【正文】 盈虧平衡點(diǎn)分析 年固定總成本 BEP= 100% 年產(chǎn)品銷售收入 — 年可變總成本 — 年增值稅 及附加 — 年銷售稅金 3062 = 100% 310278－ 275322－ 22633 =52% — 40— 計(jì)算結(jié)果表明：企業(yè)達(dá)到生產(chǎn)能力的 52%時(shí)，即可保本。 — 38— 成本和費(fèi)用估算表 序號(hào) 項(xiàng) 目 單位 單 價(jià)（元） 年消耗量 達(dá)產(chǎn)年成本（萬(wàn)元） 1 主要原輔材料小計(jì) 廢銅料 噸 51900 30300 152057 木炭 噸 3000 100 30 低值易耗品 30000 電 千瓦小時(shí) 0． 75 19500000 1362． 5 水 噸 3 33000 小計(jì) 2 費(fèi)用 2． 1 工資、保險(xiǎn) 人 25000/年 312 780 2． 1 折舊費(fèi) 561． 9 修理費(fèi) 100． 5 攤銷費(fèi) 52． 13 小計(jì) 1393． 35 合計(jì) 160390 產(chǎn)品成本分析 生產(chǎn) 年 平均 總成本費(fèi)用為 160390 萬(wàn) 元，其中可變成本為 元，占總成本費(fèi)用的 99%，固定成本 元，占總成本費(fèi)用的 %。 — 37— 15 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)與社會(huì)效益評(píng)價(jià) 產(chǎn)品成本和費(fèi)用估算 產(chǎn)品成本和費(fèi)用估算的依據(jù)和說(shuō)明 （ 1）產(chǎn)品成本及費(fèi)用的計(jì)算按照國(guó)家 發(fā)展 和 改革 委員會(huì)、建設(shè)部聯(lián)合發(fā)布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第 三 版）以及《機(jī)械投資項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)參數(shù)》的有關(guān)規(guī)定。流動(dòng)資金估算值為 13000 萬(wàn)元，其中鋪底流動(dòng)資金為 7000 萬(wàn)元，詳見附表流動(dòng)資金估算表。 — 34— 表 13— 1 實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃表（ — ） 序號(hào) 進(jìn)度 階段 至 10 11 12 1 2 3 3 5 6 7 8 9 10 1 可行性研究 2 初步設(shè)計(jì) 3 設(shè)備技術(shù)交流 3 設(shè)備訂貨 5 土建施工 6 設(shè)備安裝 7 人員培訓(xùn) 8 設(shè)備試運(yùn)行 9 投 產(chǎn) 10 竣工驗(yàn)收 — 35— 13 投資估算和資金籌措 投資估算 建設(shè)投資估算 投資估算編制的依據(jù)和說(shuō)明 （ 1）投資估算的主要依據(jù)是 國(guó)家發(fā)改委、建設(shè)部關(guān)于《項(xiàng)目投資可行性研究指南》（國(guó)家計(jì)委計(jì)辦投資 [20xx]15號(hào)）和 《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第三版） ； （ 2）建設(shè)工程費(fèi)參照當(dāng)?shù)亟ㄖこ淘靸r(jià)指標(biāo)并結(jié)合本工程具體情況進(jìn)行估算； （ 3）定型設(shè)備按制造廠家詢價(jià)、非標(biāo)設(shè)備按市場(chǎng)制作價(jià)計(jì)列； （ 3）安裝工程費(fèi)參照《機(jī)械建設(shè)概算定額》以類似工程安裝估算指標(biāo)估算，并調(diào)整到 20xx年價(jià)格水平； （ 5）基本預(yù)備費(fèi)率取 10%。 該項(xiàng)目勞動(dòng)定員 312 人，其中生產(chǎn)人員和輔助人員 215 人，管理和技術(shù)人員 97 人。 