【正文】 主要管控措施：第一，企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)購買、驗(yàn)收、付款業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制，詳細(xì)記錄供應(yīng)商情況、采購申請(qǐng)、采購合同、采購?fù)ㄖⅡ?yàn)收證明、入庫憑證、退貨情況、商業(yè)票據(jù)、款項(xiàng)支付等情況，做好采購業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)的記錄，確保會(huì)計(jì)記錄、采購記錄與倉儲(chǔ)記錄核對(duì)一致。主要管控措施：企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)采購付款的管理，完善付款流程，明確付款審核人的責(zé)任和權(quán)力，嚴(yán)格審核采購預(yù)算、合同、相關(guān)單據(jù)憑證、審批程序等相關(guān)內(nèi)容，審核無誤后按照合同規(guī)定，合理選擇付款方式，及時(shí)辦理付款。第二，驗(yàn)收機(jī)構(gòu)或人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)采購合同及質(zhì)量檢驗(yàn)部門出具的質(zhì)量檢驗(yàn)證明，重點(diǎn)關(guān)注采購合同、發(fā)票等原始單據(jù)與采購物資的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格型號(hào)等核對(duì)一致。六、管理供應(yīng)過程階段：該環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險(xiǎn)是：缺乏對(duì)采購合同履行情況的有效跟蹤，運(yùn)輸方式選擇不合理，忽視運(yùn)輸過程保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)，可能導(dǎo)致采購物資損失或無法保證供應(yīng)。對(duì)標(biāo)準(zhǔn)化程度高、需求計(jì)劃性強(qiáng)、價(jià)格相對(duì)穩(wěn)定的物資，通過招標(biāo)、聯(lián)合談判等公開、競(jìng)爭(zhēng)方式簽訂框架協(xié)議。對(duì)不符合規(guī)定的采購申請(qǐng)，應(yīng)要求請(qǐng)購部門調(diào)整請(qǐng)購內(nèi)容或拒絕批準(zhǔn)。第二，采購計(jì)劃是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃的一部分，在制定生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃過程中，企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)發(fā)展目標(biāo)實(shí)際需要，結(jié)合庫存和在途情況，科學(xué)安排采購計(jì)劃，防止采購過高或過低。第六章 附則1．本辦法未盡之處，各單位在執(zhí)行過程中有問題或更好建議，請(qǐng)及時(shí)以書面形式向公司集采中心反映，以便進(jìn)一步完善。第五章 供方管理 第一條 準(zhǔn)入公司集采中心經(jīng)市場(chǎng)調(diào)研后，會(huì)同二級(jí)單位材設(shè)負(fù)責(zé)人對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行考察，填寫供應(yīng)商考察報(bào)告及《供應(yīng)商審批表》，經(jīng)集采中心負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后進(jìn)入《中建七局X公司合格物資供方名冊(cè)》。項(xiàng)目應(yīng)按照《鋼筋混凝土用熱軋帶肋鋼筋》（）、《鋼筋混凝土用熱軋光圓鋼筋》（）的相關(guān)要求嚴(yán)格進(jìn)行驗(yàn)收，項(xiàng)目部應(yīng)準(zhǔn)備電子磅、游標(biāo)卡尺等必要的驗(yàn)收工具。4．采購合同評(píng)審后報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批后由集采中心簽訂，合同（協(xié)議）簽訂后報(bào)法務(wù)合約部、財(cái)務(wù)部備案。6．根據(jù)已完工程量及月度工程款，接受確認(rèn)公司集采中心開具的《物資集中采購資金劃扣單》，按比例編制集采資金支付審批表，承擔(dān)墊資供料的財(cái)務(wù)費(fèi)用。由公司授權(quán)項(xiàng)目部自購大宗物資，物資采購合同需報(bào)公司集中采購中心備案。