【正文】 九、銷售差旅費銷售差旅費指銷售部門因工作需要到市外出差而發(fā)生的費用，具體包括招待費、交通費、住宿費等。七、會務(wù)費會務(wù)費包括參加外單位組織的相關(guān)培訓(xùn)、學(xué)習(xí)、開會等經(jīng)費及公司經(jīng)營工作會議費等。無正當(dāng)理由逾期不歸還的，財務(wù)部門可直接從工資中扣繳還款；本辦法所稱的費用支出主要包括業(yè)務(wù)招待費、辦公費、通訊費、會務(wù)費、差旅費等費用。重點檢查費用開支是否超標(biāo)準(zhǔn)、超范圍隨意列支營業(yè)費用等現(xiàn)象。進(jìn)行分析性復(fù)核。一是檢查農(nóng)信社是否設(shè)置了各級支出審批權(quán)限，其權(quán)限設(shè)置是否合理科學(xué)；二是檢查審批權(quán)限是否得到有效執(zhí)行。檢查各項營業(yè)成本與費用的開支范圍，是否存在將與經(jīng)營無關(guān)的支出擠入營業(yè)成本與費用核算的現(xiàn)象。欣雨報銷制度陪同重要客人外出的；執(zhí)行特殊業(yè)務(wù)或夜間辦事不方便的；乘坐出租車，需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人同意方可報銷；費用報銷時需填寫《出租車使用登記表》。四、市內(nèi)交通費(一)員工因工作需要發(fā)生市內(nèi)交通費，一般情況下只能報銷公交車費，如遇特殊情況需由部門負(fù)責(zé)人批示后方可報銷的士費。因公事務(wù)結(jié)束后需按報銷規(guī)定在費用發(fā)生后15日內(nèi)沖賬；（并在報銷單右上角注明需沖銷的借款金額）如不能按期結(jié)清的，須向公司財務(wù)負(fù)責(zé)說明，否則從經(jīng)辦人次月工資中扣除。第四條 費用支出報銷審批權(quán)限及流程個人借支（＜2萬元）、日常費用（＜1萬元）、外協(xié)成本（＜5萬元）、稅金等費用經(jīng)辦人 → 部門（項目）經(jīng)理 → 欣雨財務(wù)部→ 欣雨總經(jīng)理欣雨報銷制度(二)發(fā)票上付款單位一定要寫全稱。綜合管理部管理文件/ 4 ***（杭州）網(wǎng)絡(luò)科技有限公司附圖示綜合管理部管理文件/ 4第三篇：費用報銷及支出授權(quán)審批管理制度123欣雨報銷制度欣雨費用支出及資金支付審批規(guī)定第一條 為明確公司有關(guān)費用開支管理和資金支付審批程序，確保公司經(jīng)營管理活動的合理、有效，促進(jìn)公司經(jīng)濟(jì)效益提高，根據(jù)公司實際情況，特制定本規(guī)定。1借款管理 、原則上試用時長不足半個月的員工不允許借款；特殊情況時，由其所屬部門領(lǐng)導(dǎo)簽字（視為擔(dān)保）同意后方可。業(yè)務(wù)接待與差旅用餐的管理要求、非差旅過程中，因公司業(yè)務(wù)需要接待的，屬于總經(jīng)辦接待層級的，由總經(jīng)辦自行安排；總經(jīng)辦以外的部門需要安排接待的，須經(jīng)綜合管理部報備，并由綜合管理部報請總經(jīng)辦核準(zhǔn)后，方可進(jìn)行接待事宜。、不符合上述規(guī)定要求的報銷單據(jù)，綜合管理部有權(quán)退回，財務(wù)部門有權(quán)拒絕報銷。報銷單據(jù)填寫要求、單據(jù)填寫時，金額的大寫小寫必須易認(rèn)與規(guī)范。、財務(wù)主管對相關(guān)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、真實性和所提供票據(jù)的規(guī)范性進(jìn)行審核。、本制度適用于公司所有費用使用的申報、審批、報銷以及財務(wù)賬務(wù)處理的管理。擅自變更移動通訊號碼或停機(jī)，導(dǎo)致集團(tuán)無法與其正常聯(lián)絡(luò)的，停發(fā)當(dāng)月通訊費并罰款200元。報刊、資料報銷各部門訂閱報刊、雜志、業(yè)務(wù)書籍、資料，均由辦公室統(tǒng)一訂閱。金額1000元以下的小修理及零星開支費用，由資產(chǎn)管理部門主要負(fù)責(zé)人組織人員進(jìn)行維修。凡沒有交清欠款的，轉(zhuǎn)為本人借款，從其工資中扣除，直到扣清，為扣清所欠借款，下次出差時，不能預(yù)借差旅費。（3）借款金額由部門負(fù)責(zé)人按出差事由和出差期限把關(guān)，財務(wù)負(fù)責(zé)人本著安全合理的原則審批。業(yè)務(wù)會議需贈送紀(jì)念品、宣傳品，必須在會議預(yù)算內(nèi)購置。（2）各公司銷售折扣、折讓及各種優(yōu)惠事項，必須形成經(jīng)審批的成文優(yōu)惠政策，金額在制度規(guī)定范圍內(nèi)的，可由銷售經(jīng)理、總經(jīng)理決定，超出一定范圍的，必須經(jīng)集團(tuán)主管領(lǐng)導(dǎo)審批，但無論金額大小，必須履行集團(tuán)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字手續(xù)（集團(tuán)主管領(lǐng)導(dǎo)如不在，必須電話請示，并在審批單上寫明已電話請示，并及時辦理補(bǔ)簽手續(xù)）。）