【正文】 （3）暫估入庫材料驗收合格達到可發(fā)放狀態(tài)，采購員須開具收料單，數(shù)量金額須填寫完整，經倉庫保管員簽字后，材料方可發(fā)放。（二）采購付款審核月度資金計劃根據下月生產計劃、采購計劃、客戶單位應付賬款余額、原材料入庫、發(fā)票所到時間等相關情況審核生產部下月資金使用計劃——→匯總資金計劃——→報財務部長審批審核付款（1）根據月度資金計劃審查付款項目——→審核“付款審批單”審批手續(xù)是否完備——→登記資金計劃并簽字——→傳出納崗付款——→月末統(tǒng)計本月資金計劃使用情況——→同下月資金計劃一同報財務部長（2）簽收出納崗傳來的“付款審批單”及銀行付款憑證——→編制記賬憑證借：應付賬款——客戶單位貸：銀行存款 ——→傳主管崗復核注：（1）付款金額計劃內10萬元以下的，直接傳出納崗付款，計劃內10萬元以上或計劃外款項須經財務部長或財務總監(jiān)批準。本期收貨數(shù)量+期初結余數(shù)量退貨入庫貨物退回，根據銷售部開具紅字銷售單，由銷售核算崗按中轉庫上月各品種加權平均單價，及退貨數(shù)量計算出退貨金額，并將品種，數(shù)量，單價，金額等資料編表匯總，本崗根據其匯總表，編制記賬憑證。（三）其他核算水（電）費收受出納崗傳來的水（電）費委托收款憑證——→分出非生產用水（電）發(fā)票——→將生產用水（電）發(fā)票傳生產部相關崗位換取增值稅票——→編制記賬憑證借：生產成本——輔助生產成本—水/電應交稅金——增值稅（進項）管理費用——水/電貸：銀行存款 ——→傳主管崗復核審核原輔材料領用每月1日收受材料審核崗傳來的當月原材料領料匯總表、記賬憑證——→對照領料單審核材料發(fā)出匯總表——→對照匯總表審核記賬憑證——→傳主管崗注：（1）材料領用涉及基本生產成本、輔助生產成本、制造費用等，因此只有此憑證編制后才可以結轉制造費用、輔助生產。工作目標明確，責任心強，樹立良好的部門形象。結材料倉庫明細賬材料倉庫明細賬審核登記完畢，結出各材料余額，督促倉庫管理員與實物核對，并將賬本余額分類匯總與財務賬核對。差旅費的開支范圍：交通費，住宿費，伙食補助費，郵電費，行李運費，雜費出納日記賬保存25年抄、報稅流程：抄稅是指開票單位將防偽稅控中開具的增值稅發(fā)票的信息讀入企業(yè)開發(fā)票使用的IC卡中，然后將IC卡帶到國稅局去，記入國稅局計算機系統(tǒng)的信息進行全國范圍的發(fā)票比對，防止企業(yè)開具陰陽票、大頭小尾票，并控制企業(yè)的銷售收入。在四月年檢時稅務部門會要求對你提出要求的。b、月末結現(xiàn)金，銀行賬，一定要賬證相符，賬實相符。月末還要提取稅金及附加，實際是地稅這 一塊。如果企業(yè)的規(guī)模小，業(yè)務量不多，可以不設置明細分類賬，直接將逐筆業(yè)務登記總賬。整個流程就是這樣，這就是會計每個月要做的工作。總賬記的是會計的一級科目，而明細賬除了一級科目，還有二級科目，比如固定資產一級科目，固定資產的項目就是它的二級科目。不過現(xiàn)在都電算化了，點幾下鍵子就完事了。記賬時和做憑證一樣，字體要工整，要讓別人也能認出來，數(shù)字金額要斜著寫，寫在格的二分之一處，一是好看，二是為了改錯留有余地。這些說出來好像挺麻煩的，做起來就簡單了，一過眼就知道怎么做了。會計要復核經手人填報的金額是否正確、票據是否合格，記著：不許用白條子入賬。