【正文】 財務(wù)費用合計是既有借款在有項目建設(shè)期內(nèi)償還的利息。 （ 25）普通股實分利潤：（ 2326+24） 金鼎鴨養(yǎng)殖基地示范園建設(shè)項目實施方案 LXI （ 26）未分配利潤：在可研中，未分配利潤特指，用其他可用資金按借款合同償還各種借款本金不足時，必須用應(yīng)付普通股股利償還的數(shù)量。在可供投資者分配利潤中優(yōu)先分配的優(yōu)先股股利。 （ 17）可供分配利潤 =（ 1516）：發(fā)生年度經(jīng)營虧損后的贏利年度，必須先彌補虧損后再分配利潤。當本項某年數(shù)量小于零時，該年是稅法所稱虧損年。 （ 2） 營業(yè)稅金及附加：來自《營業(yè)稅金及附加和增值稅計算表》。 城維稅與教育附加費的納稅基數(shù) 。其中的“其他固定費用”是經(jīng)營成本中后 11 項之和減去上繳政府固定稅費。 以上各類借款的年度對應(yīng)合計是項目各年度的總的還本、付息的數(shù)量和負債余額。包括如下： 項目企業(yè)原各種借款，在《有項目中償還既有借款 計劃》表中， 分別按其余額，年利息率、寬限期、償還期和還本付息方式，算出每種借款的年還本付息數(shù)量和余額，然后對應(yīng)加總，得到既有借款總的年還本付息數(shù)量和余額，填列在《借款還本付息計劃表》的既有借款項下。殘值率 %，年攤銷值 。折舊年限 10 年。折舊年限 5 年。折舊年限 3 年。 （ 26）其他繳政府固定稅費 。 （ 19） 差旅費辦公費 。 金鼎鴨養(yǎng)殖基地示范園建設(shè)項目實施方案 LII （ 14）資源稅 。 （ 8）廣告與宣傳費用 。生產(chǎn)人數(shù) 11人。 （ 5）其他修理費年費用 。 （ 2）外購能源動力 詳見《年外購能源動力費用估算表》 金額單位：萬元人民幣 名稱 計量單位 含稅價格 日均用量 年用天數(shù) 年用數(shù)量 購進金額 年運輸費 含增值科 水 噸 2 365 730 電力 千度 365 73 合計購進金額 以上各項含稅購進金額合計 萬元，含增值稅合計 金鼎鴨養(yǎng)殖基地示范園建設(shè)項目實施方案 L （ 3）低值易耗品年含稅費用 ?？偝杀举M用 =經(jīng)營成本 +折舊攤銷費 +財務(wù)費用。 固定資產(chǎn)原值合計 。此數(shù)值僅在計算總投資收益率時作為實際總投資使用。 流動資金總量 。 （建設(shè)借款）估算 建設(shè)期利息由建設(shè)借款在建設(shè)期內(nèi)產(chǎn)生，建設(shè)借款由建設(shè)投資資金和自有建設(shè)資金的差額產(chǎn)生。 其中：漲價預(yù)備費率 %，漲價預(yù)備費 。 預(yù)備費估算 預(yù)備費 萬元。試運轉(zhuǎn)支出包括試運轉(zhuǎn)所需原材料、燃料及動力消耗、低值易耗品、其他物料消耗、工具用具使用費、機械使用費、保險金、施工單位參加試運轉(zhuǎn)人員工資、以及專家指導(dǎo)費等；試運轉(zhuǎn)收入包括試運轉(zhuǎn)期間的產(chǎn)品銷售收 入和其他收入。工程建設(shè)管理費 =（建筑工程費 +安裝工程費）費率。工程保險費 =（建筑工程費 +安裝工程費 +設(shè)備購置費）費率。 （ 7）特殊設(shè)備安全檢查費 。 （ 4） 工程設(shè)計費 。反映節(jié)能降耗減排增效安全衛(wèi)生防災(zāi)的建設(shè)標準和涉及范圍。反映節(jié)能降耗減排增效的設(shè)備投資。 國內(nèi)設(shè)備購置與安裝費用 。 金鼎鴨養(yǎng)殖基地示范園建設(shè)項目實施方案 XXXVII 第七章 投資概算與資金來源 費用與效益估算包 括項目投資估算和項目運營后營業(yè)收入及稅金和成本費用的估算。 根據(jù)養(yǎng)殖場的使用要求，結(jié)合場 地條件，交通運輸和動力供應(yīng)、水源等情況，因地制宜布景鴨舍，力求總平面圖緊湊，節(jié)約用地。宜采用中藥、生物制品、礦物性藥物等無公害藥物防治，嚴格控制抗生素、激素及有害化學藥品的使用。即生態(tài)化 食品蛋鴨飼養(yǎng)允許使用的獸藥。 選用優(yōu)質(zhì)飼料：（ 1）使用符合 生態(tài)化 標準的配合飼料，建議參考使用飼養(yǎng)品種手冊提供的營養(yǎng)標準。（ 3）不得從疫區(qū)購買鴨雛、要嚴把進雛質(zhì)量關(guān)。 麻羽鴨蛋是名副其實的保健蛋、智力蛋、美容蛋、生命蛋，全國著名營養(yǎng)學家于若木譽之為“神蛋”。該項目已在項目所在地進行了前期的準備工作，農(nóng)戶也開始在技術(shù)人員的指導(dǎo)下進行養(yǎng)殖技術(shù)的培訓(xùn)。但發(fā)生的概率難以精確估計，從以上事件我們可以看到，在滿足最低投資回報 的前提下，項目可以承受的比較可能發(fā)生的不利因素聯(lián)合發(fā)生時的極限。 防范規(guī)避措施：加強管理。 引起產(chǎn)品價格降低的可能的原因：市場需求變化，競爭對手競爭策略調(diào)整、銷售不暢等。 生產(chǎn)負荷降低風險 當生產(chǎn)負荷從 100%降低到 %時，項目財務(wù)內(nèi)部收益率從 %降低到 %。 市場風險分析 風險因素定性分析 首先對項目的全部風險因素逐一定性分析，涉及到評價指標時均以項目所得稅前財務(wù)分析指標為目標。銷售渠道主要是 :大型超市。 銷售網(wǎng)絡(luò)體系健全。 麻羽蛋鴨特殊的藥用價值，且吃麻鴨的習慣幾乎遍布全金鼎鴨養(yǎng)殖基地示范園建設(shè)項目實施方案 XXIV 國城鄉(xiāng)，所以麻羽 蛋鴨的市場前景廣闊。 市場前景分析 麻羽蛋鴨是一種集天然黑色食品與綠色食品為一體的特禽新品種。 金鼎鴨養(yǎng)殖基地示范園建設(shè)項目實施方案 XXII 第五章 市場分析與銷售方案 市場分析 項目產(chǎn)品市場供求現(xiàn)狀 隨著消費者生活水平的不斷提高，人們普遍倡導(dǎo)“綠色、健康、優(yōu)質(zhì)”的生活方式， 生態(tài)化 鴨蛋的出現(xiàn)正是迎合了人們的這一需求。 20xx 年該合作社年產(chǎn)值 萬元，利潤 82 萬元，金鼎鴨養(yǎng)殖基地示范園建設(shè)項目實施方案 XX 合作社有員工 10人，其中專業(yè)技術(shù)人員 3 人，畜牧獸醫(yī)師 1名，常年使用貧困工 5 人，年收入超過 ，季節(jié)性使用工人 30人，覆蓋貧困農(nóng)戶 15人，使其年家庭收入人均超過 3000元，有 100戶農(nóng)戶受益，人均收入超千元。