出納職責(zé)-免費(fèi)閱讀
【正文】 另外，還應(yīng)妥善保管印章(財(cái)務(wù)章、名章)，一 般來(lái)說(shuō)出納人員保管空白支票并簽發(fā)支票，支票印章由會(huì)計(jì)主管人員負(fù)責(zé)或指定專門(mén) 人員負(fù)責(zé)保管?，F(xiàn)金賬面余額應(yīng) 與庫(kù)存現(xiàn)金核對(duì)，使其賬實(shí)相符。對(duì)重大的開(kāi)支項(xiàng)目，須經(jīng)過(guò)單位領(lǐng)導(dǎo)或會(huì)計(jì) 負(fù)責(zé)人審核后再辦理付款手續(xù)。第九條 保管好現(xiàn)金、各種印章、空白支票、空白收據(jù)及其他證卷，對(duì)于現(xiàn)金和各種有價(jià)證券，要確保其安全和完整無(wú)缺，如有短缺，要負(fù)責(zé)賠償，對(duì)于空白收據(jù)和空白支票必須嚴(yán)格管理，專設(shè)登記薄登記，認(rèn)真辦理領(lǐng)用注銷手續(xù)。第四條 根據(jù)審核無(wú)誤的收、付款原始憑證，填制記賬憑證，記賬憑證的內(nèi)容必須填齊，附有原始憑證。銀行余額按月與銀行對(duì)帳單核對(duì)相符，如有差異，要及時(shí)查明原因，并填好銀行余款調(diào)節(jié)表。；?為領(lǐng)導(dǎo)提供決策參考意見(jiàn)。、費(fèi)用開(kāi)支范圍?掌握成本費(fèi)用開(kāi)支情況?登記成本費(fèi)用明細(xì)賬?按規(guī)定編制成本報(bào)表上報(bào)。、調(diào)入調(diào)出、價(jià)值重估、折舊、調(diào)整、內(nèi)部轉(zhuǎn)移、租賃、封存、出售及報(bào)廢等會(huì)計(jì)手續(xù)?進(jìn)行明細(xì)登記核算?定期進(jìn)清查核對(duì)?做到賬物相符。嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律，不得用白條抵庫(kù)，不得挪用公款，非經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)私人不得借用公款。第十三條及時(shí)準(zhǔn)確編制記賬憑證并逐筆登記總賬及明細(xì)賬，定期上繳各種完整的原始憑證。第六條 負(fù)責(zé)銀行賬戶的日常結(jié)算，銀行存款日記帳，并做到日清月結(jié)，月末與銀行核對(duì)存款余額，不符時(shí)編制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》。第二條 每天工作日結(jié)束前，及時(shí)盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金并與有關(guān)報(bào)表和憑證進(jìn)行核對(duì)，填寫(xiě)《獎(jiǎng)金日?qǐng)?bào)表》，做到帳實(shí)、帳表、帳證、帳帳相符。庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)公司規(guī)定數(shù)額。以下為建議：現(xiàn)公司稅務(wù)登記證辦理后，辦理報(bào)稅密鑰、金稅盤(pán)、辦稅員登記，記載稅局分管人員聯(lián)系方式?？偨?jīng)理可派人抽查、核對(duì)資金情況。已經(jīng)開(kāi)具的發(fā)票存根聯(lián)和發(fā)票登記簿，應(yīng)當(dāng)保存五年。，明確專人保管，專人填開(kāi)，并設(shè)置專門(mén)存放發(fā)票的場(chǎng)所。，保證日清月結(jié)。，規(guī)范使用支票。嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，必須經(jīng)過(guò)會(huì)計(jì)審核、總經(jīng)理簽批，方可辦理款項(xiàng)支出。如果發(fā)現(xiàn)庫(kù)存現(xiàn)金有短缺或盈余，應(yīng)查明原因，根據(jù)情況分別處理，不得私下取走或補(bǔ)足。對(duì)于填寫(xiě)錯(cuò)誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。要隨時(shí)掌握銀行存款余額。作廢票注明作廢，全聯(lián)保存。登記完畢將憑證轉(zhuǎn)會(huì)計(jì)處記賬。公司注冊(cè)前費(fèi)用為開(kāi)辦費(fèi)，票據(jù)粘貼分類粘貼，前期分類科目如下：差旅費(fèi)、辦公費(fèi)用、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、固定資產(chǎn)、原材料、前期工程費(fèi)、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)費(fèi)、咨詢服務(wù)費(fèi)等第二篇：出納職責(zé)出納會(huì)計(jì)崗位職責(zé) 出納崗位職責(zé)。并協(xié)助發(fā)放。要妥善保管會(huì)計(jì)憑證，應(yīng)按編號(hào)順序，折疊整齊，按月裝訂成冊(cè)，加蓋封面、封底、蓋章歸檔。第十條 嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度，庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)定額，不坐支，不挪用，不得用白條抵頂庫(kù)存現(xiàn)金，保持現(xiàn)金實(shí)存與現(xiàn)金帳面一致。堅(jiān)持按出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)辦
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