【正文】 **商場調(diào)入，調(diào)單商品代碼是雙飛燕，實物卻是無品牌，調(diào)入至今一直沒更改過來。差異原因：疑搞活動已出數(shù)未送貨。（5）無委托加工成品業(yè)務(wù)，及剩余材料現(xiàn)象。首先成立以供應(yīng)科長為組長的盤點領(lǐng)導組，組員由庫管員、材料會計組成。呆滯料明細二、低值易耗品賬實不符：問題點：領(lǐng)用單未能及時補單與實物未及做進倉動作?？蛻敉素浧沸杓訌姽芾?，工程部及時提出改善方案。二、倉庫及車間抽盤情況如下： 倉庫盤點差異比例圖：總結(jié)：本次年終倉庫盤點，全數(shù)抽查，包括不良品倉，盤點整體還比較順利。】 ? 盤點所使用的計量單位如果與倉庫臺賬上存貨計量單位不一致，單位轉(zhuǎn)換是否準確。? 說明盤點日存貨是否暫停出入庫，如未能暫停出入庫，采取何種措施保證盤點范圍的準確。存貨盤點程序? 存貨盤點人員是否被適當監(jiān)督。? 存貨盤點標簽使用指南（包括配發(fā)、收集和控制）。重點是做好公司資產(chǎn)管理流程、制度的落實。希望各部門嚴格執(zhí)行生產(chǎn)流程，加強企業(yè)內(nèi)控管理，提高執(zhí)行力度，為財務(wù)準確核算成本打下良好基礎(chǔ)。造成賬上沒有，而實際庫存多，油漆工領(lǐng)出后，放在油漆房，只用自己需要的，暫時用不到的，就存放在油漆房，無人翻看，過保質(zhì)期造成浪費。某些地方存放物資雜亂，一個 型號的物資多處存放，未按規(guī)格、型號分類分區(qū)碼放。雖然此次復核登記建賬數(shù)據(jù)與學校財務(wù)部門的有關(guān)賬目只相差4%，但要清醒地看到，這個數(shù)據(jù)是包含了已報廢的500多萬設(shè)備在內(nèi)，還需要學校財務(wù)部門對此做出最后認定，如果不能包括報廢設(shè)備，則賬物差距較大，達700多萬元，相差10%以上，因此今后對有賬無物部分的固定資產(chǎn)進行清查的任務(wù)，還將是任重而道遠。實驗員只是設(shè)備的管理者和維護者而不是設(shè)備的直接使用者，難以得到使用設(shè)備教師的積極的配合做好設(shè)備管理和維護工作。不僅促進了被檢查單位的工作，也促進了檢查小組成員所在單位的工作。公司還特別成立領(lǐng)導小組，由高永祥同志領(lǐng)導，吳珂林同志制定工作計劃，邢煒同志負責具體實施。二、經(jīng)驗 在固定資產(chǎn)復核登記過程中從領(lǐng)導到廣大教職員工，做了大量艱苦細致的工作，也創(chuàng)造了不少好的經(jīng)驗，推動學校固定資產(chǎn)管理工作提升到了一個新的水平。機電學院通過復核登記建賬工作，認識到平時就應(yīng)該抓好建帳工作，通過建立制度，規(guī)范管理，否則購置日期、供貨商，購置價格難以查找。白下校區(qū)大學生活動中心有一臺破舊的電腦顯示器，原團委固定資產(chǎn)清單中沒有此項資產(chǎn)，經(jīng)過多方反復核對，終于查明這是五年前一位學生送到團委的捐贈品。江寧校區(qū)建賬工作難度最大。由于大家共同承擔了任務(wù)，激發(fā)了每位老師的責任意識，他們將自己比做是基礎(chǔ)部這個“家”中的一名成員，心往一處想，勁往一處使，在工作中積極主動、互幫互助，對每一件固定資產(chǎn)都做了詳細的編號和登記工作，再通過各專業(yè)教研室主任的層層把關(guān)，使固定資產(chǎn)統(tǒng)計復核工作進展順利。固定資產(chǎn)復核登記建賬工作需要部門同志之間的大力配合才能完成，許多部門在總結(jié)中都提到了這一點，團結(jié)協(xié)作加上高度的責任心是做好這項工作的基礎(chǔ)。二、盤點中發(fā)現(xiàn)的問題：（一）原料品種未掛標識：所盤點10號及11號庫的原料均未掛標識，如果不是庫管人員帶領(lǐng)，恐難識別；（二）原料堆碼不夠規(guī)范：各原料堆碼不規(guī)范，大部份原料堆碼既有三二五的，也有二六八的，不便清點；（三）半年以上原料未用：盤點發(fā)現(xiàn)2011年2月購進的36%硝銨磷80噸至今未用，同時已有結(jié)晶現(xiàn)象；（四）正常原料與降價原料混堆：%的白鉀與合格原料混堆，有可能影響成品的指標正常；（五）宣傳彩頁用作書的封皮：在保管辦公室，發(fā)現(xiàn)個別保管將公司的宣傳彩頁用作辦公筆記本的封皮，無視宣傳品的價值?！