【正文】 十、111月份資金支出情況。七、要求各行政事業(yè)單位做帳。做法：一是授權支付審核。三、帳戶合用。首先選擇了財務結構比較簡單的交通局、檢察院及招商局3家單位做為財政國庫集中支付改革第一批試點單位。財政部門要按照工作日程，對工作中的各個方面、各個環(huán)節(jié)，加大檢查調度力度，發(fā)現問題及時處理，保證改革工作平穩(wěn)推進，順利進行。從而形成各部門、各單位既各司其職、各負其責，又團結協作、密切配合的良好格局，推進改革工作的順利進行。三是建立和完善財政國庫管理系統，保證準確、及時地反映國庫單一賬戶每天的收支情況、資金活動情況及部門預算執(zhí)行情況，確保規(guī)范、有序、高效運行。所以，提高財政資金的使用效益對我們來說尤為重要。四是制定了政府投資項目管理暫行辦法。平凱局長就我市國庫集中收付制度改革的有關問題作了說明，使大家充分了解我市實施財政國庫集中收付制度改革的背景、指導思想、基本原則以及國庫單一帳戶體系的構成、撥款方式、程序等，希望各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、各部門深刻理解改革的重大意義，掌握其內容實質，并嚴格按照實施方案的要求，進一步統一思想，形成工作合力，全面推動全市財政國庫集中收付管理制度改革順利實施。如某局機關通過政府采購建造了一幢辦公樓，在支付工程款時，就由該預算單位根據其報送的月度用款計劃填寫“財政直接支付憑證”，接下來，國庫集中支付中心就將這項工程款直接撥付到建筑單位的賬戶上去，而不必像以前先由預算部門撥到預算單位后再由其轉撥給建筑單位。各單位現在在區(qū)會計中心的存款仍將保留并由各單位按原程序辦理，同時，改革并不影響各單位從上級部門爭取的項目資金的使用，這部分資金的會計核算等仍按會計中心的原操作方式辦理。這將有利于部門預算的執(zhí)行，進一步規(guī)范政府行政行為，督促部門用好財政資金，提高財政資金的使用效率，讓財政為社會提供更好的公共服務?！凹兄Ц丁? 改革后, 各類財政性資金的支付均通過國庫這個“總出納”集中辦理。為此，我區(qū)于11月2日專門召開了國庫集中支付改革動員。預算指標是實行國庫集中支付的前提，年初做預算時進一步細化預算指標，在實際操作過程中嚴格按照年初預算執(zhí)行。財政部門可以對支付過程進行實時監(jiān)控，有效地控制了一些單位通過虛報預算多謀取部門利益的行為。及時提供預算單位實際支付情況的查詢，加強監(jiān)督檢查，建立健全內部監(jiān)督制約和內部審計制度，認真審核預算單位用款計劃和支付申請，加強對預算單位資金使用的監(jiān)督。加強用款計劃管理：預算單位負責編制本單位的月份用款計劃（含工資），于每月20日前（節(jié)假日相應提前）將下一個月用款計劃報送市財政局會計核算中心受理會計，受理會計錄入匯集各預算單位紙質用款計劃后，送財政局各支出業(yè)務科和預算科、綜合科審核，預算科和綜合科在7個工作日內（節(jié)假日順延）審核批復用款計劃。我市國庫集中支付軟件 1采用財政部指定的北京方正春元公司開發(fā)的國庫集中支付系統軟件（區(qū)縣版），并由省廳統一指定的福建華興科技有限責任公司負責軟件的安裝、調試和維護；網絡設備參照省財政廳和泉州市財政局的做法，向福建華興科技公司采購網絡設備系統。在林副市長的直接領導下，工作小組認真做好前期工作，組織相關人員到泉州市財政局參加國庫管理制度改革的培訓，并到晉江、豐澤學習借鑒。我市陳榮法市長非常重視這項工作，成立了以林建輝副市長為組長，紀檢、監(jiān)察、審計、財政等部門參加的財政國庫管理制度改革領導小組，領導小組下設辦公室，掛靠在財政局。由會計核算中心原代理銀行（興業(yè)銀行和工商銀行）為代理銀行，開設財政零余額賬戶和預算單位零余額賬戶。我市財政國庫集中支出改革已于11月1日正式試點運行，對納入會計核算中心管理的131個單位的工資、政府采購、基建支出實行直接支付，對財政局、科技局、水利局3個單位的所有支出實行國庫統一支付。確保國庫單一賬戶體系各類賬戶按財政財務制度規(guī)定和財政國庫制度改革資金支付管理、會計核算、銀行支付清算等辦法辦理收支活動及會計核算，加強與人民銀行和預算單位相互核對有關賬務記錄，保持收支數額和會計核算的一致性。這一舉措充分整合了現有的人力資源，理順了工作關系，優(yōu)化了國庫收付業(yè)務流程，提高了工作效率，對我市實現從會計集中核算向國庫集中支付制度轉軌打下了堅實基礎。**財政國庫管理制度改革正處在向縱深發(fā)展的關鍵階段。與人民銀行協作，在嚴格執(zhí)行《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》，對違反帳戶管理規(guī)定的，應撤銷預算單位賬戶。原來，預算單位的資金在支付行為發(fā)生前都存放在區(qū)會計中心的本單位賬戶上,改革后，預算單位的資金在支付前存放在國庫單一賬戶中，各單位在需要支付時根據其報送的“月度用款計劃”從國庫集中進行支付，也就是說，此次改革最大改變的是——財政性資金的支付方式。黨中央、國務院對財政國庫管理制度改革工作十分重視，將這項工作列為建立社會主義市場經濟體制下公共財政的重要內容，作為加強黨風廉政建設，從制度上防范和治理腐敗的重要措施。可以這么說，國庫集中支付制度改革首先是財政部門在“革”自己的命，它是對原有的資金撥付方式和業(yè)務流程進行的更新和規(guī)范，同時，它也對各部門各預算單位的資金領撥方式和業(yè)務流程進行更新和規(guī)范。本科目余額在借方，反映行政事業(yè)單位未支用的授權支付額度，該借方余額可理解為各預算單位的指標結余?！皠?chuàng)新永無止境，實踐永無止境”，國庫集中支付改革作為一項新的工作方式，我們還將在改革過程中不斷加以總結和完善，以利于這項工作更好地開展下去。一是實行了部門綜合預算編制改革，增強了預算約束力。近年來，我市財政收支規(guī)模逐年擴大，特別是支出規(guī)模的增長迅速。在現行財政資金層層下撥、分散管理的制度下，財政按預算將資金撥給單位，單位根據實際需要自行支出。要主動與部門和單位多溝通、多協調，形成改革合力，把改革不斷推向深入。（四）嚴厲督查。通過會計集中核算和國庫集中支付