履行縣人民政府賦予的行政管理職能。 金鼎鴨養(yǎng)殖基地示范園建設(shè)項目實施方案 XVIII 第四章 項目單位基本情況 概況 項目單位概況 一、六盤水市水城縣南開鄉(xiāng)基本情況（項目單位）： 南開鄉(xiāng) 位于水城縣東北部，距市中心區(qū) 公里，總面積 平方公里，東西長 35 公里，南北平均寬 公里，東接青林鄉(xiāng)石丫口，南臨保華鄉(xiāng)雙橋水庫，西連木果鄉(xiāng)，北接金盆鄉(xiāng)良山，境內(nèi)東高北低，平均海撥 1500米。同時，項目在運作過程中將會涉及統(tǒng)一技術(shù)支持、統(tǒng)一設(shè)計鴨舍、購置鴨苗、防疫、飼料、管理銷售等多方面，這種經(jīng)營管理模式，對協(xié)作單位的管理能力是一種挑戰(zhàn)。因此行家認為現(xiàn)在正是引種投資的黃金時機，如能把握機遇，率先養(yǎng)殖，其前景不可估量，應(yīng)大力發(fā)展。在水城縣 農(nóng)業(yè)局 的領(lǐng)導(dǎo)下水城縣縣地區(qū)已建立較為健全的畜產(chǎn)品檢測體系、畜牧技術(shù)推廣體系。 20xx 年，總戶數(shù)為 4278 戶， 23528 人，鄉(xiāng)境內(nèi)居住著漢、彝、回等民族，其中少數(shù)民族 3894人，占總?cè)丝诘?30%。專家預(yù)測，麻羽蛋鴨十年內(nèi)難以滿足市場需求，并將逐步取代普通禽蛋，市場潛力巨大，養(yǎng)殖景十分誘人，是養(yǎng)殖愛好者、下崗就業(yè)者的首選項目。價格 30元 /公斤，且多是有價無貨。 麻鴨蛋的 價值： 鴨蛋，平均每枚蛋重 45 克，其蛋綠色，屬純天然，蛋黃大，呈桔黃色，蛋清稠、蛋白濃厚、細嫩，極易被人體消化吸收，含有大量的卵磷脂，維生素 A、 B、 E 和微量元素碘、鋅、 硒，氨基酸的含量比普通鴨蛋高出 510 倍，蛋黃比草鴨蛋黃大 8%，蛋黃色素可達羅氏 13 級左右（普通鴨蛋的蛋黃色素一般為羅氏 4 級 5 級），屬于高維生素、高微量元素、高氨基酸、低膽固醇、低脂肪的理想天然保健食品。目前飼養(yǎng)數(shù)量極為稀少，基本屬于空白，在今后的 10 年內(nèi)均為擴種繁殖推廣階段，如引進 100150只青年麻羽蛋鴨，一年可生產(chǎn) 只，按每只 25 元計算，產(chǎn)值可達 2535 萬元，扣除所有成本，最保守還可獲利 15 萬元以上。養(yǎng)殖與土 鴨 一樣，主食五谷雜糧，喜食青草、青菜、嫩樹葉。 鴨蛋所含的微量元素如鋅、碘、硒、鐵量較高， 膽固醇較低，經(jīng)上海第二醫(yī)科大學附屬醫(yī)院的臨床試驗和湖北衛(wèi)生廳、江西省中醫(yī)院的功能性試驗證明，對兒童因缺鋅綜合癥引發(fā)的厭食、異食、免疫力低下、不長個子以及中老年心腦血管疾管、甲狀腺腫瘤、抗衰老等有明顯效果。該項目預(yù)算合理，經(jīng)濟效益、生態(tài)效益、社會效益顯著，具有可行性。 綜合評價 項目建設(shè)必要性 項目建成后可調(diào)整當?shù)剞r(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，提高當?shù)伉喌爱a(chǎn)品的競爭力，增加農(nóng)民收入，吸納農(nóng)村剩余勞動力，起良好的示范帶動作用，促進農(nóng)村經(jīng)濟可持續(xù)發(fā)展。 