報銷時，需同時持審批單和發(fā)票等原始單據(jù)在批準(zhǔn)范圍內(nèi)據(jù)實報銷，僅持發(fā)票但無審批單的，財務(wù)不得予以報銷。（3）嚴(yán)格審批的原則。各公司的一切開支都必須本著節(jié)約的原則，費用開支的標(biāo)準(zhǔn)必須依據(jù)費用報銷管理辦法的有關(guān)要求執(zhí)行。第二節(jié)費用審批管理為加強(qiáng)集團(tuán)內(nèi)部管理，規(guī)避經(jīng)營風(fēng)險，現(xiàn)將集團(tuán)及各公司范圍內(nèi)對各項費用的審批權(quán)限實行統(tǒng)一管理。由各公司總經(jīng)理、集團(tuán)審批人批準(zhǔn)后采購。一般不準(zhǔn)超出預(yù)算額，超出金額，要寫出支出情況說明，按會議預(yù)算審批程度，經(jīng)審核批準(zhǔn)后，方可報銷。補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)按區(qū)域劃分：一類地區(qū)：北京、天津、上海、深圳、重慶、廣州、珠海、廈門、汕頭、海南、青島；二類地區(qū)：各省的首府城市、計劃單列市三類地區(qū)：除一、二類地區(qū)外的其他區(qū)外城市及銀川； 四類地區(qū)：自治區(qū)境內(nèi)除銀川外其他市縣 借款制度（1）因工作需要出差預(yù)借差旅費的，應(yīng)填寫差旅費借款單，詳細(xì)填寫事由、出差路線、時間，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字認(rèn)可，到行使辦公室職能的部門備檔，并由總經(jīng)理、財務(wù)負(fù)責(zé)人（或電話請示后集團(tuán)審批人）審批人簽字同意后，方可辦理借款手續(xù)。超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的報銷金額，經(jīng)本人寫出超支原因，經(jīng)審批人簽字后，方能報 3 銷。資產(chǎn)的維修必須經(jīng)資產(chǎn)管理部門同意后方可進(jìn)行，否則不予報銷。辦公電話費報銷（1）各公司副總經(jīng)理、集團(tuán)各副部長以上高管人員及特批的業(yè)務(wù)部門固定電話費據(jù)實報銷。（2）凡享受保修通訊費待遇的職工，其移動通訊工具必須保證每日（含國家法定節(jié)假日）7:30至22:00正常開通，各公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理、集團(tuán)部長助理以上人員以及特殊崗位人員必須保證24小時開機(jī)。根據(jù)集團(tuán)和各經(jīng)營公司目前的實際情況，暫定為大額以上款項的支付，經(jīng)財務(wù)部門請示集團(tuán)董事長后，簽批后方可付款。財務(wù)審核由會計負(fù)責(zé)，財務(wù)批準(zhǔn)由總經(jīng)理或經(jīng)總經(jīng)理授權(quán)的副總經(jīng)理負(fù)責(zé)。、以簽單掛賬方式進(jìn)行費用結(jié)算的，只能設(shè)定一個有簽單掛賬權(quán)限的人員，并報綜合管理部和財務(wù)部進(jìn)行備案。、沒有發(fā)票的單據(jù)，必須標(biāo)明具體項目和實際費用，不得出現(xiàn)模糊、涂改、挖補(bǔ)的現(xiàn)象。臨時性費用需求的申報流程可以參照費用報銷流程，個別差異點如下：、須事先向綜合管理部報備，按照程序進(jìn)行報批，未經(jīng)批準(zhǔn)者一律不得報銷。、接待安排住宿的，原則上以經(jīng)濟(jì)酒店和非星級酒店普通標(biāo)房為首先，特別需要的，應(yīng)經(jīng)總經(jīng)辦核準(zhǔn)。、因臨時接待、差旅、會務(wù)、行政辦公文具用品設(shè)備設(shè)施購置與維修、社保、廣告宣傳、培訓(xùn)、招聘以及車輛維修、加油、路橋、停車、洗車等費用，可在已經(jīng)申請報批的前提下自行墊付或者預(yù)先借支。五、公司日常費用實行年初預(yù)算、總額控制、分級管理、逐級審批。借款審批權(quán)限和流程：按《費用審批權(quán)限表》辦理。(三)辦公用品由綜合部統(tǒng)一管理，辦公用品保管人需登記辦公用品臺賬，（使用人需要在臺賬上簽字）定期盤點庫存辦公用品，財務(wù)部可不定期抽查、監(jiān)督。五、薪酬福利費(一)公司本部每月工資發(fā)放表由綜合部編制，按《費用審批權(quán)限表》完成審批后方可發(fā)放。第九條 結(jié)算規(guī)定(一)審批手續(xù)完整的報銷單，即可在財務(wù)部辦理結(jié)算手續(xù)：(二)事先有借款的，由財務(wù)部開具收據(jù)沖減個人借款，報銷金額小于借款金額，由借款人將