【正文】 第四、強化內(nèi)部稽核部門的獨立性，主要負責人應異地交流。三、加強、完善內(nèi)控制度的幾點建議第一、加強內(nèi)控意識、完善法人治理結(jié)構(gòu)。各國有商業(yè)銀行經(jīng)過多年的努力，各種內(nèi)控制度逐漸完善，基本建立了一套相對科學實用的體系，但內(nèi)部職工經(jīng)濟案件仍然時有發(fā)生，反映出內(nèi)控制度仍存在一些漏洞，亟待不斷加強完善。（三）建立了統(tǒng)一的計劃財務和會計管理制度。就銀行自身來說，引入市場監(jiān)督，同時讓自身的風險管理體系贏得廣泛的認可，對于銀行自身的經(jīng)營管理具有積極意義。商業(yè)銀行目前要加強內(nèi)部控制組織建設、加強內(nèi)控管理文化建設、理順業(yè)務內(nèi)部控制程序，完善崗位授權(quán)機制，加強對內(nèi)部控制的監(jiān)督和評價。完善公司治理結(jié)構(gòu)是建立現(xiàn)代金融企業(yè)制度，提高銀行的發(fā)展能力、競爭能力和抗風險能力的根本所在。增強中國銀行業(yè)的抗風險能力成為國有商業(yè)銀行改革與發(fā)展的重任之一。與國際先進銀行大量運用數(shù)理統(tǒng)計模型、金融工程等先進方法相比比較落后。（2）國有商業(yè)銀行風險管理起步比較晚，觀念陳舊。二、國有商業(yè)銀行風險管理存在的差距風險管理作為商業(yè)銀行經(jīng)營管理的重要內(nèi)容和管理行為，是隨著商業(yè)銀行的產(chǎn)生而產(chǎn)生的。當前部分行業(yè)投資過熱已成為經(jīng)濟發(fā)展中的突出矛盾，一些銀行對過度投資、重復建設盲目貸款，如果不切實加以解決，可能產(chǎn)生大量的新增不良貸款。流動性風險管理作為新資本協(xié)議中第二支柱的組成部分，必然將逐漸走入人們的視野。負債融資的渠道主要包括向央行借款、銀行間市場拆借和發(fā)行金融機構(gòu)債券。銀監(jiān)會在這方面的監(jiān)管要求為“現(xiàn)金流限額測算期至少為一個月，鼓勵商業(yè)銀行按更長時間段進行測算?，F(xiàn)金流量管理的核心部分是現(xiàn)金流的預測。資產(chǎn)的變現(xiàn)能力衡量的是資產(chǎn)的流動性，具體包括變現(xiàn)需要的時間以及變現(xiàn)的成本。當久期缺口為零時，利率變動對商業(yè)銀行的流動性沒有影響。商業(yè)銀行的貸款平均額和核心存款平均額之間的差異構(gòu)成了所謂的融資缺口，如果缺口為正，商業(yè)銀行必須動用現(xiàn)金和流動性資產(chǎn)，或者介入貨幣市場進行融資。然后將上述流量預測值加總，再與期初余額相加，獲得未來時段內(nèi)的流動性頭寸。除以上介紹的比率之外，還有一些常用的比率，如超額備付金率、現(xiàn)金頭寸指標、核心存款與總資產(chǎn)的比例、貸款總額與總資產(chǎn)的比例、流動資產(chǎn)與總資產(chǎn)的比例、易變負債占總資產(chǎn)的比例以及大額負債依賴度等。該比率越小則表明商業(yè)銀行存儲的流動性越高，銀監(jiān)會對這一指標的監(jiān)管要求為不得超過75%。根據(jù)銀監(jiān)會在有關文件中的解釋，核心負債是指那些相對來說比較穩(wěn)定，對利率變化不敏感的負債，季節(jié)變化和經(jīng)濟環(huán)境對其影響較小；總負債是指按照金融企業(yè)會計制度編制的資產(chǎn)負債表中負債總計的余額。因此選擇恰當?shù)牧鲃有燥L險評估方法，有助于把握和控制商業(yè)銀行的流動性風險。我國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會也于去年提出了我國對商業(yè)銀行流動性風險的監(jiān)管要求。第六十二條 商業(yè)銀行最遲應于2013年底前達到流動性覆蓋率監(jiān)管標準，2016年底前達到凈穩(wěn)定資金比例監(jiān)管標準。（二）銀行通過市場融資或吸收存款獲取資金的途徑即將喪失。（九）《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》以及其他法律、行政法規(guī)和部門規(guī)章規(guī)定的有關措施。對于逾期未整改的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會有權(quán)采取下列措施：（一）與商業(yè)銀行高級管理層、董事會進行審慎性會談。第五十四條 商業(yè)銀行應當定期披露有關流動性風險及其管理信息，包括但不限于：（一）流動性風險管理體系和治理結(jié)構(gòu)，其中應當特別說明董事會及其專門委員會、高級管理層及相關部門的職責和作用。