【正文】 對(duì)不能核銷的過渡賬務(wù)，必須報(bào)一級(jí)分行會(huì)計(jì)部門批準(zhǔn)后方可進(jìn)行掛賬處理，并在有關(guān)登記簿上詳細(xì)記載掛賬金額、掛賬原因和處理結(jié)果等內(nèi)容。各類會(huì)計(jì)檔案應(yīng)按照國家及總行有關(guān)會(huì)計(jì)檔案管理的法規(guī)制度，嚴(yán)格履行會(huì)計(jì)檔案調(diào)閱、保管和銷毀的規(guī)定手續(xù)。印章的保管、交接、停用銷毀必須辦理嚴(yán)密的登記手續(xù)，切實(shí)明確經(jīng)辦柜員的責(zé)任。柜員領(lǐng)用重要空白憑證時(shí)必須經(jīng)主管人員審批簽字；簽發(fā)重要空白憑證時(shí)必須順序使用，逐份銷號(hào)；出售重要空白憑證時(shí)必須核對(duì)客戶提供的預(yù)留銀行簽章；重要空白憑證作廢時(shí)，必須加蓋“作廢”章，作為當(dāng)日表外憑證附件。（二）對(duì)后臺(tái)柜員及主管的考核，可采用所在網(wǎng)點(diǎn)考核兌現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)金的平均數(shù)計(jì)酬，也可依據(jù)差錯(cuò)情況以考核勞動(dòng)質(zhì)量為主。（二）事中監(jiān)控，應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)的實(shí)效性要求、金額大小和應(yīng)用系統(tǒng)設(shè)計(jì)情況，分別采用不同的監(jiān)督控制方式：前臺(tái)柜員對(duì)其經(jīng)辦的每筆業(yè)務(wù)必須按規(guī)定逐筆認(rèn)真審核原始憑證的真實(shí)性、合法性，并確保交易選擇及要素錄入的準(zhǔn)確性、完整性，輔之以監(jiān)控系統(tǒng)的實(shí)時(shí)監(jiān)控；對(duì)授權(quán)控制的業(yè)務(wù)，必須由后臺(tái)柜員或者主管人員進(jìn)行實(shí)時(shí)逐筆確認(rèn)或授權(quán)；柜員及主管必須對(duì)現(xiàn)金箱、憑證箱及平賬器進(jìn)行適時(shí)的檢查核對(duì)。各行應(yīng)分別不同的柜員制形式，按照不同的業(yè)務(wù)種類制定科學(xué)、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)臉I(yè)務(wù)操作流程，明確界定操作者、操作依據(jù)（如所需單據(jù)）、操作內(nèi)容（如交易選擇和錄入要素）、操作結(jié)果（如打印記賬憑證和客戶回單）及各個(gè)操作環(huán)節(jié)之間的責(zé)任劃分。第三條 各行應(yīng)按照安全、高效、科學(xué)的原則，綜合考慮營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的業(yè)務(wù)種類、日均業(yè)務(wù)量、人員素質(zhì)、輔助設(shè)備、經(jīng)營管理需要和經(jīng)濟(jì)環(huán)境等因素，在嚴(yán)格區(qū)分前臺(tái)業(yè)務(wù)和后臺(tái)業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上，將前臺(tái)柜員劃分為可以辦理單項(xiàng)或多項(xiàng)業(yè)務(wù)的單項(xiàng)柜員、多項(xiàng)柜員和綜合柜員。XX市商業(yè)銀行可以根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，隨時(shí)調(diào)整業(yè)務(wù)辦理權(quán)限和業(yè)務(wù)授權(quán)權(quán)限。柜員必須經(jīng)由主管人員審批后方可進(jìn)行抹賬處理和錯(cuò)賬沖正。