銷售稽核會計崗位手冊-免費(fèi)閱讀
【正文】 第二十六條 檢查各種質(zhì)押品、寄存品及其他有價值的憑證單據(jù)時，應(yīng)注意其是否存放庫內(nèi)，并應(yīng)根據(jù)開出收據(jù)的存根副本及有關(guān)帳冊與庫存查核者相符有無漏記，如有另存其他地點(diǎn)者，應(yīng)查詢原因并檢閱其有關(guān)單據(jù)。托收未到期票據(jù)等有關(guān)庫存財物，應(yīng)同時檢查，并得須對有關(guān)帳表、憑證單據(jù)。２、銀行支票以及其他托收、承付、?票匯等空白憑證及備用金，由出納員負(fù)責(zé)保管，每日工作完畢后，?由出納員全部鎖入保險柜內(nèi)，并配給出納員大保險柜壹個。數(shù)字計算是否正確，簽章是否齊全。舊帳簿內(nèi)未用空白帳頁，有無加劃線或加蓋“空白作廢”戮記注銷。第二十條 帳簿檢查時，應(yīng)注意下列事項各種帳簿的記載，是否與傳票相符應(yīng)復(fù)核者，是否已復(fù)核，每日應(yīng)記的帳，是否當(dāng)日記載完畢。第十九條帳薄的稽核。第十八條 記帳憑證的審核或檢查時，應(yīng)注意下列事項每一交易行為發(fā)生，是否按規(guī)定填制傳票，如有積壓或事后補(bǔ)制者，應(yīng)查明其原因。發(fā)現(xiàn)原始憑證有錯誤的，應(yīng)當(dāng)由開出單位重開或者更正，更正處應(yīng)當(dāng)加蓋開出單位的公章。第六章稽核的具體內(nèi)容 第十六條原始憑證的稽核。第十條 稽核人員稽核之前，應(yīng)先準(zhǔn)備及收集有關(guān)資料，擬訂計劃及進(jìn)度表，事前并應(yīng)將單位已往審核及檢查報告詳予研究以作參考。復(fù)核會計報表；會計報表的復(fù)核應(yīng)按季按年進(jìn)行審核。第二章人員設(shè)置及崗位職責(zé) 第四條 財務(wù)部門設(shè)兼職稽核人員。(3)稽核人員在審核過程中，發(fā)現(xiàn)帳證、帳帳不符，應(yīng)向有關(guān)人員提出并要求糾正，但對帳實(shí)不符，特別是發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金、銀行存款、財產(chǎn)有嚴(yán)重短缺現(xiàn)象，應(yīng)立即向領(lǐng)導(dǎo)通報，查找真正原因，并按有關(guān)規(guī)定處理。(3)審核會計科目使用是否正確，其科目名稱是否前后一致。(二)稽核的程序，原則上必須支付前先由稽核人員稽核，并在有關(guān)原始憑證上簽字，經(jīng)辦人方可到出納處予以報銷。一、稽核人員的確定會計的稽核工作一般由會計主管人員兼管。，會計處理方法是否遵循了《企業(yè)會計準(zhǔn)則》及國家相關(guān)財務(wù)會計法規(guī)的規(guī)定。4稽核工作的主要職責(zé)、法規(guī)、規(guī)章制度的規(guī)定。三、稽核崗位職責(zé)：1負(fù)責(zé)稽核對象參?；颊咦≡嘿M(fèi)用和治療的跟蹤與統(tǒng)計，2擬定稽核計劃書，進(jìn)行確實(shí)執(zhí)行，并檢附工作底稿及相關(guān)資料等作成稽核報告?；艘c(diǎn)： l 參保人員身份 l 住院病種 l 低標(biāo)準(zhǔn)入院l 住院用藥情況（主要是醫(yī)囑與治療）l 檢查項目是否合理l 有無相關(guān)報告單l 核對是否因斗毆、酗酒、吸毒、違法犯罪、交通事故、自殺、醫(yī)療事故、工傷等就診住院，超病情范圍的特殊檢查治療，用藥，收費(fèi)等未經(jīng)審批的。第二篇：醫(yī)?；耸謨曰斯ぷ魇謨砸?、稽核目的目的：確保醫(yī)療保險基金安全使用，規(guī)范定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)和參保人群的醫(yī)療行為，維護(hù)參保人員合法權(quán)益。(2)與總務(wù)核對全月耗材及工服收入發(fā)現(xiàn)差錯及時更正。（2）收取的入場費(fèi)、新品費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、耗材計入其他業(yè)務(wù)收入。審核全月各崗位會計編制的記帳憑證（包括手工和電腦審核）。與總經(jīng)辦核對全月職工罰款單與總務(wù)核對全月耗材及工服收入情況核對保安罰款及核算保安抽成月末登記明細(xì)帳并匯總編制銷售收入，其他業(yè)務(wù)收入，營業(yè)外收入和外包租賃明細(xì)表。（3）收取的職工罰款、收銀員每日的長短款、電腦部測試數(shù)據(jù)、各柜組的處理負(fù)庫存計入營業(yè)外收入。(3)核對全月保安罰款收入，并根據(jù)公司規(guī)定比例核算保安抽成。內(nèi)容：定點(diǎn)單位上個月參保患者住院病歷。，不完整的。3負(fù)責(zé)對于稽核對象疾病和治療情況異?，F(xiàn)象，據(jù)實(shí)揭露于稽核報告，并于該報告加以追蹤匯總，定期做成追蹤報告。如發(fā)生問題，應(yīng)及時指出并采取切實(shí)措施加以制止和糾正。，包括：填制憑證的日期、憑證編號、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)摘要、應(yīng)記會計科目、方向及金額、所附原始憑證張數(shù)、填制憑證人員的簽名等。、會計報表各項之間、勾稽關(guān)系是否準(zhǔn)確，數(shù)字計算是否正確。二、稽核工作的職責(zé)、權(quán)限(一)內(nèi)部稽核工作的職責(zé)，經(jīng)費(fèi)支出等計劃項目是否齊全；審核預(yù)算編制依據(jù)是否可靠，以便修改和完善計劃與預(yù)算。：必須在記帳前對每張憑證要由稽核人員進(jìn)行認(rèn)真的審核，并在憑單上簽字，方可由有關(guān)人員登記入帳，而在憑證裝訂前，還須進(jìn)行一次復(fù)核檢查，可由會計主管稽核，也可由稽核人員稽核。(4)審核金額計算是否正確。(1)審核財務(wù)報告的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、各種指標(biāo)和數(shù)據(jù)必須真實(shí)，做到帳表相符、禁止弄虛作假。第五條 出納人員不得兼管稽核工作。第三章 稽核人員的權(quán)限第七條 根據(jù)《會計人員職權(quán)條例》的有關(guān)規(guī)定，稽核工作人員有
環(huán)評公示相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1