【正文】 第十一步：“稅務機關反饋信息接收”步驟操作完畢后，“稅務機關反饋信息讀入”步驟不再操作，直接跳過，然后進行稅務機關反饋信息處理，點擊是完成稅務機關反饋信息處理。生產(chǎn)企業(yè)出口退稅網(wǎng)上申報操作流程第五步：，點擊網(wǎng)上稅務→出口退稅預申報（1號服務器為電信服務器，2號服務器為網(wǎng)通服務器）→出口退稅綜合平臺，錄入企業(yè)代碼（10位海關代碼）、密碼和驗證碼，點 生產(chǎn)企業(yè)出口退稅網(wǎng)上申報操作流程擊登陸。第五步：進入到出口退稅操作系統(tǒng)，點擊申報操作系統(tǒng)向導第四步預審核反饋疑點調整，點擊稅務機關反饋信息接收，選擇已預審核好的反饋信息，點擊確定。有的企業(yè)沒有操作過這個系統(tǒng)是因為銀行幫你申報了。第27頁（2）在向導第一步“出口貨物明細申報錄入”中錄入正確的數(shù)據(jù)，其中，“單證不齊標志”欄不需錄入“BH”，即是單證收齊的意思。24 手工調整：對表的大小、寬度等進行人工調整。報表打印完后，點擊“退出”按鈕。十、打印申報報表選擇打印報表打印向稅務機關報送的各種報表，選擇“免抵退稅申報—打印申報報表”該打印功能為固定格式的報表打印，企業(yè)不能自行定義。第18頁【免抵退稅額】當出口乘退稅率（上期免抵抵減+免抵退稅抵減）時，免抵退稅額=出口乘退稅率（上期免抵抵減+免抵退稅抵減）；當出口乘退稅率≤（上期免抵抵減+免抵退稅抵減）時，免抵退稅額=0；【結轉免抵抵減】結轉下期免抵退稅額抵減額=（上期免抵抵減+免抵退稅抵減免抵退稅額；【期末留抵稅額】當期《增值稅納稅申報表》期末留抵稅額；【計算期末留抵】計算退稅的期末留抵稅額=期末留抵稅額不免抵扣累計與納稅表差額?，F(xiàn)行政策規(guī)定增值稅納稅申報在前，免抵退稅申報和審核在后，并且增值稅收納稅申報采取自報方式，與免抵退正式審核結果相比可能有誤差，誤差的數(shù)額在當期稅務機關審核確認的匯總表中體現(xiàn)，企業(yè)應在下期調整賬務和納稅申報表。七、納稅申報表采集 第14頁采集企業(yè)當月增值稅納稅申報表及其附表相關數(shù)據(jù)，錄入到申報系統(tǒng)“增值稅申報表項目錄入”模塊中，便于系統(tǒng)自動生成匯總表、數(shù)據(jù)間邏輯關系的檢查和審核系統(tǒng)基礎數(shù)據(jù)的采集。（2）預審疑點反饋情況查詢，對提示的疑點情況進行分析，如果是一般邏輯性錯誤，是由于企業(yè)錄入過程中由于失誤等原因而產(chǎn)生的錯誤，就進入“基礎數(shù)據(jù)采集”模塊里進行修改，該錯誤也有可能不是真正的錯誤而屬于正常情況時，就無需調整。企業(yè)必須要選擇備份。處理方法：a、檢查是否未在“電子口岸”系統(tǒng)中提交報關單信息，如果是，請馬上提交，提交后，重新進行預申報，并將預審反饋信息重新讀入“申報系統(tǒng)”并處理。若企業(yè)將當期還未收齊的記錄進行誤收齊，并且已保存，可點擊“撤銷接單”按鈕，將其轉為未收齊的單證。當企業(yè)按出口報關單錄入2208909090時，電腦會提示“非基本商品”，這時企業(yè)可以錄入一個與原商品代碼征退稅率一樣、商品名相似的商品代碼即可。由4位年份+2位月份構成；【申報標志】空：未申報；“R”：已申報；【審核標志】空：未審核通過；“R”：已審核通過。二、“免、抵、退”稅明細數(shù)據(jù)采集根據(jù)進料加工手冊、進口報關單、出口報關單、外匯核銷單、出口發(fā)票等采集各種明細數(shù)據(jù)。A、計稅計算方法：①新發(fā)生出口業(yè)務的生產(chǎn)企業(yè)及小型出口企業(yè)選“4”，即“免抵（不退）”。二：進入本期免抵退明細數(shù)據(jù)的采集（第一步）申報當月單證收齊出口貨物明細錄入（原幣幣種為報關單上報關幣種）注：出口報關單號要湊夠12位不足者+0000….