權(quán)限卡和密碼：權(quán)限卡是業(yè)務(wù)操作人員進(jìn)入綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)辦理各項(xiàng)業(yè)務(wù)的，或擁有一定業(yè)務(wù)處理范圍的磁卡。簽發(fā)重要空白憑證時(shí)必須順序使用，逐份銷號(hào)；出售重要空白憑證，必須核對(duì)客戶提供的預(yù)留銀行簽章；重要空白憑證作廢時(shí)，必須加蓋“作廢”章，作為當(dāng)日表外科目憑證附件。特殊情況需業(yè)務(wù)主辦、業(yè)務(wù)主管具體辦理業(yè)務(wù)或頂崗替班的，不可為本人經(jīng)辦的業(yè)務(wù)授權(quán)。實(shí)行柜員制勞動(dòng)組合，必須加強(qiáng)對(duì)柜員業(yè)務(wù)操作的事前、事中、滯后和事后的安全控制。經(jīng)過綜合業(yè)務(wù)基礎(chǔ)知識(shí)及電腦操作等培訓(xùn)合格，且具有一年以上的臨柜實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。負(fù)責(zé)對(duì)超過B級(jí)柜員授權(quán)權(quán)限的業(yè)務(wù)進(jìn)行劃卡授權(quán)。第二條 綜合業(yè)務(wù)柜員制是指對(duì)柜員的設(shè)置、管理、考核、風(fēng)險(xiǎn)控制及相關(guān)業(yè)務(wù)、崗位等進(jìn)行系統(tǒng)管理的業(yè)務(wù)管理體制。對(duì)所接收的案卷，要進(jìn)行審查、分類、加工整理，并入庫妥善保存。如：一般業(yè)務(wù)性來往文書、通知、規(guī)定和批復(fù)文件。2．下級(jí)行報(bào)送的有關(guān)方針政策性的和重要問題的請(qǐng)示、報(bào)告、總結(jié)等文書材料和聲像圖片材料。第十四條 歸檔文件應(yīng)當(dāng)符合下列要求：1．應(yīng)歸檔的文件材料要齊全完整，使立成的案卷能正確地反映本級(jí)行各項(xiàng)工作活動(dòng)，并便于查找和利用；2．鑒定歸檔文件資料的保存價(jià)值和確定保管期限，立卷時(shí)應(yīng)按照規(guī)定將永久、長(zhǎng)期、定期保管的文件分類整理立卷；3．案卷標(biāo)題要簡(jiǎn)明、扼要、準(zhǔn)確地反映出卷內(nèi)文件的主要內(nèi)容，用毛筆或鋼筆書寫工整，凡屬永久、長(zhǎng)期保管的案卷，都要填寫卷內(nèi)目錄和備考表，并編頁號(hào)；4．案卷要按規(guī)定要求進(jìn)行裝訂，裝訂線外有領(lǐng)導(dǎo)重要指示的應(yīng)加寬邊；5．歸檔的聲像材料，應(yīng)保持清晰、整潔，各種不同載體的聲像圖片材料應(yīng)分別保管；6．每一盤（盒、張）聲像圖片材料，應(yīng)標(biāo)明保管期限，以及所記錄的日期、地點(diǎn)、內(nèi)容、人物等必要的文字說明。第九條 會(huì)計(jì)檔案是指會(huì)計(jì)核算材料，它是記錄和反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重要史料和證據(jù)?？傂泻透魇　⒆灾螀^(qū)、直轄市分行、計(jì)劃單列市分行在辦公室下設(shè)立專門的檔案管理機(jī)構(gòu)，其他各級(jí)行根據(jù)工作量大小要配備專（兼）職的檔案人員。第十六條 儲(chǔ)蓄所的現(xiàn)金由綜合柜員統(tǒng)一領(lǐng)用、上繳，儲(chǔ)蓄所應(yīng)在核定的現(xiàn)金限額內(nèi)，嚴(yán)格控制各柜員的錢箱現(xiàn)金數(shù)，對(duì)超過限額的，要及時(shí)上交管轄行，營業(yè)中出現(xiàn)現(xiàn)金不足時(shí)，由柜員提出申請(qǐng)，向綜合柜員領(lǐng)取，柜員之間不得自行調(diào)劑使用。