（四）外部市場流動性狀況發(fā)生重大不利變化。銀監(jiān)會可以根據(jù)商業(yè)銀行的業(yè)務規(guī)模、性質(zhì)、經(jīng)營模式、復雜程度和流動性風險特點決定商業(yè)銀行報送流動性風險報表和報告的內(nèi)容和頻率。相關參考指標可包括重要幣種的流動性覆蓋率等。相關參考指標可以包括上述各個時間段的流動性缺口和流動性缺口率。第三十八條 存貸比的計算公式為： 存貸比=各項貸款余額/各項存款余額*100%商業(yè)銀行的存貸比應當不高于75%。第三十六條 流動性覆蓋率旨在確保商業(yè)銀行在設定的嚴重流動性壓力情景下，能夠保持充足的、無變現(xiàn)障礙的優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)，并通過變現(xiàn)這些資產(chǎn)來滿足未來30日的流動性需求。（二）按時計算流動性風險監(jiān)管和監(jiān)測指標，并根據(jù)需要加大監(jiān)測頻率。商業(yè)銀行無論采用集中、分散或二者相結(jié)合的流動性風險管理模式，都應當確保對集團層面、法人層面和各附屬機構(gòu)、各業(yè)務條線的流動性風險進行有效識別、計量、監(jiān)測和控制。（六）出現(xiàn)流動性危機時，應當加強與交易對手、客戶及公眾的溝通，最大限度減少信息不對稱可能給銀行帶來的不利影響。（八）測算可承受的流動性風險水平、確定風險限額、制定業(yè)務發(fā)展和財務計劃時，應當充分考慮壓力測試結(jié)果。（二）壓力測試應當在法人和集團層面實施，針對流動性轉(zhuǎn)移限制等情況，應當對有關分支機構(gòu)或附屬機構(gòu)單獨實施壓力測試。商業(yè)銀行實施融資管理應當滿足以下條件，包括但不限于：（一）負債的提高表內(nèi)外負債品種、幣種、期限、交易對手、融資抵押品、融資市場等的分散化程度，適當設置集中度限額。（十五）獲得長期融資的難度加大。（七）銀行盈利水平、資產(chǎn)質(zhì)量和總體財務狀況顯著惡化。商業(yè)銀行在運用上述方法和模型時應當使用審慎合理的假設前提，定期對各項假設前提進行評估，根據(jù)需要進行修正，并保留書面記錄。第十九條 商業(yè)銀行應當綜合考慮業(yè)務發(fā)展、技術更新及市場變化等因素，至少每年對可承受的流動性風險水平、流動性風險管理策略、政策和程序進行一次評估，并根據(jù)需要進行修訂。（四）負債和融資管理。商業(yè)銀行在境外設有分支機構(gòu)或附屬機構(gòu)的，應當根據(jù)其管理模式，針對銀行整體及分國別或地區(qū)的流動性風險管理分別進行審計。（二）流動性風險管理政策和程序是否得到有效執(zhí)行。在觸發(fā)應急計劃的事件發(fā)生時，迅速組織實施應急計劃。（五）其他有關職責。（二）完善的流動性風險管理策略、政策和程序。本論文購買請聯(lián)系頁第二篇：商業(yè)銀行流動性風險管理辦法商業(yè)銀行流動性風險管理辦法（試行）（征求意見稿）總 則流動性風險管理流動性風險管理的治理結(jié)構(gòu)流動性風險管理策略、政策和程序 流動性風險識別、計量、監(jiān)測和控制 管理信息系統(tǒng) 流動性風險監(jiān)管 流動性風險監(jiān)管指標 流動性風險監(jiān)測流動性風險監(jiān)管方法和手段 附 則關于流動性風險管理要求的說明關于流動性覆蓋率和凈穩(wěn)定資金比例的說明 關于流動性風險監(jiān)測參考指標的說明 關于外資銀行流動性風險相關指標的說明第一章 總 則第一條 為加強商業(yè)銀行流動性風險管理，維護銀行體系安全穩(wěn)健運行，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《中華人民共和國外資銀行管理條例》等法律法規(guī)，制定本辦法。但從目前來看,國有商業(yè)銀行的流動性狀況令人憂慮。第一篇：中國國有商業(yè)銀行流動性風險測度與防范中國國有商業(yè)銀行流動性風險測度與防范【摘要】：自從2001年,我國加入WTO以來,中國金融體制改革進入一個嶄新的階段。國有商業(yè)銀行在資本金、負債、資產(chǎn),以及對宏觀環(huán)境變化的應變能力方面都面臨著很大的流動性風險。第二條 中華人民共和國境內(nèi)設立的中資商業(yè)銀行、外商獨資銀行、中外合資銀行適用本辦法。（三）有效的流動性風險識別、計量、監(jiān)測和控制。董事會可以授權(quán)其下設的專門委員會履行其部分職責。（七）確保銀行具有足夠的資源獨立、有效地開展流動性風險管理工作。（三）現(xiàn)金流分析和壓力測試的基本假設是否適當。