出口商品代碼要湊夠10位不足者+00生成出口貨物沖減明細注：核對單證收齊的“海關編號”“出口日期”“核銷單號”三：免抵退稅預申報（第五步）數(shù)據(jù)一致性檢查（系統(tǒng)可能會出現(xiàn)遺留問題，當月的數(shù)據(jù)沒有問題就不用管它）注：要確保當期輸入信息無誤，再進行下一步生成明細數(shù)據(jù)→確定→選擇“遠程申報”（系統(tǒng)自動備份到C盤下“出口退稅電子化管理系統(tǒng)→→OUTPORT），不選備份a登陸網(wǎng)站（需復制網(wǎng)址再登錄）b退稅申報明細上傳→瀏覽→上傳（自動存入C盤的壓縮文件）→提示上傳成功c查詢（看上傳的數(shù)據(jù)是否存在，存在即可）d下載（存放到C盤以外的其他盤下）四：預審核反饋疑點調整（第六步）稅務機關反饋信息接收（將下載的壓縮包直接導入）稅務機關反饋信息處理撤銷已申報數(shù)據(jù)稅務機關反饋信息處理五：生成申報明細數(shù)據(jù)（第七步）數(shù)據(jù)一致性檢查生成明細申報數(shù)據(jù)→插入U盤：文件名：如201402MX（明細）選擇“本地申報”（要選擇系統(tǒng)備份）六：納稅申報表數(shù)據(jù)采集（第九步）增值稅申報表錄入→增加→填入相關內容→保存七：免抵退匯總數(shù)據(jù)采集（第十步）免抵退申報匯總表錄入按Enter鍵→保存免抵退匯總表附表（每年申報一月份才做）免抵退申報資料錄入八：免抵退稅正式申報（第十一步）一致性檢查生成匯總申報數(shù)據(jù)→對話框系統(tǒng)備份插U盤→文件名：如201402HZ（匯總）九：打印匯總表（第十一步→打印申報報表）需打印的表有如下：匯總表4份（其中，交稅局3份）附表（1月要）2份（其中，交稅局1份）免抵退明細申報數(shù)據(jù)2份（其中，交稅局1份）當期單證收齊明細數(shù)據(jù)2份（其中，交稅局1份）若有當期沖減明細的也要打印，交稅局1張零申報只交匯總表重裝退稅系統(tǒng)后：將商品庫補丁等及時更新后，選擇相應的所屬期，將合適的備份數(shù)據(jù)導入，再將正式反饋信息導入。修改完成后，按“退出”按鈕，系統(tǒng)要求重新進入，點擊“是”，重新進入系統(tǒng)。）系統(tǒng)參數(shù)設置與修改 C、分類管理代碼選“C”。選擇“基礎數(shù)據(jù)采集—出口貨物明細申報錄入”進入該模塊后，點擊“增加”鍵激活編輯窗口錄入該出口報關單相關數(shù)據(jù)，如（圖311）所示：（圖311）數(shù)據(jù)項目說明：【所屬期】申報年月，由4位年份碼+2位月份碼構成，例如200501： 【序號】由4位流水號構成，如“0001”、“0002”、“0003” ??； 【記銷售日期】記出口銷售帳日期；【出口報關單號】后９位“海關編號”＋“０”＋２位“項號如”，【出口日期】出口報關單右上角的“出口日期”； 【外匯核銷單號】出口收匯核銷單編號；【代理證明號】代理出口貨物的“代理證明”編號；【單證不齊標志】空：“報關單”、“核銷單”或“代理證明”紙質單證齊全；【出口商品代碼】出口報關單上的商品編碼；【出口商品名稱】出口報關單上的商品名稱；【計量單位】出口報關單上注明的該商品的海關標準計量單位； 【出口數(shù)量】出口報關單上注明的實際出口數(shù)量。F價減去運費、保險費及雜費后的余額作為免抵退出口額錄入。如（圖313）所示（圖313）數(shù)據(jù)項目說明：第6頁【所屬期】單證收齊年月，由4位年份碼+2位月份碼構成，例如200501； 【序號】 單證收齊序號，由4位流水號構成，如“0001”“0002”、“0003”、??； 【單證收齊標志】“B”：收齊紙質“報關單”；“H”：收齊紙質“核銷單”；“D” 收齊紙質“代理證明”；“BH”：同時收齊紙質“報關單”和紙質“核銷單”；【出口發(fā)票號】原出口貨物的出口發(fā)票號； 【申報標志】空：未申報；“R”：已申報；【審核標志】空：未審核通過；“R”：已審核通過； 【備注】可以不需要填寫。（2）企業(yè)當月收齊的前期單證必須有電子信息才能參與當月的“免、抵、退”稅計算。在生成預申報數(shù)據(jù)之前，首先對已采集的基礎數(shù)據(jù)進行檢測處理，需要做“數(shù)據(jù)一致性檢查”，選擇“申報數(shù)據(jù)處理——數(shù)據(jù)一致性檢查”，對出現(xiàn)的錯誤提示要仔細找出原因并進行修改，直到?jīng)]有錯誤為止。五、預審核反饋疑點調整稅務機關反饋信息讀入從稅務機關取得反饋信息后，選擇“反饋信息處理—稅務機關反饋信息讀入”彈出如（圖319）所示