對(duì)異常現(xiàn)象深入分析，防止事態(tài)擴(kuò)大。第二章 申報(bào)程序和基本條件第四條 儲(chǔ)蓄所試行柜員制，應(yīng)由管轄行處根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要提出申請(qǐng)，經(jīng)地市行同意后，報(bào)省、自治區(qū)、直轄市分行和計(jì)劃單列市分行批準(zhǔn)。第五條 試行柜員制的儲(chǔ)蓄所應(yīng)該具備如下條件：，擁有房產(chǎn)所有權(quán)或穩(wěn)定的使用權(quán)；，且點(diǎn)鈔機(jī)、驗(yàn)鈔機(jī)、閉路監(jiān)控器等主要機(jī)具齊備；、業(yè)務(wù)量每天在300筆左右，并設(shè)有兩個(gè)以上對(duì)外直接辦理儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)的窗口；，在達(dá)標(biāo)升級(jí)考核中被評(píng)為三級(jí)以上(含三級(jí))。發(fā)現(xiàn)重大問題及時(shí)向上級(jí)部門報(bào)告；，搞好儲(chǔ)蓄存款的綜合分析，完成上級(jí)下達(dá)的增儲(chǔ)任務(wù)。第十七條 每日營業(yè)終了，綜合柜員應(yīng)認(rèn)真監(jiān)督柜員的柜臺(tái)軋帳、現(xiàn)金清點(diǎn)、封箱，并辦理交接手續(xù)，實(shí)行倒班的儲(chǔ)蓄所，還應(yīng)在綜合柜員的監(jiān)督下辦理柜員之間的現(xiàn)金交接。第五條 各級(jí)建設(shè)銀行檔案部門受本級(jí)行辦公室領(lǐng)導(dǎo)，同時(shí)受上級(jí)行檔案部門和同級(jí)地方檔案管理機(jī)關(guān)的指導(dǎo)，監(jiān)督和檢查。主要包括：會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表以及會(huì)計(jì)檔案移交清冊(cè)、保管清冊(cè)、銷毀清冊(cè)等。第五章 檔案保管期限第十五條 檔案保管期限規(guī)定為永久、長(zhǎng)期、短期三種。第十七條 長(zhǎng)期保管的檔案，是指反映本級(jí)行基本業(yè)務(wù)活動(dòng)，并在相當(dāng)長(zhǎng)的時(shí)間內(nèi)需要查考利用的檔案。第十九條 由于各行的職權(quán)范圍不同，在工作中形成的文書材料保存價(jià)值也有所不同，因此，在進(jìn)行鑒定工作時(shí)，一定要從本行的實(shí)際情況出發(fā)，恰當(dāng)合理地確定歸檔文書材料以及聲像材料的保管期限。第二十四條 各級(jí)行檔案部門應(yīng)不斷提高檔案的科學(xué)管理水平，加強(qiáng)檔案隊(duì)伍建設(shè)，根據(jù)工作需要和可能采用先進(jìn)的技術(shù)設(shè)備，逐步增置去濕機(jī)、復(fù)印機(jī)、電子計(jì)算機(jī)，逐步實(shí)現(xiàn)檔案、資料的檢索、復(fù)制和管理的科學(xué)化、現(xiàn)代化。本辦法所指綜合業(yè)務(wù)柜員制是營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)在法定業(yè)務(wù)范圍內(nèi)，通過單一員工或多個(gè)員工的組合，按照規(guī)定操作流程和業(yè)務(wù)核算操作權(quán)限，通過2個(gè)以上（含2個(gè)）臨柜窗口為客戶提供全部或部分金融服務(wù)，并獨(dú)立或共同承擔(dān)相應(yīng)職責(zé)、享有相關(guān)權(quán)限的一種勞動(dòng)組織方式。四、各類業(yè)務(wù)應(yīng)由業(yè)務(wù)經(jīng)辦、業(yè)務(wù)主辦、業(yè)務(wù)主管逐級(jí)辦理。未經(jīng)培訓(xùn)和考核成績(jī)不合格者，一律不得單人上崗。一