（4）編制記賬憑證時須正確選取應付賬款明細科目，注意區(qū)別同科目中相近客戶名稱、相同客戶名稱位于不同的科目中。（3）運雜費須以收料單的形式與材料合計或單獨計入相應材料價款中。到此，月結完成！三、各類報表報告。，讓總賬會計將憑證記賬。4．記賬過程中，每一筆業(yè)務記入何部門，稅記入何部門。二，工作中不順暢的地方1．稅局人員的多變。4．購買發(fā)票。另外，對于型號過長的商品，系統(tǒng)會自動縮小字體，無需擔心空間不足。2．開具紅字發(fā)票。熟悉購買發(fā)票所需要的程序和資料。稅局人員常常對同一個事情所給的解決方法說法不一，而且喜歡“打太極”。5．電腦的安全性問題，打印機不穩(wěn)定，文件多較多，文件柜空間略顯不足。:取數(shù)檢查提示，看是 否有提示錯誤，如有，根據提示進行修改。，及城建稅、附加的計提。（4）100元以上運輸專用發(fā)票須按運費金額（不包括包裝費、力資費、裝卸費、保險費等）7%計算進項稅，扣稅后的運費計入采購成本中。應付賬款不定期督促采購員報賬——→月末打印應付賬款科目余額表傳生產部采購員對賬——→保證應付賬款的真實與正確注：（1）熟悉客戶供貨品種，各客戶對應的采購員，便于賬務清理和催促報賬。白條子指的是什么呢？就是你購貨或消費的時候，收到的原始憑證是一些收據之類的，不是稅務部門監(jiān)制的，也就是沒有稅務監(jiān)制章，我們常說不是正規(guī)發(fā)票，在本企業(yè)可以入賬算費用，但是稅務部門不承認，他不允許你當作支出抵扣，計提所得稅的時候都要調整出去。編制記賬憑證：根據原始憑證的分類，我們就可以做憑證了，憑證也叫傳票。我們在學校的時候，有專門的練習本，不知道現(xiàn)在有沒有了。你可能又要問了：我們還學手工賬干嘛呀？就像現(xiàn)在都能用電腦打字了，還學寫字干嘛呀？學手工會計，學的是賬理，不懂這些，給你個財務軟件也不知道怎么用登記總賬：根據試算平衡的記賬憑證匯總表，登記總賬。還有費用帳、低值易耗品賬、應交稅金賬等等。第五篇：會計工作流程財會人員應該了解工作流程，更應該了解相關的財務軟件，稍有規(guī)?；蚬芾硭礁咭稽c的企業(yè)均采信息化管理，應該知道如何使用軟件和如何設置，只要憑證制作正確，其余一切由計算機完成：憑證匯總明細賬總賬各種報表等。實際會計實務要求會計人員每發(fā)生一筆業(yè)務就要登記入明細分類賬中。就是提取稅金及附加，有城建稅，教育費附加等，、月末編制完科目匯總表之后，編制兩個分錄。每月月初根據銀行對賬單調銀行賬余額調節(jié)表，注意分析未達款項。（管理，財務，營業(yè)，制 造等費用月末沒有余額，結帳方法采用表結法下，損益科目月末可留余額；制造費用如果有余額，是屬于在產品的待分配費用，在負債表上視同存貨。抄報稅操作應該是報稅、抄稅、認證，是增值稅防偽稅控系統(tǒng)每個月必須做的工作，是金稅工程所屬的開票、認證兩個系統(tǒng)的工作，按照具體的操作順序：抄稅：一、用戶抄報稅流程抄稅寫IC卡→打印各種報表→報稅A、抄稅起始日正常抄稅處理；進入系統(tǒng)→報稅處理→抄報稅管理→抄稅處理→系統(tǒng)彈出“確認對話框”→插入IC卡，確認→正常抄寫IC卡成功B、重復抄上月舊稅：進入系統(tǒng)→報稅處理→抄報稅管理→抄稅處理→系統(tǒng)彈出“確認對話框”→插入IC卡，確