應(yīng)急照明 在車間、辦公樓、倉(cāng)庫(kù)、宿舍等各主要出入口上方設(shè)出指示燈，在走道墻上設(shè)疏散方向指示 燈，在通道處設(shè)疏散照明燈，上述燈具均自帶應(yīng)急電源。 建筑物之間最小間距 12m，滿足《建筑設(shè)計(jì)防火規(guī)范》（ GB5001620xx）防火間距設(shè)計(jì)要求。 （ 5）各工段操作室內(nèi)都裝有朝外開的窗戶和標(biāo)準(zhǔn)的主通道門。水淬渣可做砌塊，供土建部門作非承重墻的材料。 SiO2，MgO 廠址環(huán)境現(xiàn)狀與分析 （ 1）廠址環(huán)境現(xiàn)狀 廠址位于新干縣河西工業(yè)園區(qū)，園區(qū)內(nèi)現(xiàn)有的數(shù)十家企業(yè)“三廢”治理情況良好，園區(qū)周圍沒(méi)有密集居民區(qū)和重要環(huán)境保護(hù)目標(biāo)，植被情況一般，大氣環(huán)境和噪聲環(huán)境質(zhì)量總體水平較好。 本項(xiàng)目能耗主要為電、水等。鋼筋混凝土框架、排架采用鋼筋混凝土獨(dú)立基礎(chǔ)，磚結(jié)構(gòu)采用磚砌條件基礎(chǔ)，基礎(chǔ)大部支承在天然地基土上。 （ 3）根據(jù)工程地質(zhì)資料、場(chǎng)地內(nèi)無(wú)不 良地質(zhì)現(xiàn)象。生產(chǎn)廢水主要為循環(huán)水系統(tǒng)的排污水，符合排放標(biāo)準(zhǔn)，可直接排放。 18 7 公用工程和輔助工程設(shè)施方案 總體平面布置 總體平面布置原則 （ 1）符合工廠總體及長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī)劃要求，立足當(dāng)前，兼顧未來(lái)。 17 ④濕度 平均相對(duì)顯度 76%，最大為 82%，最小為 20%。 15 供電 項(xiàng)目用電由 新干縣 供電公司以 10KV 輸入直供，工業(yè)園區(qū)供電配置完整，供、用電可靠、安全。 生產(chǎn)線和產(chǎn)品方案 棒 生產(chǎn)線主要有三部分組成； （ 1） 連鑄 上引 爐 設(shè)備 SYLZ3000T、 SYLZ5000T、 SYLZ6000T、SYLZ8000T（引出 棒 Φ 、Φ 16mm、Φ 20mm和Φ 25mm） ； （ 2） 連續(xù)擠壓機(jī) MFCCE系列 300型 、 350型、 300 型、 550型 ； （ 3） 連續(xù)拉床 8米、 10 米， HAD50/100系列（ 8米、 10 米、 12 米）全自 動(dòng)液壓拉拔機(jī) ； 日產(chǎn)量約為 90噸。除 少數(shù)國(guó)家 能滿足本國(guó)需求外，其他基本依賴進(jìn)口。目前世界上產(chǎn)量最高的國(guó)家是美國(guó)。超長(zhǎng)高精冷凝管：主要包括海洋水質(zhì)、內(nèi)陸水質(zhì)用管式熱交換器，使用方向?yàn)榛痣娬荆? 60、 120 萬(wàn) kw）、核電站、海水淡化、軍事艦船、海上石油開發(fā)； 我國(guó)銅加工材產(chǎn)量主要集中在浙江、江蘇、上海等沿海地區(qū)， 20xx年銅加工材產(chǎn)量分布詳見圖 23。 主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo) （ 1）生產(chǎn)能力 30000T/年 （ 2）裝機(jī)容量 3750KVA ，分三臺(tái) 1250KVA。 （ 3）技術(shù)研究，即技術(shù) 方案和建設(shè)條件的研究，解決項(xiàng)目在技術(shù)上可行性 問(wèn)題。 （ 3）建廠條件好：項(xiàng)目在 新干縣河西 工業(yè)園區(qū)建設(shè)，可充分利用工業(yè)園區(qū)的公用設(shè)施及已規(guī)劃土地，各項(xiàng)優(yōu)惠政策和工業(yè)園區(qū)良好的服務(wù)和管理有利于加快建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)度和節(jié)省投資。 