公司銷(xiāo)售與收款管理制度-免費(fèi)閱讀
【正文】 第二十六條對(duì)監(jiān)督檢查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的銷(xiāo)售與收款內(nèi)部控制中的薄弱環(huán)節(jié)，要求被檢查單位糾正和完善，發(fā)現(xiàn)重大問(wèn)題應(yīng)寫(xiě)出書(shū)面檢查報(bào)告，向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和部門(mén)匯報(bào)，以便及時(shí)采取措施，加以糾正和完善。 第二十二條會(huì)計(jì)期末，公司對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行檢查，對(duì)于可能成為壞賬的應(yīng)收賬款，按公司會(huì)計(jì)制度規(guī)定計(jì)提壞賬準(zhǔn)備；對(duì)確定發(fā)生的各項(xiàng)壞賬，應(yīng)當(dāng)查明原因，明確責(zé)任；對(duì)確實(shí)無(wú)法收回的，按規(guī)定的程序批準(zhǔn)后作會(huì)計(jì)處理。收到的轉(zhuǎn)賬支票也可按銀行規(guī)定及時(shí)在付款人開(kāi)戶銀行辦理轉(zhuǎn)賬。應(yīng)及時(shí)準(zhǔn)確將公司銀行開(kāi)戶資料提供給購(gòu)貨客戶，以保證收款安全。 4 第十七條 銷(xiāo)售部門(mén)應(yīng)將銷(xiāo)售收入及時(shí)入賬，不得賬外設(shè)賬，不得擅自坐支現(xiàn)金，嚴(yán)禁收款不入賬。 第十四條銷(xiāo)售部門(mén)應(yīng)按照售后服務(wù)管理辦法，規(guī)范出廠產(chǎn)品驗(yàn)收及售后服務(wù)工作。倉(cāng)庫(kù)應(yīng)在庫(kù)房設(shè)專(zhuān)區(qū)管理，倉(cāng)庫(kù)保管員應(yīng)對(duì)退回貨物仔細(xì)驗(yàn)收、清點(diǎn)，對(duì)正常銷(xiāo)售產(chǎn)品和銷(xiāo)售退回產(chǎn)品分別保管，及時(shí)處理。門(mén)衛(wèi)根據(jù)出門(mén)證查驗(yàn)貨物無(wú)誤后放行。倉(cāng)庫(kù)發(fā)貨必須按照經(jīng)批準(zhǔn)的發(fā)貨通知單供貨，不得在未經(jīng)批準(zhǔn)的情況下擅自發(fā)貨。銷(xiāo)售合同應(yīng)當(dāng)明確與銷(xiāo)售商品相聯(lián)系的所有權(quán)和風(fēng)險(xiǎn)與報(bào)酬的轉(zhuǎn)移時(shí)點(diǎn)，明確交提貨地點(diǎn)、交提貨方式、運(yùn)輸方式、貨款結(jié)算方式、付款期限、違約責(zé)任，寫(xiě)清訂貨單位、收貨單位、付款單位及其開(kāi)戶行、賬號(hào)、稅務(wù)登記號(hào)、通訊地址、聯(lián)絡(luò)方式及詳細(xì)地址等盡可能完整的客戶資料。對(duì)談判中涉及的重要事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)有完整的書(shū)面記錄。 第九條公司在選擇客戶時(shí)，應(yīng)當(dāng)充分了解和考慮客戶的信譽(yù)、財(cái)務(wù)狀況等有關(guān)情況，防范賬款不能收回的風(fēng)險(xiǎn)。 第六條公司銷(xiāo)售業(yè)務(wù)依據(jù)下列審批權(quán)限進(jìn)行審批： （1）銷(xiāo)售政策、銷(xiāo)售單價(jià)、客戶信用額度由公司總經(jīng)理或者授權(quán)銷(xiāo)售副總審批，報(bào)管理本部、財(cái)務(wù)部備案。 （三）銷(xiāo)售文員崗位。公司銷(xiāo)售與收款管理制度 銷(xiāo)售與收款管理制度 第一章總則 第一條為了加強(qiáng)對(duì)公司銷(xiāo)售與收款的內(nèi)部控制，規(guī)范銷(xiāo)售與收款行為，防范銷(xiāo)售與收款過(guò)程中的差錯(cuò)和舞弊，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》和《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范—銷(xiāo)售與收款（試行）》等法律法規(guī)，結(jié)合公司的具體實(shí)際，特制定本制度。負(fù)責(zé)訂單與合同數(shù)據(jù)的錄入以及檔案管理，根據(jù)發(fā)貨計(jì)劃負(fù)責(zé)貨物的發(fā)出以及銷(xiāo)售相關(guān)數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)工作。 （2）單筆銷(xiāo)售金額超過(guò)5000萬(wàn)元的銷(xiāo)售合同由總經(jīng)理審批。 第十條各銷(xiāo)售部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)賒銷(xiāo)業(yè)務(wù)的管理。 （二）合同審批。 所有銷(xiāo)售合同，由銷(xiāo)售部門(mén)指定專(zhuān)人整理、保管合同檔案，將材料放入專(zhuān)門(mén)的文件柜內(nèi)，并達(dá)到防火、防盜、防蟲(chóng)、防潮、防塵的要求。 銷(xiāo)售人員送貨到客戶單位的，由銷(xiāo)售人員辦理提貨手續(xù)，在交貨時(shí)索取客戶單位的簽收單并于返回公司的當(dāng)日交回銷(xiāo)售文員。對(duì)出庫(kù)手續(xù)不全的，嚴(yán)禁開(kāi)具出門(mén)證。 財(cái)務(wù)部門(mén)要嚴(yán)格檢查退回產(chǎn)品的審批、退庫(kù)、返修、報(bào)廢等手續(xù)是否健全，進(jìn)出庫(kù)量是否一致，有無(wú)遺漏，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)要求更正。 （一）新機(jī)安裝與驗(yàn)收。銷(xiāo)售人員應(yīng)當(dāng)避免接觸現(xiàn)款。 第十九條客戶采用匯兌（分為信匯、電匯兩種）、轉(zhuǎn)賬向公司支付貨款，銷(xiāo)售部門(mén)應(yīng)密切注意客戶匯兌款項(xiàng)，必要時(shí)應(yīng)要求客戶傳真匯兌憑證，發(fā)現(xiàn)款項(xiàng)未按時(shí)到賬，應(yīng)通知財(cái)務(wù)部門(mén)查詢，并立即與客戶聯(lián)系，落實(shí)匯款情況?？铐?xiàng)收妥后，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)通知銷(xiāo)售部門(mén)。
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