二、物資集中采購領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)各室的實(shí)際需求，按月制定采購計(jì)劃，經(jīng)批準(zhǔn)后，按計(jì)劃實(shí)施集中采購，統(tǒng)一管理，按程序支付，并做好記錄。第二，根據(jù)國家有關(guān)支付結(jié)算的相關(guān)規(guī)定和企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的實(shí)際，合理選擇付款方式，并嚴(yán)格遵循合同規(guī)定，防范付款方式不當(dāng)帶來的法律風(fēng)險(xiǎn)，保證資金安全。第三，對(duì)于驗(yàn)收過程中發(fā)現(xiàn)的異常情況，比如無采購合同或大額超采購合同的物資、超采購預(yù)算采購的物資、毀損的物資等，驗(yàn)收機(jī)構(gòu)或人員應(yīng)當(dāng)立即向企業(yè)有權(quán)管理的相關(guān)機(jī)構(gòu)報(bào)告，相關(guān)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)查明原因并及時(shí)處理。第三，根據(jù)生產(chǎn)建設(shè)進(jìn)度和采購物資特性等因素，選擇合理的運(yùn)輸工具和運(yùn)輸方式，辦理運(yùn)輸、投保等事宜。主要管控措施：第一，對(duì)擬簽訂框架協(xié)議的供應(yīng)商的主體資格、信用狀況等進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；框架協(xié)議的簽訂應(yīng)引入競(jìng)爭(zhēng)制度，確保供應(yīng)商具備履約能力。第二，采購部門應(yīng)當(dāng)按照公平、公正和競(jìng)爭(zhēng)的原則，擇優(yōu)確定供應(yīng)商，在切實(shí)防范舞弊風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，與供應(yīng)商簽訂質(zhì)量保證協(xié)議。企業(yè)可以根據(jù)實(shí)際需要設(shè)置專門的請(qǐng)購部門，對(duì)需求部門提出的采購需求進(jìn)行審核，并進(jìn)行歸類匯總，統(tǒng)籌安排企業(yè)的采購計(jì)劃。該環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險(xiǎn)是：需求或采購計(jì)劃不合理、不按實(shí)際需求安排采購或隨意超 計(jì)劃采購，甚至與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃不協(xié)調(diào)等。對(duì)小、散的采購需求，由軍區(qū)物資（藥材）采購供應(yīng)站統(tǒng)一組織購置、配送，有效解決了供應(yīng)商與小、散單位供需不暢的問題。審計(jì)部門及時(shí)向軍區(qū)首長(zhǎng)做了專題匯報(bào)，及時(shí)糾正了錯(cuò)誤的組織行為，查處了相關(guān)責(zé)任人，確保了集中采購精神落到實(shí)處。審計(jì)部門一是結(jié)合領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，將物資集中采購規(guī)定執(zhí)行情況作為領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任好壞的重要評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，讓各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部意識(shí)到物資集中采購管理是經(jīng)濟(jì)管理工作的重要組成部分，使其嚴(yán)格按照集中采購要求重新確定管理流程，并明確管理人員的權(quán)限和責(zé)任。屬于重復(fù)采購、超標(biāo)準(zhǔn)采購的，從勤儉建軍的角度要求采購方予以壓減；屬于質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)要求過高的，及時(shí)與采購方進(jìn)行溝通，從減緩經(jīng)費(fèi)保障壓力的角度，審定物資質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)的底限，合理降低質(zhì)量要求，實(shí)現(xiàn)經(jīng)費(fèi)保障最佳效果。如物資進(jìn)場(chǎng)驗(yàn)收時(shí)，沒有到場(chǎng)進(jìn)行監(jiān)理，完全將驗(yàn)收權(quán)放給采購方，事后采購方與供應(yīng)商就質(zhì)量問題出現(xiàn)分歧時(shí)，自身沒有確鑿證據(jù)，無法進(jìn)行有效調(diào)解。