項目建設(shè)方案 技術(shù)來源及先進性：由六盤水市水 城縣 農(nóng)業(yè) 局提供技術(shù)支持，包括品種選擇、飼料配方、防疫控制、技術(shù)培訓(xùn)等。 資金來源：申請財政資金： 520萬元；自籌資金： 萬元。 帶動作用 金鼎鴨養(yǎng)殖基地示范園建設(shè)項目實施方案 V 帶動當?shù)剞r(nóng)民 300戶增加收入，同時輻射水城縣的鄉(xiāng)鎮(zhèn)及鄰縣部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)。 長期以來，我國傳統(tǒng)的蛋鴨養(yǎng)殖以分散養(yǎng)殖為主，養(yǎng)殖戶既是生產(chǎn)者又是市場銷售者，由于技術(shù)力量薄弱，蛋鴨的成活率和產(chǎn)蛋率不高，養(yǎng)殖技術(shù)、衛(wèi)生條件、疫情控制均得不到保障，鴨蛋的質(zhì)量良莠不齊，農(nóng)戶養(yǎng)殖收益總體偏低。另外，它還可以增強兒童智力，對嬰幼兒發(fā)育不良、兒童厭食有療效，可提高孕婦和病金鼎鴨養(yǎng)殖基地示范園建設(shè)項目實施方案 VIII 員的營養(yǎng)，是極好的營養(yǎng)滋補食品。 麻羽蛋鴨由于具有特殊的營養(yǎng)價值，且吃麻鴨的習慣幾乎遍布全國城鄉(xiāng)，因此歷來是我國暢銷產(chǎn)品，無論何地其價格都比其它禽類高。經(jīng)過近十年的培育，這一我國獨有的珍稀鴨種終于得以保存下來。綠殼鴨蛋 96 年 8 月被國家專利局受理為發(fā)明專利，同年 10 月被國家綠色食品發(fā)展中心批準為綠色食品， 98年被國家衛(wèi)生部批準為保健食品。普通鴨蛋的價格一降再降，已經(jīng)到了成本的邊緣，老百姓也不愁買不到鴨蛋，且時間久了，人們發(fā)現(xiàn)鴨蛋不像以前那么香了，并且了解到鴨蛋的膽固醇高，一些人便遠離了鴨蛋。從以上各個角度的分析，本項目實施意義重大，十分必要。 建設(shè)地點選擇 麻鴨生態(tài)養(yǎng)殖基地位于六盤水市水城縣南開鄉(xiāng)犀牛村 ，帶動水城縣的鄉(xiāng)鎮(zhèn)及鄰縣部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)。麻羽蛋鴨的面世。 金鼎鴨養(yǎng)殖基地示范園建設(shè)項目實施方案 XVI 五、基礎(chǔ)設(shè)施條件 生態(tài)化 標準 示范養(yǎng)鴨場所在地位于水城縣南開鄉(xiāng)，距市中心區(qū) ，總面積 ，長西長 35公里，南北平均寬 ，東接青林鄉(xiāng)石丫口，南臨金盆良山，西連 木果鄉(xiāng)，北接保華鄉(xiāng)雙橋水庫，平均海撥 1500 米。 項目投產(chǎn)以后，協(xié)作單位一要加大營銷力度，控制存蛋量，減少存貨資金占用；二要嚴格控制應(yīng)收賬款的比例，加快資金周轉(zhuǎn)速度。 