展期、重組、清收、質(zhì)量分類及客戶信用評級等事項p進(jìn)行初步審查，向信用社主任提出處理意見，并落實有關(guān)具體貸款管理措施。封存后的印章要統(tǒng)一保管和統(tǒng)一銷毀。統(tǒng)計報表崗位職責(zé)，開展統(tǒng)計影司查、統(tǒng)計分析和統(tǒng)計預(yù)測，并及時上報各種報表和資料。、行長審批通過的各類信貸事項。小額支付系統(tǒng)的單筆金額上限貸記20000元，實時貸記和借記業(yè)務(wù)不設(shè)限制。并接受聯(lián)社統(tǒng)一培訓(xùn)、考核。往帳發(fā)送業(yè)務(wù)：30萬由主管授權(quán)。實時軋差處進(jìn)：指小額支付業(yè)務(wù)在通過凈借記限額檢查后逐包實時進(jìn)行軋差處理。在印鑒上注明啟用日期并在開銷戶登記簿上登記。復(fù)核員復(fù)核后加蓋名章將進(jìn)賬單退回記賬員，進(jìn)賬單一聯(lián)退還單位。記賬員接到支票、進(jìn)賬單，審查支票印鑒和預(yù)留印鑒是否一致，金額是否填寫一致，審查無誤后，先記付款人賬戶后憑進(jìn)賬單第二聯(lián)記收款人單位賬戶后編制會計分錄，加蓋名章交復(fù)核員復(fù)核，再交臨柜人員再蓋轉(zhuǎn)訖章，進(jìn)賬單第一聯(lián)退還收款單化。，核對活期存折與憑條記載內(nèi)容無議后，分別在存折上加蓋儲蓄公章、名章，在憑條上加蓋現(xiàn)金收訖章和名章，將存款憑條作為現(xiàn)金收入傳票記賬，復(fù)核員復(fù)查存折無以后，叫明問數(shù)，將存折交給儲戶。風(fēng)險點：存款及取款時身份證號碼的登記；存款及付款時現(xiàn)金的清點整存整取定期儲蓄存款操作程序1開戶：儲戶來辦理整存整取儲蓄存款時，應(yīng)填寫整存整取儲蓄憑條。，代儲戶支取的，代支取人還必須出具本人身份證，經(jīng)辦人員要將證件名稱、哆碼記錄在存單背面。、難以辯別真?zhèn)螘r，應(yīng)向持幣人講明惴況，開具臨時收據(jù)，將可疑幣及時報送上級主管部門或當(dāng)?shù)厝嗣胥y行進(jìn)一步鑒別，如確系假幣，應(yīng)通知持幣人、收回臨時收據(jù)，并假幣沒收證”，如非假幣，亦應(yīng)通知持幣人，收回臨時收據(jù)面值予以兌付?！爸匾瞻讘{證登記簿“后轉(zhuǎn)交復(fù)核員，復(fù)核員核對清點無誤后，將第二聯(lián)隨同領(lǐng)用憑證交付領(lǐng)用單位(個人)，領(lǐng)用單位第一聯(lián)作表外科目貸方傳票的附件，轉(zhuǎn)交記賬員。(3)進(jìn)行月終備份，并備份流水文件。3原有不合理占用的貸款糾正情況。(五)簽定貸款合同所有貸款應(yīng)當(dāng)由貸款人與借款人簽立借款合同。5聯(lián)社中心庫管庫員接到提款員現(xiàn)金清點無誤后加蓋現(xiàn)金收訖章和經(jīng)辦人名章。2交換員拿來票據(jù)到聯(lián)社進(jìn)行同城票據(jù)錄入，錄完核對票據(jù)張數(shù)、金額與微機(jī)打印的提出提入表一致后，準(zhǔn)備到人行清算。營業(yè)網(wǎng)點出納人員首先檢查派車單，然后按《營業(yè)網(wǎng)點工作人員對提包員、押運(yùn)員、運(yùn)鈔車輛身份識別規(guī)定》進(jìn)行雙方人員身份識別、確認(rèn)后，提包員進(jìn)入柜臺內(nèi)辦理灸接手續(xù)，押運(yùn)員在柜臺外警戒。未清算資金而保留在大額排隊隊列的業(yè)務(wù)，系統(tǒng)從大額排隊隊列中撤銷原支付信息。大、小額支付業(yè)務(wù)需打印的資料：（一）大、小額支付業(yè)務(wù)需打印的資料包括匯兌憑證，委托收款（劃回）憑證，托收承付（劃回）憑證，國庫資金匯劃（貸記）憑證，大額支付業(yè)務(wù)計費憑證；大額支付業(yè)務(wù)類清單，包括大額支付交易流水，大額支付業(yè)務(wù)計費清單（省中心）；大額支付業(yè)務(wù)登記簿，包括大額支付系統(tǒng)查詢查復(fù)登記簿；大額支付業(yè)務(wù)其他類，包括查詢書，查復(fù)書，退回申請，退回應(yīng)答，自由格式報文，支付業(yè)務(wù)匯總表，清算賬戶日報表（省中心），業(yè)務(wù)統(tǒng)計表。而今，“審慎運(yùn)營，依法合規(guī)”已成為金融機(jī)構(gòu)生存的準(zhǔn)則。與此同時，一筆業(yè)務(wù)往往牽涉到多個當(dāng)事人。如：個別信貸人員為了拓展業(yè)務(wù)，在貸款的發(fā)放過程中，利用崗位之便，降低貸款準(zhǔn)入條件，對貸款的調(diào)查、審查把關(guān)不嚴(yán)，導(dǎo)致貸款違規(guī)。會上，公安機(jī)關(guān)對二十余名違法犯罪人員進(jìn)行公開打擊處理，對違法犯罪事實進(jìn)行了揭露，這對所有的員工都是一次很有意義的法制教育。圍繞業(yè)務(wù)經(jīng)營開展的信貸、財會、計算機(jī)綜合業(yè)務(wù)、安全保衛(wèi)、銀行承兌匯票檢查，確保業(yè)務(wù)健康的發(fā)展。二是認(rèn)真召開案防會議，及時查找案防重點，發(fā)現(xiàn)問題，制定整改措施，合理防范和化解風(fēng)險。開展職業(yè)道德教育的中心內(nèi)容就是要培養(yǎng)和塑造每一位員工優(yōu)秀的品格與職業(yè)道德修養(yǎng)，培養(yǎng)員工忠誠敬業(yè)、勇敢堅韌、恪盡職守、自律守法的工作態(tài)度。定期開展考核，優(yōu)秀者給予精神與物質(zhì)獎勵，對違規(guī)者要給予處分或經(jīng)濟(jì)處罰。（四）對近年來銀行業(yè)因違規(guī)而導(dǎo)致風(fēng)險的案例對照所轄范圍分析風(fēng)險點的排查。在管理中要注意關(guān)心員工，愛護(hù)員工，尊重員工，理解員工，信任員工，