一些領(lǐng)導(dǎo)干部完全忽視或沒有意識(shí)到集中采購要求軍需（物資）部門以相對(duì)獨(dú)立的第三方身份參加采購活動(dòng)，實(shí)現(xiàn)采購方、供貨方、組織方三方相互鑒證、制約，共同對(duì)整個(gè)采購活動(dòng)的合規(guī)性、真實(shí)性、有效性進(jìn)行監(jiān)督的重要意義。主要表現(xiàn)為主管領(lǐng)導(dǎo)“一支筆”沒有按照集中采購的要求，對(duì)物資采購資金結(jié)算進(jìn)行嚴(yán)格的把關(guān)，一些符合集中采購要求的物資采購沒有通過集中采購渠道，出現(xiàn)了個(gè)別采購價(jià)格高于集中采購價(jià)格，虛增采購、虛假采購、高檔采購等問題，甚至干脆以自購價(jià)格低的名義逃避集中采購。更為嚴(yán)重的是出現(xiàn)了為回避矛盾，在集中采購政策上搞變通的違規(guī)問題。與財(cái)務(wù)部門密切配合，結(jié)合經(jīng)費(fèi)預(yù)算安排審計(jì)，對(duì)集中采購預(yù)算安排進(jìn)行審定，要求集中采購的資金預(yù)算必須列入集中支付，按照要求統(tǒng)一結(jié)算管理，強(qiáng)化主管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)人員對(duì)采購資金結(jié)算的有效監(jiān)控。二是每年年終利用配合物資、衛(wèi)生部門對(duì)集中采購執(zhí)行情況進(jìn)行聯(lián)合檢查的時(shí)機(jī)，以軍區(qū)的名義對(duì)部隊(duì)集中采購執(zhí)行情況好壞進(jìn)行通報(bào)，強(qiáng)化各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)者的采購意識(shí)，督促集中采購盡快融入部隊(duì)管理實(shí)踐，讓審計(jì)建議成為落實(shí)后勤改革精神，提高后勤保障效益的“助推器”、“方向標(biāo)”。制止部隊(duì)逃避集中采購行為，力爭(zhēng)對(duì)符合集中采購的物資實(shí)行統(tǒng)管。物資采購組織部門在大宗貨物驗(yàn)收時(shí)，到場(chǎng)進(jìn)行實(shí)物交割監(jiān)理，嚴(yán)格依照合同把好驗(yàn)收關(guān)。主要管控措施：第一，生產(chǎn)、經(jīng)營、項(xiàng)目建設(shè)等部門，應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際需求準(zhǔn)確、及時(shí)編制需求計(jì)劃。第二，具有請(qǐng)購權(quán)的部門對(duì)于預(yù)算內(nèi)采購項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度辦理請(qǐng)購手續(xù)，并根據(jù)市場(chǎng)變化提出合理采購申請(qǐng)。第三，建立供應(yīng)商管理信息系統(tǒng)和供應(yīng)商淘汰制度，對(duì)供應(yīng)商提供物資或勞務(wù)的質(zhì)量、價(jià)格、交貨及時(shí)性、供貨條件及其資信、經(jīng)營狀況等進(jìn)行實(shí)時(shí)管理和考核評(píng)價(jià)，根據(jù)考核評(píng)價(jià)結(jié)果，提出供應(yīng)商淘汰和更換名單，經(jīng)審批后對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行合理選擇和調(diào)整，并在供應(yīng)商管理系統(tǒng)中作出相應(yīng)記錄。第二，根據(jù)確定的供應(yīng)商、采購方式、采購價(jià)格等情況，擬訂采購合同，準(zhǔn)確描述合同條款，明確雙方權(quán)利、義務(wù)和違約責(zé)任，按照規(guī)定權(quán)限簽署采購合同。第四，實(shí)行全過程的采購登記制度或信息化管理，確保采購過程的可追溯性。對(duì)于不合格物資，采購部門依據(jù)檢驗(yàn)結(jié)果辦理讓步接收、退貨、索賠等事宜。除了不足轉(zhuǎn)賬起點(diǎn)金額的采購可以支付現(xiàn)金外，采購價(jià)款應(yīng)通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬。三、對(duì)一次性采購價(jià)值5000元人民幣及以上物品的，原則上要由小組成員三人以上集體采購，集體簽字認(rèn)定。第六條 組織機(jī)構(gòu)為了保證公司物資集中采購工作順利開展，公司成立物資集中采購中心，日常辦公地點(diǎn)設(shè)在公司材料設(shè)備部，公司所屬二級(jí)單位材料設(shè)備部門為集中采購中心授權(quán)代理機(jī)構(gòu)。第三章 采購、定價(jià)方式、結(jié)算及資金劃扣程序 第一條 物資集中采購計(jì)