皞渥ⅲㄒ陨蠁蝺r均為采購入庫單價）”倉儲部20120223第三篇：盤點報告格式關(guān)于盤點報告格式各系部的設(shè)備總數(shù)和總值分別為： 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 單位名稱 動物科學系總數(shù)量 件數(shù) 占全校% 1733 % % % % % % % % % % % % % % 總價(元)(元)￥2,088, ￥2,188, ￥302, ￥4,309, ￥2,941, 占全校% % % % % % 單價在500以上 總數(shù)量 占全校% 528 462 58 769 391 % % % % % 單價在500以上 總價(元)￥1,938, ￥2,022, ￥282, ￥4,123, ￥2,877, 占全校% % % % % % 公共基礎(chǔ)課部 2075 國際技術(shù)學院 機電學院 建筑工程系 江寧教學部 人文學院 商學院 圖書館 五專部173 2234 781 1092 544 1874 3397 694 ￥6,416, % 959 ￥1,348, ￥2,718, ￥3,521, ￥941, % % 232 597 % ￥6,389, % % % ￥1,290, ￥2,599, % % % % % 1263 % 197 % ￥3,090, % ￥873, 信息技術(shù)學院 3746 藝術(shù)系 園藝系 綜合系 總計 全校總計 1145 3746 1215 ￥7,066, % 1338 ￥3,374, ￥3,410, ￥1,910, 62,266, % % % 515 790 378 % ￥6,852, % % % % % ￥3,296, ￥3,219, ￥1,805, 48,810, % % % % 24449 % 70452 % 8477 9443 三總結(jié)表彰階段至2005年12月12日，全校39個部門已有 個部門按時完成了總結(jié)工作，在各部門工作總結(jié)的基礎(chǔ)上，形成了全?？偨Y(jié)。登記結(jié)束之后，又請別人來復查，糾正錯誤，進行整改，然后再正式請學校正式檢查驗收。固定資產(chǎn)兼職責任人的業(yè)務(wù)水平和責任心是完成復核登記建賬工作任務(wù)的關(guān)鍵。在工作中認真把關(guān)，對難度較高的登記項目，如：設(shè)備名稱、型號、規(guī)格、價格、出廠日期、購置日期、出廠號、經(jīng)費來源、使用現(xiàn)狀、資產(chǎn)兼職管理責任人等等，親自參與登記，在做好自己份內(nèi)工作的同時，還參與了每一個教研室的設(shè)備登記，在最后貼標簽時為了保證準確率，深入每個教研室一起貼，一起登記。（四）為推動固定資產(chǎn)管理進一步規(guī)范化打下了基礎(chǔ) 固定資產(chǎn)管理規(guī)范化的前提就是賬物相符，責任到人。建工學院力學實驗室和測量實驗室對在復核登記建賬工作過程，對原有管理制度進行了修訂，并按要求上墻。后勤實業(yè)公司是全校復核登記建賬工作任務(wù)量最重的部門之一。檢查小組成員克服時間緊，任務(wù)重的困難，抱著對學校高度負責的態(tài)度，熱情參加檢查工作。有的經(jīng)驗不足，管理工作還不夠深入、精細。有的對固定資產(chǎn)檔案管理重視不夠，存在資料不全、隨意存放的現(xiàn)象。登記工作是一項最基礎(chǔ)的工作，進一步建立健全固定資產(chǎn)帳卡和低值易耗品的備查登記簿，對其所占有的資產(chǎn)按存量、分布及增減變動情況進行如實登記，從實物形態(tài)、價值形態(tài)兩個方面進行管理和控制，從根本上解決帳實不符、有帳無物或有物無帳的問題。建議