銅為國(guó)內(nèi)市場(chǎng)緊缺的工業(yè)生產(chǎn)資料之一，國(guó)內(nèi)精銅的年消耗約為370 萬(wàn)噸，而銅資源的自供量?jī)H有 100 萬(wàn)噸左右，每年需大量進(jìn)口原料，銅料和精銅來(lái)維持供需平衡。環(huán)境優(yōu)美，著眼于企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展，注意布置上的合理性、整體性。 （ 3）針對(duì)目前國(guó)內(nèi)現(xiàn)狀，結(jié)合生產(chǎn)的實(shí)際需求，采用國(guó)內(nèi)先進(jìn)成熟的工藝、技術(shù)，設(shè)備和材料，立足于國(guó)內(nèi)，做到技術(shù)先進(jìn)、經(jīng)濟(jì)合理、安全可靠、切合實(shí)際。本項(xiàng)目充分利用廢棄的銅料（如廢棄 通訊線、光亮銅、廢舊銅管、帶 等），經(jīng)熔解、分離、成型加工成精銅半成品，建成投產(chǎn)后新增精銅產(chǎn)量可部分替代進(jìn)口。 建設(shè)單位概況 新干縣玉新金屬 有限公司 是一家全新民營(yíng)企業(yè)，由 新干縣 政府從 浙江溫州 招商引進(jìn)，于 20xx 年創(chuàng)辦，廠址在 新干縣河西 工業(yè)園區(qū)，公司征地 20 余畝，計(jì)劃先期工程建設(shè)投資 億 元，形 成年產(chǎn) 3萬(wàn)噸銅 母線 產(chǎn)品的規(guī)模。 （ 5）技術(shù)經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)，即經(jīng)濟(jì)效益分析和評(píng)價(jià)，研究其經(jīng)濟(jì)合理性問(wèn)題。 （ 3）占地面積 20 畝 （ 3）建設(shè)總投資 18000萬(wàn)元 （ 5）項(xiàng)目定員 308人 （ 6）固定資產(chǎn)投入 8956萬(wàn)元 6 （ 7） 正常 年銷售收入 180000 萬(wàn) 元 ，生產(chǎn)年平均 銷售收入 177329 萬(wàn)元 （ 8） 生產(chǎn)年平均 總成本費(fèi)用 元 （ 9） 生產(chǎn)年平均 銷售稅金 5348 萬(wàn)元 （ 10） 生產(chǎn)年平均增值稅及附加 7105萬(wàn)元 （ 11） 生產(chǎn)年平均利潤(rùn)總額 3512萬(wàn)元 （ 12） 總投資收益率 30%/年 （ 13）全部投資回收期 （稅后） 7 2 市 場(chǎng)預(yù)測(cè) 銅作為一種重要的基礎(chǔ)材料，以其良好的加工、導(dǎo)電、導(dǎo)熱性能等，廣泛應(yīng)用于電力電氣、電子儀表、日用五金、機(jī)械制造、建筑 運(yùn)輸、計(jì)算機(jī)和信息通訊等各個(gè)領(lǐng)域。 近年來(lái)，我國(guó)銅加工材的進(jìn)口和出口貿(mào)易均有不同幅度的增長(zhǎng)，雖然出口數(shù)量和創(chuàng)匯額有所增長(zhǎng)，但進(jìn)口數(shù)量及 用匯額增長(zhǎng)更快， 20xx到 20xx年銅加工材進(jìn)出口數(shù)量詳見表 21。建筑用銅水管：主要用于建筑用供水、供氣、供熱等大、中、小管，目前正在上海、北京、廣州等大城市迅速推廣，我國(guó)建筑用銅水管普及率僅為 6%，國(guó)外發(fā)達(dá)國(guó)家高達(dá) 85%； 日本和德國(guó)的銅型材產(chǎn)量 也很大。 國(guó)內(nèi)市場(chǎng)銅 型材 的生產(chǎn)現(xiàn)狀和需求預(yù)測(cè) 隨著國(guó)民經(jīng)濟(jì)的持續(xù)增長(zhǎng)，電力、電氣、通訊業(yè)、建筑業(yè)的迅猛發(fā)展，增加了對(duì)銅 型材 、排等加工材的需求。 生產(chǎn)規(guī)模 銅 型材 成品的生產(chǎn)規(guī)模在 30000 噸 /年（年開工按