第二節(jié) 流動性風險管理策略、政策和程序第十五條 商業(yè)銀行應當根據(jù)其經(jīng)營戰(zhàn)略、業(yè)務特點、財務實力、融資能力、總體風險偏好及市場影響力，在充分考慮其他風險與流動性風險相互影響與轉(zhuǎn)換的基礎上，確定在正常和壓力情景下可承受的流動性風險水平。（五）日間流動性風險管理。第三節(jié) 流動性風險識別、計量、監(jiān)測和控制第二十條 商業(yè)銀行應當建立有效的流動性風險識別、計量、監(jiān)測和控制體系，確保資產(chǎn)負債錯配程度保持在可承受的流動性風險水平內(nèi)、具有多元化和穩(wěn)定的負債、具有與自身流動性風險水平相適應的優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)儲備，并具備充分的外部市場融資能力。第二十三條 商業(yè)銀行應當根據(jù)業(yè)務規(guī)模、性質(zhì)、復雜程度及風險狀況，監(jiān)測可能引發(fā)流動性風險的特定情景或事件，及時分析其對流動性風險的影響，并建立適當?shù)念A警指標體系。（八）負面的公眾報道。第二十四條 商業(yè)銀行應當建立流動性風險限額管理制度。（二）加強融資渠道管理，積極維護與融資交易對手的關系，保持在市場上的適當活躍程度，并定期檢驗市場融資能力。（三）壓力測試的假設情景應當審慎合理，對假設理由應當進行詳細說明。第二十八條 商業(yè)銀行應當根據(jù)業(yè)務規(guī)模、性質(zhì)、復雜程度、風險水平、組織架構(gòu)及其市場影響力，制定有效的流動性風險應急計劃。第二十九條 商業(yè)銀行應當具有與可承受的流動性風險水平相適應的優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)儲備，確保其滿足壓力情景下的支付結(jié)算和資金流出需要。商業(yè)銀行應當設立集團內(nèi)部融資和交易限額，分析銀行集團內(nèi)部負債集中度對流動性可能帶來的負面影響，防止分支機構(gòu)或附屬機構(gòu)過度依賴集團內(nèi)部負債，減少壓力情景下的風險傳遞。（三）支持流動性風險限額控制。其計算公式為：優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)是指滿足本辦法附件二規(guī)定的基本特征，在無損失或極小損失的情況下可以容易、快速變現(xiàn)的資產(chǎn)。第三十九條 流動性比例的計算公式為：流動性比例=流動性資產(chǎn)余額/流動性負債余額*100%商業(yè)銀行的流動性比例應當不低于25%。第四十三條 銀監(jiān)會應當定期監(jiān)測商業(yè)銀行負債的多元化和穩(wěn)定程度，并分析其對流動性風險的影響。第四十六條 銀監(jiān)會應當密切跟蹤研究宏觀經(jīng)濟政策調(diào)整和金融市場變化對銀行體系流動性的影響，分析、監(jiān)測金融市場的整體流動性狀況。第五十條 商業(yè)銀行應當于每年4月底前向銀監(jiān)會報送流動性風險管理報告，包括可承受的流動性風險水平、流動性風險管理策略、主要政策和流程、內(nèi)部監(jiān)測指標和限額、應急計劃及其演練情況等主要內(nèi)容。（五）本機構(gòu)或機構(gòu)所在地區(qū)發(fā)生擠兌事件。（二）流動性風險管理策略以及重要政策和程序。（二）要求商業(yè)銀行進行更嚴格的壓力測試、提交更有效的應急計劃。對于集團或母公司出現(xiàn)流動性困難的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會可以對其與集團或母公司之間的資金往來提出限制性要求。（三）銀行信用評級大幅調(diào)低。第六十三條 本辦法由銀監(jiān)會負責解釋。一、流動性風險產(chǎn)生的原因及后果商業(yè)銀行的流動性是指銀行能夠在特定時間內(nèi)，以合理的成本籌集相關資金來滿足客戶當前或未來一段時間資金需求的能力。流動性指標法流動性指標法是各國監(jiān)管當局和商業(yè)銀行廣泛使用的方法之一，其做法是首先確定流動性資產(chǎn)的種類并進行估值，然后確定合理的比率或指標并用于評估和監(jiān)控。銀監(jiān)會要求商業(yè)銀行的這一比率不應低于60%。（5）流動性覆蓋率（LCR）。使用流動性指標法的優(yōu)點在于簡單實用，可以直觀地理解當前和歷史的流動性狀況?，F(xiàn)金流分析有助于真實、準確地反映商業(yè)銀行在未來短期內(nèi)的流動性狀況。為了實現(xiàn)盈利目的，商業(yè)銀行的短期資產(chǎn)與負債的差額通常為負數(shù)，但商業(yè)銀行必須確保此項差額得到了有效控制，并有足夠能力在