20xx年，全鄉(xiāng)共有 433名黨員， 其中：農(nóng)民黨員 358名，占總黨員數(shù)的 %，少數(shù)民族黨員 194 名； 50 歲以 上黨員占 %，女黨員占 %，高中及以上黨員占 26%，隸屬8 個黨支部，全鄉(xiāng)有 10個遠程教育站點。業(yè)務(wù)指導(dǎo) 33個鄉(xiāng)、鎮(zhèn)畜牧獸醫(yī)站。 管理模式 走“合作社 +農(nóng)戶 +基地”的產(chǎn)業(yè)化路子，以麻羽蛋鴨養(yǎng)殖場為基地，統(tǒng)一鴨苗、統(tǒng)一飼料、統(tǒng)一飼養(yǎng)標準、統(tǒng)一銷金鼎鴨養(yǎng)殖基地示范園建設(shè)項目實施方案 XXI 售 、統(tǒng)一結(jié)算，帶領(lǐng)農(nóng)戶增收致富。不及市場需求的百萬分之一，特別是 我國已經(jīng)加入世貿(mào)組織，麻羽蛋鴨作為我國獨有的優(yōu)質(zhì)畜禽產(chǎn)品，最有希望步入國際市場，參與國際市場競爭的綠色農(nóng)產(chǎn)品之王。 麻羽蛋鴨生長快、肉質(zhì)優(yōu)、高產(chǎn)、節(jié)糧、高效；出殼后701 天可達 1 千克，但需飼料費用 元（產(chǎn)量區(qū)更低）。鴨肉肉質(zhì)細嫩、鮮美，口感極好，營養(yǎng)豐富，是上 等滋補佳品，具有滋陰補腎、生血補氣、強身健腦的功效。 通過各種渠道加強對麻羽鴨蛋的宣傳，提高消費者對品牌的認知度，為產(chǎn)品的兤奠定良好的基礎(chǔ)。多數(shù)情況采取現(xiàn)款現(xiàn)貨的模式進行交易，對于長期合作且有良好信譽的大型超市。 產(chǎn)品產(chǎn)出率較大降低的可能性分析：由于引進技術(shù)是實驗室成果，發(fā)生可能性較大。 產(chǎn)品價格降低風險 當銷售價格從 100%降低到 %時，項目財務(wù)內(nèi)部收益率從 %，降低到零以下。 建設(shè)投資規(guī)模擴大風險 項目基本預(yù)備費率用 %增加到 %時，項 目財務(wù)內(nèi)部收益率從 %降低到 %。 自然災(zāi)害風險 金鼎鴨養(yǎng)殖基地示范園建設(shè)項目實施方案 XXIX 自然災(zāi)害影響很小。 金鼎鴨養(yǎng)殖基地示范園建設(shè)項目實施方案 XXX 第六章 建設(shè)方案 建設(shè)任務(wù)和規(guī)模 在水城縣南開鄉(xiāng)犀牛村租賃當?shù)剞r(nóng)民樹林 1000 畝地，擴大鴨舍 2 萬平方米，鴨棚 2 萬平方米、倉庫、管理房 20xx平方米 。 生產(chǎn)技術(shù)方案及工藝流程 生產(chǎn)工藝流程 金鼎鴨養(yǎng)殖基地示范園建設(shè)項目實施方案 XXXI 生態(tài)化蛋鴨飼養(yǎng)的工藝流程如下圖所示： 麻羽鴨蛋的特點 麻羽鴨蛋，平均每枚蛋重 45克，其蛋綠色，屬純天然，蛋黃大，呈桔黃色，蛋清稠、蛋白濃厚、細嫩，極易被人體消化吸收，含有大量的卵磷脂、維生素 A、 B、 E 和微量無素碘、鋅、硒，按基酸的含量比普通鴨蛋高出 510 倍，蛋黃比草鴨蛋黃大 8%，蛋黃色素可達羅氏 13 級左右（普通鴨蛋的蛋黃色素一 般為羅氏 4 級 5 級），屬于高維生素、高微量元素、高氨基酸、低膽固醇、低脂肪的理想天然保健食品。蛋鴨場要把成年鴨、育成鴨、雛鴨隔離