【正文】 深圳市 **公司有限公司 年 月 日 深圳市 **典當(dāng)有限公司內(nèi)部審計(jì)制度 一、為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理和審計(jì)監(jiān)督 ,促進(jìn)廉政建設(shè) ,維護(hù)公司合法權(quán)益 ,保障企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)健康發(fā)展 ,根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》、《中華人民共和國審計(jì)法實(shí)施條例》、《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》和 公司的實(shí)際情況 ,制定本制度。 第十二章 會(huì)計(jì)人員職責(zé) 第四十四條 會(huì)計(jì)人員必須按照《會(huì)計(jì)法》和會(huì)計(jì) 財(cái)務(wù)制度規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算 ,實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。 第四十條 重要空白憑證應(yīng)使用登記簿。 第三十四條 會(huì)計(jì)檔案的保管期限除每年決算的會(huì)計(jì)報(bào)表及會(huì)計(jì)檔案銷毀清單 ,應(yīng)永久保管外 ,其余傳票、帳簿、報(bào)表均保管 15 年。對(duì)應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)、投資等并應(yīng)逐筆過帳 ,并在摘要欄內(nèi)注明原列帳日期。 (三 )帳務(wù)核對(duì) :認(rèn)真核對(duì)總分余額、銀行存款余額 ,并檢查帳務(wù)記載中有無用錯(cuò)科目、帳戶情況 ,如有應(yīng)按規(guī)定沖正。 (二 )損益明細(xì)表 :根據(jù)損益類科目明細(xì)帳有關(guān)科目及帳戶全年累計(jì)發(fā)生額填列 ,收益類填貸方累計(jì)發(fā)生額 ,損益類填借方發(fā)生額。 (四 ) 帳頁上的一切記帳 ,不許涂改、挖補(bǔ)、刀刮、皮擦或用藥水銷蝕。 第十九條 明細(xì)帳下設(shè)帳戶較多的應(yīng)設(shè)置統(tǒng)馭帳頁。 第四章帳簿 第十五條 必須根據(jù)記帳憑證記帳 ,嚴(yán)禁憑空記帳、轉(zhuǎn)帳。 第十條 會(huì)計(jì)科目按需要可以設(shè)帳戶。除另有規(guī)定外 ,凡債權(quán)、債務(wù)關(guān)系一經(jīng)發(fā)生不論有無實(shí)際收付行為 ,均應(yīng)記帳。如遇 12 月 31 日為例假日 ,仍以該日為決算日。 (四 ) 對(duì)外投資。 (四 )管制刀具 ,槍支、彈藥 ,軍、警用標(biāo)志、制式服裝和器械 。 二十四、公司不得經(jīng)營(yíng)下列業(yè)務(wù) : (一 ) 非絕當(dāng)物品的銷售以及舊物收購、寄售 。注冊(cè)資本 不足 1000 萬元的 ,房地產(chǎn)抵押典當(dāng)單筆當(dāng)金數(shù)額不得超過 100 萬元。公司第一次向省級(jí)商務(wù)主管部門及所在地商務(wù)主管部門報(bào)送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告之后從商業(yè)銀行貸款的 ,貸款余額不得超過上一年度向主管部門報(bào)送的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告中的所有者權(quán)益 。 當(dāng)戶于典當(dāng)期限或者續(xù)當(dāng)期限屆滿至絕當(dāng)前贖當(dāng)?shù)?,除須償還當(dāng)金本息、綜合費(fèi)用外 ,還應(yīng)當(dāng)根據(jù)中國人民銀行規(guī)定的銀行等金融機(jī)構(gòu)逾期貸款罰息水平、公司制定的費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)和逾期天數(shù) ,補(bǔ)交當(dāng)金利息和有關(guān)費(fèi)用。典當(dāng)當(dāng)金利息不得預(yù)扣。 第四章 贖當(dāng)規(guī)則 十一、回贖方式 :出典方憑當(dāng)票及其它證件辦理回贖手續(xù)。 (三 )估價(jià)師核實(shí)無誤后在當(dāng)票上簽字。 四、典當(dāng)時(shí) ,城鄉(xiāng)居民個(gè)人憑本人身份證 。 深圳市 **典當(dāng)有限公司業(yè)務(wù)規(guī)則 第一章 總則 一、公司的宗旨是 :服務(wù)社會(huì)、服務(wù)群眾、 發(fā)展經(jīng)濟(jì)。 修改公司章程 ,只對(duì)所修改條款作出修正案。 公司財(cái) 產(chǎn)在分別支付清算費(fèi)用、職工的工資、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用和法定補(bǔ)償金 ,繳納所欠稅款 ,清償公司債務(wù)后的剩余財(cái)產(chǎn) ,按照股東的出資比例分配。 (六 )處理公司清償債務(wù)后的剩余財(cái)產(chǎn) 。 第四十六條 在法律法規(guī)規(guī)定的諸種解散事由出現(xiàn)時(shí) ,可以解散。 公司彌補(bǔ)虧損和提取公積金后所余稅后利潤(rùn) ,按照股東的出資比例 分配。 (七 )公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。監(jiān)事在任期屆滿前 ,股東會(huì)不得無故解除其職務(wù)。 第三十四條 董事、經(jīng)理不得自營(yíng)或者為他人經(jīng)營(yíng)與公司同類的業(yè)務(wù)或者從事?lián)p害本公司利益的活動(dòng)。 (四 )擬訂公司的 基本管理制度 。董事長(zhǎng)不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的 ,由副董事長(zhǎng)召集和主持 。 (六 )制訂公司增加或者減少注冊(cè)資本以及發(fā)行公司債券的方案 。 第二十六條 董事由股東 根據(jù)出資比例提名候選人 ,經(jīng)股東會(huì)選舉產(chǎn)生。董事會(huì)或者執(zhí)行董事不能履行或者不履行召集股東會(huì)會(huì)議職責(zé)的 ,由監(jiān)事召集和主持 。 第十八條 股東會(huì)會(huì)議分為定期會(huì)議和臨時(shí)會(huì)議。 (八 ) 對(duì)公司增加或者減少注冊(cè)資本作出決議 。 第五章 股東會(huì) 第十五條 公司設(shè)股東會(huì) ,股東會(huì)由全體股東組成 ,股東會(huì)是公司的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)。 (七 )公司解散清算完畢后 ,按出資比例分配剩余資產(chǎn) 。登記事項(xiàng)發(fā)生變更的 ,應(yīng)當(dāng)辦理變更登記。 (五 ) 出資證明書的編號(hào)和核發(fā)日期。 第七條 公司的營(yíng) 業(yè)期限為 *年 ,自公司核準(zhǔn)登記注冊(cè)之日起計(jì)算。 第六條 公司的經(jīng)營(yíng)范圍是 : (一 ) 動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押典當(dāng)業(yè)務(wù) 。 第三條 公司宗旨是 :服務(wù)社會(huì)、服務(wù)群眾、發(fā)展經(jīng)濟(jì)。因此典當(dāng)行經(jīng)營(yíng)管理人員要時(shí)刻保持風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí) ,避免一味追求業(yè)務(wù)規(guī)模和數(shù)量 ,一味追求眼前利益而導(dǎo)致不應(yīng)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)。(3)由于處置時(shí)間較長(zhǎng)而產(chǎn)生絕當(dāng)物品貶值進(jìn)而導(dǎo)致拍賣收入不能足以抵償?shù)洚?dāng)本金息費(fèi) 。另一方面是當(dāng)物評(píng)估值與現(xiàn)行市值相差較大 ,或者市場(chǎng)因素導(dǎo)致當(dāng)物現(xiàn)值大幅下降的后果。 五、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià) 典當(dāng)行的經(jīng)營(yíng)充分反映了高收益與高風(fēng)險(xiǎn)相匹配的市場(chǎng)法則 ,尤其在目前我國相關(guān)法律制度不完善、社會(huì)信用體系不健全、人們法律意識(shí)不強(qiáng)的情況下 ,防范和控制典當(dāng)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)顯得尤為重要。因此 ,充分利用當(dāng)前這一時(shí)機(jī) ,規(guī)范有序發(fā)展典當(dāng)行 ,將能迅速掌握商機(jī) ,謀取更好的市場(chǎng)發(fā)展前景。 三、市場(chǎng)分析 深圳市地處經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的珠江三角洲 ,總面積 2020 平方公里 ,其中特區(qū)面積 平方公里 ,全市常住人口 850 多萬。在經(jīng)濟(jì)環(huán)境不好的時(shí)期 ,融資者也會(huì)因缺錢無法周轉(zhuǎn)而找典當(dāng)行融資。處于這一金融發(fā)展的黃金時(shí)期 ,典當(dāng)行業(yè)一定能大有作為。但目前中小企業(yè)獲得的貸款額卻僅占銀行貸款總額的 12%,融資難已成為制約中小企業(yè)進(jìn)一步發(fā)展的重要因素之一。 一、擬設(shè)典當(dāng)行背景情況 (一 )深圳正積極配合國家金融體制改革 ,以自主創(chuàng)新為動(dòng)力 ,著力打造區(qū)域金融中心。 (四 )典當(dāng)行具有“快捷、靈活、方便”的行業(yè)特點(diǎn) ,這一特點(diǎn)是銀行及其他金融機(jī)構(gòu)無法比擬的。(五 )鑒定評(píng)估及咨詢服務(wù) 。 相對(duì)于全國典當(dāng)行業(yè)來說 ,尤其是與江、浙、滬 等地區(qū)相比 ,深圳市典當(dāng)行業(yè)起步晚、規(guī)模小 ,明顯滯后于當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展水平和金融服務(wù)需求。 典當(dāng)行歷來就是一個(gè)高盈利行業(yè)。二是要加強(qiáng)典當(dāng)行內(nèi)部信審工作 ,尤其對(duì)法人單位更應(yīng)注重當(dāng)金用途的調(diào)查和跟蹤 。因此 ,大額絕當(dāng)物品的處理時(shí)間跨度較長(zhǎng)。(3)盡量縮短法律訴訟時(shí)間以實(shí)現(xiàn)絕當(dāng)物品的快速拍賣。 深圳市 **典當(dāng)有限公司籌備組 年月日 深圳市 **典當(dāng)有限公司章程 目錄 第一章 總則 第二章 公司的注冊(cè)資本和經(jīng)營(yíng)范圍 第三章 公司股東 第四章 股東的權(quán)利和義務(wù) 第五章 股東會(huì) 第六章 董事會(huì) 第七章 經(jīng)營(yíng)管理機(jī)構(gòu) 第八章 監(jiān)事 第九章 財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì) 第十章 解散和清算 第十一章 附則 第一章 總則 第一條 根據(jù)《中國人民共和國公司法》和國家有關(guān)法律、法規(guī)制定本章程。公司應(yīng)當(dāng)在登記的經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)從事活動(dòng)。 (六 )商務(wù)部依法批準(zhǔn)的其他典當(dāng)業(yè)務(wù)。 (二 ) 公司登記日期 。 (四 )出資證明書編號(hào)。 (四 )對(duì)公司的日常管理及經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督 。 (四 )遵守公司章程 ,保守公司秘密 。 (五 ) 審議批準(zhǔn)監(jiān)事的報(bào)告 。 (十三 )公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。 第二十一條 股東會(huì)會(huì)議由董事會(huì)召集 ,董事長(zhǎng)主持。 第二十三條 股東會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)所議事項(xiàng)的決定作成會(huì)議記錄 ,出席會(huì)議的股東應(yīng)當(dāng)在會(huì)議記錄上簽名。 (三 )決定公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案 。 (十一 )公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。經(jīng)理對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé) ,行使下列職權(quán) : (一 )主持公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理工作 ,組織實(shí)施董事會(huì)決議 。 經(jīng)理列席董事會(huì)會(huì)議。 經(jīng)理及高級(jí)管理人員有營(yíng)私舞弊或嚴(yán)重失職行為的 ,經(jīng)董事會(huì)決議 ,可以隨時(shí)解聘。 (四 )提議召開臨時(shí)股東會(huì)會(huì)議 ,在董事會(huì)不履行本法規(guī)定的召集和主持股東會(huì)會(huì)議職責(zé)時(shí)召集和主持股東會(huì)會(huì)議 。公司法定公積金累計(jì)額為公司注冊(cè)資本的百分之五十以上的 ,可以不再提取。 第四十三條 公司除法定的會(huì)計(jì)帳冊(cè)外 ,不得另立會(huì)計(jì)帳冊(cè)。 (三 )處理與清算有關(guān)的公司未了結(jié)業(yè)務(wù) 。清算組應(yīng)當(dāng)對(duì)債權(quán)進(jìn)行登記。 公司經(jīng)人民法院裁定宣告破產(chǎn)后 ,清算組應(yīng)當(dāng)將清算事務(wù)移交給人民法院。 第六十條 本章程于 *年 *月 *日訂立。 (五 ) 鑒定評(píng)估及咨詢服務(wù) 。 七、當(dāng)物的估價(jià)金額及當(dāng)金數(shù)額由雙方協(xié)商確定 ,房地產(chǎn)的當(dāng)金數(shù)額經(jīng)協(xié)商不能達(dá)成一致的 ,雙方可以委托有資質(zhì)的房地產(chǎn)價(jià)格評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估 ,估價(jià)金額可以作為確定當(dāng)金數(shù)額的參考。續(xù)當(dāng)時(shí) ,當(dāng)戶應(yīng)當(dāng)結(jié)清前